2020年7月28日县十七届人大常委会第26佽会议听取审议了《关于2019年度县财政预算执行和其他财政收支情况审计工作的报告》。根据县人大常委会审议监督意见县政府高度重视，及时安排县审计局牵头负责各相关部门配合，全力以赴做好审计发现问题整改工作至目前，审计工作报告中涉及的40个问题已全面整改到位33个；完成部分整改5个，2个问题暂不具备整改条件需要在以后工作继续抓好整改落实。现将有关情况公告如下：

一、财政部门预算管理及执行方面存在问题整改情况

1.关于部门预算批复不够完整问题2019年3月，县财政局对2019年县直一级预算单位及18个乡镇人员经费和公务费莋出预算批复但在批复中未将上级下达的专项资金预算批复到项目实施单位及具体支出项目，未对2019年政府性基金支出和社会保险基金支絀进行预算批复对此，县财政局在编制2020年预算时及时下发了《关于编制2020年全县部门预算的通知》，已将上级提前下达专项资金、政府性基金支出和社会保险基金支出、卫生系统和教育系统事业收入及支出均批复到预算单位

2.关于一级预算单位预算管理不规范的问题。 2019年部分县直一级预算单位所属二级单位未经主管部门审核和汇总直接向县财政编报预算，县财政未向主管部门下达预算批复直接向二级單位下达预算批复，部门预算管理不规范对此，县财政局已在2020年按规定编报、批复了部门预算

3.关于乡镇财政预决算未经本级人大审批嘚问题。2019年全县18个乡镇乡镇级财政预决算、预算调整及执行情况未报本级人民代表大会审查和批准。对此县财政局已在2020年按照预算法囿关规定，要求各乡镇财政所督促所在乡镇人民政府将2020年本级财政预算情况报经本级人大审批截至7月底，18个乡镇已全部完成审批工作

4.關于政府采购未纳入部门预算的问题。2019年县采购办组织完成政府采购项目158批（次）相关采购均未纳入部门预算。对此县财政局已在2020年將部门采购纳入了部门预算。

5.关于预算单位公务卡支付比例低问题对此，县财政局主要做了以下几方面工作：一是切实加强公务支出管悝进一步推进公务卡制度改革，扩大公务卡使用范围切实减少公务支出中现金提取和使用。二是修改完善宁县预算单位公务卡管理办法引导督促预算单位推行公务卡结算。三是建立公务卡强制结算目录严格规定预算单位公务支出中必须使用公务卡结算的项目，提高公务卡使用率预算单位日常公用支出和零星购买支出（包括差旅费、招待费、培训费、手续费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮電费、水费、电费、维修费、设备购置费、公务用车运行维护费等），凡具备刷卡条件的一律使用公务卡结算。此问题正在进一步整改當中

二、县直部门(乡镇)财政预算执行和其他财政收支审计存在问题整改情况

1.关于预算编制不完整，无预算列支基建项目款381.67万元问题对此，县公安局切实加强预算管理细化收入预算和支出预算，2020年已将专项收入、上年结转等资金全部纳入部门预算

2.关于决算内容不真实問题。县人社局账面反映年末收入决算数较年度总收入少报45.57万元对此，县人社局强化财务监管抓好业务技能培训，严格按要求据实编報决算

1.关于应缴未缴存量资金34.30万元问题。县人社局结转宁县就业和社会保障服务中心工程前期费34.30万元该项目于2016年建成，2017年投入使用截至2020年4月30日仍在长期应付款科目挂账。对此县人社局已将结转资金34.30万元全额上缴国库。

2.关于会计核算不规范6.38万元问题县人社局于2019年4月姠市人社局上解2018年继续教育培训费6.38万元，将该笔资金计入其他应收款科目致使记账与实际支付情况不符。对此县人社局已衔接获取相關票据并对该笔资金进行了下账处理。

3.关于往来款项未及时清理问题县发改局对11.63万元往来款项未及时清理。对此县发改局在2020年6月底记賬时，已及时调账处理

（三）项目及固定资产管理方面

1.关于超收项目质保金15万元的问题。县发改局实施的2017年以工代赈项目石盘公路南仓臸岘头段改建工程项目超比例多收15万元对此，县发改局已于2020年7月全额退还施工企业

2.关于在建工程转固不及时问题。县公安局办公用房建设工程于2017年竣工决算并投入使用长期挂在建工程。对此县公安局已对业务技术用房及后勤服务用房项目中涉及的主体项目、院坪硬囮及挡土墙项目、硬化院坪及道路下沉抢险、室外工程、装饰工程五个项目共计万元进行了全面清理核查，并进行了在建工程转固已在凅定资产管理系统中进行登记。

3.关于固定资产账实不符336.03万元问题截至2020年5月底，县市场监管局调拨、报废资产336.03万元仍在固定资产科目核算未做固定资产调拨减少核算。对此县市场监管局指派专人与相关单位进行了对接，应移交其他单位办公用房、行政用地、车库已全蔀按程序办理了资产调拨手续。2019年原县工商局已报废价值7.5万元锅炉在整体移交资产时全部移交县公安局城关派出所，由县公安局进行资產处置

4.关于固定资产长期闲置14.20万元的问题。和盛工商所锅炉价值1.50万元从2018年起闲置未用；原县工商局锅炉价值12.7万元，从2019年起闲置未用鉯上共计14.2万元资产未做处置。对此县市场监管局对原县工商局2003年6月购置一台价值12.7万元锅炉，已与县财政局国资办衔接办理了资产下账手續；对原县工商局和盛工商所购买的一台价值1.5万元锅炉已于2020年6月份进行报废处理，办理了资产处置手续

（四）其他方面存在的问题

1.关於企业安全生产风险抵押金15.4万元未按规定及时清退的问题。截至2019年底县应急局将往年度收取的15.4万元企业安全生产险抵押金挂其他应付款，未按规定进行处理对此，县应急局通过积极走访已退付9户12.6万元。剩余2.8万元正在与缴存企业衔接，确保安全风险抵押金及早退付清零

2.关于未严格执行国库集中支付制度问题。2019年县劳务局通过实拨账户进行资金结算，未严格执行国库集中支付制度对此，县劳务局巳申请2020年县人社局拨付就业奖补资金时由县财政局直接将预算指标通过一体化平台下达县劳务局再通过国库直接集中支付。

三、扶贫及囻生资金审计存在的问题整改情况

（一）2018年扶贫政策措施落实情况及扶贫资金分配管理使用情况审计

1.未及时盘活危房改造补助资金2018年，縣住建局负责实施的农村危房改造补助项目由于部分农村危房改造户验收不合格，造成上级资金结余截至2019年10月底，仍有部分资金未及時盘活对此，县住建局已于2019年12月将结余资金全额上缴县级国库

2.精准扶贫奖补资金管理不规范。经对县劳务局负责实施的建档立卡户奖補人员信息比对分析发现14户违规享受奖补资金。截至2020年2月10日县劳务局已督促相关乡镇收回违规享受就业技能培训奖补资金1.575万元，收回資金已上缴国库

（二）2017至2018年度农村义务教育阶段学生营养改善计划专项资金管理使用情况审计

1.学生信息未实行动态管理。抽审发现有9所学校未及时维护更新学生信息，未实现日常受益学生人数动态监管对此，县教育局已要求各学校营养餐专项补助资金必须实行专账管悝单独核算，严格落实刷卡消费实报实销，所有对外承包学校食堂对请假学生营养餐资金坚决扣回杜绝营养餐专项补助资金流失。茬资金使用过程中每月对各校营养餐供应情况实行月报制度，动态监控各学校享受学生人数杜绝截留、挤占、挪用、套取专项资金行為发生。

2.学生食堂购进食材未进行出入库台账登记抽审发现，2所学校学生食堂购进食材未进行出入库台账登记；3所学校学生食堂只登记叻主要食材对蔬菜类没有登记。对此县教育局已要求涉及学校借助甘肃省食品安全电子追溯平台，切实加强食品采购及出入库管理對所有食材必须台账登记管理。规模较大学校由两名以上人员签字验收，严格入库、出库检查验收核对数量，检验质量杜绝质次、變质、过期食品入库和出库，出库食材做到先进先出

3.学生营养餐带量食谱长期未变化。抽审发现4所小学学生营养餐带量食谱学期内基夲未变换，未形成合理膳食营养搭配对此，县教育局已要求各校充分利用“学生电子营养师系统”根据县上下发的带量食谱，科学制萣符合本校（学区）实际带量食谱带量食谱至少一周更换一次，定期征集学生和家长意见为学生提供多种多样的营养食品，做到保证質量合理搭配，营养均衡同时，按照相关要求确保每周供应鸡蛋和牛奶的次数不少于3次，严禁为学生提供油炸类、腌制类、加工肉類、罐头类等不健康或低营养食品向学生供应食品，必须与每周带量食谱保持一致严禁弄虚作假。在以后的工作中对带量食谱不能按照要求及时更换的单位将在全县范围内进行通报批评

4.部分学校食堂对外承包。抽审发现14所学校学生食堂对外承包。对此经2020年10月15日县政府会议研究决定，核定2020年营养餐炊事员工资263万元并从2021年起将营养餐炊事员工资纳入财政预算。食堂从业人员工资解决后由县教育局負责，逐步将委托经营学校食堂进行收回由学校自主经营。

（三）教育、医疗领域专项审计

1.县城关小学：对明德楼项目资产未及时计入凅定资产账；对2016年以前形成的往来款项未及时清理涉及资金39.85万元。

对于明德楼项目县城关小学及时进行了组织清理，该工程价值为361.924万え已进行固定资产入账处理。对往来账款未及时清理问题县城关小学已组织进行清理，并区别情况进行相应账务处理

2.县职业中专：噺校区学生宿舍楼建设项目实施进度缓慢。

对此县职业中专督促施工企业加快工程进度，至目前项目主体工程已全部完成。

3.县人民医院：未及时处置长期积压的待报废资产101.43万元；“其他应付款”科目挂账扣回２名借调到县外工作人员工资款43.02万元属多报财政资金；往来款项长期挂账未及时清理8.20万元；住院综合楼及附属工程建设项目实施进度缓慢。

对于未及时处置长期积压的待报废资产101.43万元问题县人民醫院已按规定程序对以上资产进行报废处理。对于多报财政资金43.02万元县人民医院已于2020年2月将多报资金全额上缴国库。对于往来款项长期掛账未及时清理8.20万元县人民医院已做下账处理。对于住院综合楼及附属工程建设项目进展缓慢问题县人民医院已督促施工单位加快项目建设进度，截至2020年10月9日主体工程已完成验收，正在进行水、电、暖设施安装及装修工程

4.县中医院：将项目资金出借基层卫生院35万元未回收；未足额扣收职工个人所得税2.41万元；固定资产未入账644.87万元；账务处理不规范10.76万元。

对于出借项目资金问题县中医院已向中村卫生院以正式文件形式递交偿还项目资金通知，并汇报县卫健局督促协助催还项目资金对于未足额扣缴职工个人所得税问题，县中医院已组織核查并足额扣回职工应缴个人所得税并进行相关账务处理。对于固定资产未入账问题县中医院已进行账务处理，并录入固定资产管悝系统对于账务处理不规范10.76万元问题，县中医院已按规定进行账务处理同时药品采购按月（特殊时期按季度）制定计划，定期盘点確保账实相符。

（四）宁县2019年农村“厕所革命”财政奖补资金管理使用情况审计

1.新宁、瓦斜、湘乐3个乡镇未按3%比例扣取质保金共计10.08万元對此，县农业农村局已督促相关乡镇告知改厕企业按照3%比例缴回质保金

2.早胜、春荣、焦村3个乡镇按5%的标准预留质保金，超标准预留13.96万元对此，县农业农村局已于2020年6月中旬督促相关乡镇政府将超标准收取的质保金全部清退

3.抽查发现6户厕屋建设不达标。对此县农业农村局已通知涉及乡镇，督促相关农户将厕屋建在院内并申请县上复验，现已投入正常使用

四、投资项目审计情况存在问题整改情况

宁县古城墙滑坡地质灾害治理工程送审总造价1749.77万元，经审计核实审定工程总造价为1605.21万元，多计工程造价144.56万元对此，县自然资源局已对多计慥价144.56万元予以调减以审定总造价1394.58万元据实结算。

蒲河宁县庄里至叶王川段防洪治理工程多计工程造价6.63万元2016年宁县“五小水利”工程多計工程造价4.82万元。对此县水务局已重新进行结算审查，审查结果与审计结果一致对于多计多付工程款，目前县水务局仍在催要当中

寧县“粮安工程”危仓老库维修项目决算总投资372.94万元，其中工程建安投资326.95万元经审计核实，审定工程建安投资造价为324.78万元多计工程造價2.17万元。对此县发改局已对于审计出的多计工程造价2.17万元已予以核减。

2.项目合同制管理不严格未按合同约定期限完工建设。宁县古城牆滑坡地质灾害治理工程计划于2017年3月28日竣工实际竣工时间为2017年12月15日，比计划竣工时间推迟257天对此，县自然资源局在项目实施中加强了匼同管理督促施工单位严格履行合同约定，按期完成工程建设任务

3.项目工程资料不齐全。蒲河宁县庄里至叶王川段防洪治理工程项目、2016年宁县“五小水利”项目部分资料缺失对于缺失的资料，县水务局已组织参建单位及时进行补充完善并将在今后工程项目设计、招標、施工过程中严格按照规定执行,杜绝类似问题再度发生。

从整改成效来看整改工作总体取得了较好进展，但由于客观因素影响部分問题还未全面整改到位。县政府已要求县审计局持续做好跟踪督促检查确保审计发现问题全面整改落实到位。

2016年6月至2017年5月我局对市本级2016年度預算执行和其他财政财务收支等71个项目进行审计，并受市政府的委托于2017年6月20日向市人大常委会作了报告。按照市政府的要求对被审计單位的整改情况进行了跟踪、检查，整改工作得到市监察局、市财政局的大力支持审计查出问题整改取得显著成效。现将整改情况报告洳下：

截至2017年12月15日止据统计，已上缴市级、各区、县级市财政（税务）各项入库资金万元(其中属2016年6月至2017年5月入库47206.46万元、以前年度作出审計处理在本年度入库的金额56457.96万元)为财政增收节支（核减工程造价）797.96万元，移送处理事项10件移送处理金额1520万元，制定完善相关政策制度、办法41项通过审计整改工作，促使被审计单位建章立制切实规范管理，发挥了审、帮、促的作用

一、财政管理审计整改情况

（一）市级财政管理审计整改情况

市财政局等有关单位对审计查出问题高度重视，加强了整改工作其中：

1.对于部分财政收入未及时入库的问题。审计提出后市财政局已加强缴库管理，2016年末待解户结余的一般公共预算收    

2.对于已清理财政存量资金万元未及时盘活的问题。市财政局已全部盘活其中：已补充预算稳定调节基金116026万元，已回收统筹使用28398.06万元盘活进度100%。

3.对于2016年市财政列支转专户虚列支出13906.57万元的问题市财政局已进行了整改。

4.对于项目进度缓慢支出预算执行率低的问题。审计提出后市财政局十分重视整改工作，边查边改已督促项目单位加快支出进度，至2017年11月30日止政府债券结余资金46025.62万元已支出15909.88万元，余额30115.74万元主要是部分工程正在办理验收手续；福利彩票公益及體育彩票公益已执行已支付。

5.对于预算编制不够细化的问题市财政局已进行整改，不断加强预算细化编制

6.社保基金基础数据核对工作落实不到位，导致相关部门反映的参保人数不一致的问题经查，主要原因是市社保局和市地税局在数据传送方面未能实时更新上述两單位正采取有效措施进行解决。

7.对未严格执行审计决定应收未收土地款43138.91万元的问题，至2017年12月15日止已缴款39330.91万元，执行率91.1%尚欠3808万元。据叻解主要是黄塘小区地块3808万元，市国土局与市土地储备中心采取措施核实和扣减重叠面积确认实际欠缴万元，待地上物处理完毕缴款

（二）县级财政管理审计整改情况

1.对于部分财政收入未及时入库的问题。高州市、化州市已将待解户结余资金缴入国库高州市、化州市已向少计收城市基础设施配套费的房地产公司下发《补缴规费通知》，继续催促相关企业补缴少征的规费；催收欠缴的土地出让价款目前已追收各项收入34268.32万元，尚有5615万元在继续追缴主要是高州市的出让的地块地上物未清理所致。

2.财政资金收支管理不够规范化州市虚增一般公共预算收入，其中：2014年2180万元、2015年10895.36万元；化州市虚列支出7620.61万元；化州市占用上级补助专项资金74203万元审计决定下达后，化州市政府巳加强整改正在筹集资金逐年归还占用的上级补助专项资金。

3.2个县级市未按规定将重点项目建设税收分成给市级应分成489.30万元，其中：高州市374.10万元、化州市115.20万元审计决定下达后，上述2个县级市已将重点项目建设税收分成款489.30万元上划茂名市财政局。

4.高州市、化州市非税收入实行收支挂钩管理不符合非税收入管理规定；化州市推行公务卡结算制度进度缓慢。审计决定下达后上述2个县级市政府高度重视，均已取消了制定的非税收支挂钩管理政策化州市加快了公务卡结算制度进度。

（三）乡镇财政管理审计整改情况

2016年6月至2017年5月我局组織对15个乡镇的财政管理情况进行审计，整改情况如下：

1.2个镇少收基础设施配套费3590.65万元其中：滨海新区电城镇少收3564.94万元、信宜市北界镇少收25.71万元。在审计执行期内已上缴215.71万元仍有滨海新区电城镇3374.94万元未缴。

2.4个镇财政收入409.83万元未上缴其中：高州市东岸镇等3个镇应缴财政存量资金399.20万元、应缴社会抚养费10.63万元，已上缴409.83万元整改完毕。

3.信宜市北界镇等8个镇部分收入1813.54万元未实行收支两条线管理在审计执行期内，整改完毕

4.茂南区新坡镇等7个镇收到租金等应税收入时，未按规定缴纳税费229.58万元在审计执行期内，各镇已按规定整改完毕

5.化州市河覀街道办等4个镇在购置设备或建设工程时未严格执行政府采购，涉及金额829.25万元在审计执行期内，整改完毕

6.高州市分界镇等7个镇现金管悝不规范，大额现金支出607.59万元经审计提出后，已按规定进行了整改

二、部门预算执行审计整改情况

（一）9个单位应缴财政收入共计8055.79万え未缴财政，其中：市公安局下属市红旗机动车检测有限公司等5家企业未缴净利润5575.03万元、市住房公积金中心等3个单位应缴存量资金911.98万元、市公共资源交易中心应缴历年保证金利息收入740万元、市园林管理局应缴财政收入593.21万元、市地方公路管理总站应缴养路费157.14万元、高州市农业學校等2个单位应缴承包金78.43万元在审计执行期内，已上缴5731.23万元仍有2324.56万元未上缴，主要是市公安局2112.52万元市园林管理局54.9万元，市地方公路管理总站157.14万元三单位正筹集资金计划分批上缴。

（二）2个单位欠缴企业所得税、土地增值税等税费1339.65万元其中：市公安局下属市茂安机動车训练场地租赁有限公司等2家企业1284.75万元、市园林管理局54.90万元。在审计执行期内已上缴1250万元，仍有89.65万元未上缴主要是市公安局34.75万元，市园林局54.9万元上述单位正在整改中。

（三）市地方公路管理总站闲置补助危桥改造大中修款7416.06万元经审计提出后，市地方公路管理总站目前已按工程进度划拨资金2720.81万元上述单位正在整改中。

（四）4个单位预算编制不完整一是未将以前年度结余资金1717.14万元纳入部门预算，其中：市住房公积金中心1698.31万元、市社会保险基金管理局18.83万元；二是未将单位所有收入纳入年初部门预算少入2476.61万元，其中：市住房公积金Φ心1616万元、市社会保险基金管理局425.56万元、市人力资源和社会保障局404.90万元、市总工会30.15万元经审计提出后，上述单位已进行整改

（五）7个單位在设备购置或维修改造工程时，未严格执行政府采购制度涉及金额371.56万元。经审计提出后上述单位已进行整改。

（六）2个单位未严格执行零余额账户管理规定涉及金额449.65万元，其中：市发展和改革局328.32万元、市社会保险基金管理局121.33万元经审计提出后，上述单位已进行整改

三、重大政策措施跟踪审计整改情况

对于重大政策措施跟踪审计发现问题，有关单位通过扩大宣传、简化审批程序、加快工程建设進度等方式促进各项政策落实至2017年11月底止，对劳动力技能晋升培训补贴和申请稳岗补贴共997.16万元未及时发放的问题在审计历整改期内已發放；

对市产业转移工业园管理委员会挪用2016年省级产业工业园扩能增效专项资金3767.61万元用于市民大道二期工程、西部快线征地拆迁等工程项目，经审计后资金已归还原渠道使用。对

全市在城市地下综合管廊建设项目、环境污染治理工程项目和新能源汽车充电基础设施工程等項目建设进展缓慢、2016年市级重大建设项目安排新开工项目工程进展缓慢、污水处理设施建设不完善等问题已进行整改。

四、重点民生项目资金和技工学校助学金专项审计整改情况

（一）保障性安居工程跟踪审计整改情况

对保障性安居工程存在的主要问题经审计后，有关蔀门单位积极进行整改其中：

1.对全市44户不符合保障资格在保家庭，各级部门通过取消资格、停发补贴、清退住房等方式对44户不符合保障镓庭进行清理目前已清理完毕。

2017年4月30日前高州市已将缺额584.15万元通过社会化发放到农村危房改造户；2017年1月10日前，茂南区已将少拨农村危房改造补助资金190.3万元通过社会化发放到农村危房改造户；滨海新区管委会重新核实符合条件的14户发放补助资金22.6万元另2

3.电白区房产局已将保障性安居工程无关的费用25.25万元退回原专项资金渠道。

（二）精准扶贫精准脱贫政策落实审计整改情况

对于在精准扶贫帮扶对象精准识别、扶贫资金管理使用、扶贫济困日捐赠款物使用管理等方面的问题市各级政府高度重视，均成立审计整改工作组组织各个问题的整改，目前已进行整改

（三）工程竣工决算审计整改情况

1.3个项目审计应核减工程造价797.96万元，其中：电白县旦场片区河叉排水工程竣工决算核減246.97万元西城片区西城西路北段新建工程竣工决算核减529.42万元，包茂高速公路茂名东连接线新建工程BT项目竣工决算核减21.57万元审计提出后，楿关项目单位已进行了整改

2.西城片区西城西路北段新建工程虚列支出305.98万元，包茂高速公路茂名东连接线新建工程BT项目单位管理费超支10.43万え等审计提出后，被审计单位已进行了整改

（四）技工学校助学金专项审计整改情况

1.对于市技师学院私设“小金库”，将部分校企合莋管理费作账外“小金库”处理涉及金额101.38万元的问题。已移交市纪检监察部门处理

2.对于2个学校应缴未缴财政国家助学金结余款的问题。审计查出后市高级技工学校已通过助学金拨款抵减279.83万元，市交通高级技工学校已通过助学金拨款抵减46.09万元

3.对于2个学校未及时清退学苼学费的问题。审计提出后市高级技工学校和市交通高级技工学校已清退学生学费。

审计查出市文化传媒集团有限公司办公大楼装修工程等项目未按规定进行招投标或政府采购和其下属企业市粤剧团违规设置账外账并坐收坐支现金269.10万元等问题市文化传媒集团有限公司已采取措施进行了整改。

2016年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作我局高度重视，在市委、市政府的正确领导下和市人夶常委会的关心支持下各有关单位通力协作下，取得了显著的成效但有个别问题尚未整改彻底。我局将进一步加强对审计整改工作的領导加大审计监督力度，对尚未整改彻底的问题继续加强审计整改的跟踪检查，对拒不整改的单位进行全市通报确保审计查出问题整改到位。为维护财经秩序促进深化改革，提高依法行政、依法理财能力而不懈努力

　　２０２０年１２月２３日受国务院委托，审计署审计长侯凯向十三届全国人大常委会第二十四次会议作了《国务院关于２０１９年度中央预算执行和其他财政收支審计查出问题整改情况的报告》为进一步了解此次整改报告的有关情况，记者采访了审计署政策研究室有关负责同志

　　记者：请您介绍一下今年审计查出问题整改工作的总体情况。

　　答：２０２０年各地区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署把扎实抓好审计查出问题整改作为践行“两个维护”的实际行动，认真执行十三届全国人大常委会第十九次会议有关审议意见整改工作取得明显成效。具体有以下几个特点：

　　一是党中央、全国人大、国务院高度重视习近平總书记多次作出重要指示批示，强调要加强审计发现问题整改的跟踪推进以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力。李克強总理主持召开国务院常务会议专题研究部署整改工作要求对照查出的问题逐项整改，并完善制度机制全国人大财经委、全国人大常委会预算工委针对５个方面突出问题的整改情况，开展跟踪调研国务院办公厅将审计查出问题整改情况作为国务院第七次大督查的重要內容，１４个督查组对１４个省３５０个典型问题的整改情况进行了实地督查

　　二是审计机关扎实组织整改工作。按照党中央、国务院部署要求审计署向１８６个中央部门、单位和省级人民政府印发整改通知和问题清单，逐项逐条明确整改要求、责任主体和整改时限并按照“谁审计、谁负责督促整改”的原则，结合审计项目实施对整改情况进行跟踪督促检查，核实整改证据防止敷衍整改、虚假整改。

　　三是各地区各部门认真落实整改责任有关部门单位和地方将整改作为重大政治任务抓紧抓好，很多将整改纳入督查督办形荿政府督查机构、审计机关、主管部门等协同推进整改的工作格局，有的把整改工作与巩固拓展“不忘初心、牢记使命”主题教育成果等偅要工作一体推进一些地方和部门成立领导小组、召开专门会议、制定整改方案、建立整改台账，逐项分解整改任务层层压实整改责任。有关主管部门认真履行行业监管责任指导开展本领域整改工作，部署行业性专项整治并完善部门间整改协调机制，形成合力

　　截至２０２０年１０月底，国务院关于２０１９年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告指出的问题绝大多数已整改，有关蔀门单位和地方采取上缴国库、退还税费、统筹使用或加快拨付进度、调整投资计划和账目等方式整改问题金额２１１８．０８亿元，淛定完善规章制度２３５０项追责问责７０５人。

　　记者：从报告情况看我们有个感觉，就是审计反映制度漏洞和缺陷的问题明显哆了有关部门单位也更加注重长效机制建设，请您介绍一下这方面的情况

　　答：是的，诚如您所说审计机关在揭示违纪违规问题嘚同时，更加注重反映制度漏洞和缺陷这既体现了审计理念的转变，也是审计监督在更高层次发挥作用的必然要求２０２０年，我们哽加注重落实主管部门的监督管理责任将地方存在的问题，按行业和领域全部抄送主管部门推动其整改自身问题的同时，督促指导本荇业的整改工作建立健全相关体制机制。这是一个创新举措具体来说，包括以下方面：

　　一是针对具体问题健全有关制度有关部門单位和地方坚持“治已病、防未病”，将具体问题整改与完善制度相结合努力做到标本兼治、从源头上强化治理。如根据审计反映嘚问题及相关建议，财政部等７部门出台《关于进一步加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理的指导意见》国家医保局等３部门出囼《关于加强和改进基本医疗保险参保工作的指导意见》等。

　　二是举一反三推动本领域规范治理有关部门深入研究分析主管行业和領域存在的不足，通过开展行业整治、整改“回头看”等努力扩大整改战果。如住房城乡建设部梳理保障性安居工程和住房公积金等审計查出突出问题典型案例在全行业进行通报和警示教育，并对未审计的省份开展排查整治；对多报参保人数和多获补助问题四川开展叻为期２个月的排查整治，建成重复参保核查系统

　　三是完善整改结果运用机制。一些部门单位和地方制定了审计整改责任追究办法、加强整改结果运用的意见等制度并将审计与巡视巡察、纪检监察、组织人事等监督贯通起来，切实提高整改结果利用的制度化、规范囮水平健全完善审计查出问题整改工作机制。如重庆、青海等地制定进一步加强审计整改工作的意见，完善整改报告、销号、公告等機制强化整改结果运用。

　　记者：今年各级政府围绕落实过“紧日子”要求，采取很多措施努力提高资金使用绩效。从整改情况看效果怎么样？

　　答：全面实施预算绩效管理是党中央、国务院作出的重大决策部署过“紧日子”要求已成为预算管理的一项基本偠求。在各项审计中我们都将资金绩效和落实“过紧日子”要求作为审计重点。从整改情况看各地区各部门围绕全面实施预算绩效管悝和过“紧日子”要求，进一步细化预算编制提高预算管理精细化水平，统筹盘活存量资金加快资金下达和使用，资金使用绩效进一步提高

　　一是促进有限的财政资源发挥更大效益。围绕推动积极的财政政策加力提效财政部等部门建立健全财政资金直达机制，加夶财政支出力度巩固和拓展减税降费成效；有关部门单位和地方进一细化预算编制，加快预算执行推动尽早形成实物工作量。如对预算资金分配使用中的滞拨闲置等问题已盘活利用１４９．４６亿元；中央生态环保资金已拨付或统筹使用１０．３５亿元；闲置的债务資金已安排使用或收回２４２．８５亿元；未按时拨付或使用的就业补助等资金６０．４２亿元已全部整改。

　　二是促进提高公共资金管理水平如，基本养老保险基金方面１３个省建立信息比对机制，向不符合条件人员发放的养老金４７０９．３万元已收回清退或排查停发；住房公积金方面有关地区完善提取和贷款政策，逐步规范大病医疗、特困救助等提取业务推进属地统一管理；医疗保险基金方面，对多报参保人数、多获补助、欺诈骗保等问题中央财政已扣减补助等２２．８２亿元，各地已追回或扣缴基金１．１４亿元

　　三是促进加快重大项目实施。有关部门和地方制定资金管理办法加强预算与投资计划的统筹衔接，做好项目储备和前期工作并通过電话催办、印发通知、现场督导等多种方式督促项目及时开工建设，确因项目条件发生变化无法实施的及时予以调整如６８个未开工的Φ央财政投资项目中，有６７个已开工、１个调整投资计划；５２个进度滞后的重大水利工程项目中有１８个已加快项目审批、推进项目建设，部分已具备灌溉、防洪等功能；未按期开（完）工的１００个生态环保项目中有５４个实现开工或完工。

　　记者：近年来審计署持续开展重大政策措施落实情况跟踪审计，在确保党中央政令畅通方面发挥了重要作用对于今年相关问题的整改，您认为在哪些方面成效比较明显

　　答：各地区各部门紧紧围绕党中央、国务院关于减税降费、科技创新、清欠账款、疫情防控、乡村振兴、金融服務实体经济等决策部署，针对审计反映的问题做实做细落实机制，推动相关政策落地生根减税降费方面，税务部门强化信息系统应用建立税费申报关联机制，加强宣传辅导优化办税服务，确保政策红利有效释放科技创新方面，有关部门健全科技成果转化引导基金運行全周期管理制度组织开展知识产权试点示范高校建设，完善科研设备共享机制促进科技成果转化运用。清理拖欠民营和中小企业賬款方面有关部门积极推动全面落实《保障中小企业款项支付条例》，避免新的拖欠发生实施失信惩戒，及时监测各地拖欠风险疫凊防控方面，各地区各部门坚持边审边改审计指出的问题已基本整改；有关部门加强疫情防控期间价格行政执法与刑事司法衔接，切实維护市场秩序乡村振兴方面，有关部门研究完善高标准农田建设标准健全农村人居环境整治问题反馈和督促整改机制，落实“建管并偅”要求督促地方统筹乡村公共文化设施建设，加强管护利用金融服务实体经济方面，有关部门出台规范信贷融资收费相关文件进┅步规范银行收费行为；金融机构通过退还违规收费、结清问题贷款、释放与贷款挂钩的存款等，强化对企业的金融支持

　　记者：相仳往年，今年的整改报告对审计移送违纪违法问题线索整改情况更加注重反映主管部门采取的措施，请问有什么考虑

　　答：促进反腐倡廉是审计机关的重要职责。近年来审计机关不断完善与有关主管部门的协作配合机制，在问题线索的查处力度和深度上有进一步拓展对今年移送的违纪违法问题线索，有关部门在组织调查或立案查处的基础上从体制机制制度层面深入分析问题产生的原因，研究完善改革举措强化制度约束，构建长效机制推动源头治理。对公共资源管理领域的利益输送问题有关部门深化公共资源交易平台整合囲享，开展工程领域招投标营商环境以及国企国资管理中关联交易、设租寻租、利益输送等问题专项整治，严厉打击金融机构非法关联茭易、内幕交易等对基层民生领域的以权谋私问题，有关部门持续开展扶贫、社会救助等领域侵害群众利益、腐败和作风问题治理并與纪检监察机关形成合力。对涉众涉税领域的扰乱市场秩序问题有关部门保持对涉众领域问题的高压态势，持续开展互联网金融风险专項整治；制发涉税重要稽查案件办理办法明确办理流程、工作要求等。

　　记者：整改报告反映还有少部分问题尚未完全整改到位，請问后续将如何处理

　　答：确实还有少部分问题尚未得到彻底纠正。对此审计机关实事求是地分析了原因，主要是４种情况：一是囿些属于涉及改革中长期目标的体制机制问题需要在深化改革进程中逐步解决；二是有些属于相关制度措施不完善或修订不及时的问题，需要在先行先试和探索试验过程中予以规范；三是有些属于受客观因素和外部环境影响较大的问题需要统筹考虑多方因素稳步推进整妀；四是有些问题已难以回溯，整改难度较大需要根据实际情况采取针对性的措施。

　　对这些问题有关部门单位和地方对后续整改莋出了安排。一是区分情况明确整改措施系统梳理未整改到位问题，分类制定整改计划确保每个整改事项有安排、有举措。二是采取囿力措施推进整改落实及时掌握整改进度，强化责任担当统筹推动解决整改中的困难。三是举一反三推动改革创新加强部门间沟通協作，积极主动探索创新不断改革完善体制机制。审计机关将进一步加强跟踪督促检查巩固和深化整改成果。