一张图教你看懂存款利率哪家强
?商报记者 黄泽敏
　　一周前，宣布降息，把一年期的存款利率降至2.25%，但同时，允许可以在基准利率的基础上最高上浮50%。这意味着，银行给储户的一年期存款的实际利率最高可至3.375%，比降息之前最高可至3.25%还要高一些。
　　按照“惯例”，银行会在第一时间调高上浮比例，以争取更多的存款资源。所以，储户有理由期待银行实际利率“不降反升”。
　　但是，银行这一次没有“按常理出牌”。一周时间过去了，记者寻遍各大银行，发现目前实际利率最高的银行，也只给出3%，即相当于上浮33.3%。而个别银行给出的实际利率只有2.5%。
　　不同的银行，采用的利率不一样，储户今后存款可以“货比三家”了。当然，银行会告诉你，除了储蓄之外，其实他们已经准备好了“储蓄替代品”来满足你收获更高收益的要求。
　　对大部分股份制银行来说，他们实际上已经放弃了在存款利率上的价格战。而在“储蓄替代品”的竞争上，一场“肉搏战”已经打响。
　　实际执行利率最高只上浮33.3%
　　5月14日、15日两天，记者以一个储户的身份，“询价”市区各大银行的网点的“一年期存款利率”。
　　所有的银行都已经更新了储蓄利率。不过或许是利率调整得太频繁，也或许是调整之后的利率不再是“一刀切”，所以，并非所有的银行员工都能第一时间准确地报出自己银行现行的利率。个别银行的员工甚至要向不同部门确认之后，才能给出“明确答案”。
　　两天下来，记者总算把每家银行的利率收集齐全。（见左下表）
　　拿到数据之后进行整理发现，跟采集之前脑子里想象的答案有一些不同。采集之前，惯性思维认为，实际执行的利率应该是分三个梯队：城市商业银行的利率会较高，其次是股份制银行，最低的应该是四大行。
　　实际结果的确也是呈现出三个梯队，不过利率最低的不是四大行，而是股份制银行。
　　城市商业银行（、(,)等），以及民营银行（温州民商银行）给出的利率是3%，为第一梯队。
　　第二梯队四大行（工、农、中、建）最高上浮30%，即2.925%。不过这四家银行在操作的细节上有差异，即对上浮30%的存款的金额要求是不一样的。
　　第三梯队是大量的股份制银行，这些银行的挂牌利率基本上在2.7%-2.75%。但是，每家银行做法也不一样。有的银行“没得商量”，不管你存多少钱，都是一个价；有的银行则是“有事好商量”，只要你金额够大，或者你对银行的贡献满足他们的条件，就可以给你申请高一点的利率，不过以上浮30%为限。
　　一圈比下来，记者发现，降息之后的实际利息，整体上是真的降了。本次降息之前不少银行实行最高上浮30%，可以达到3.25%。但是现在，最高的也只有3%。如一储户手中有10万元，存银行一年的定期，之前可以拿到3250元利息。现在货比三家之后，即便选择利息最高的银行，也只有3000元的利息收入了。
　　股份制银行无意打存款价格战
　　在利率市场化逐渐成为现实的关口，股份制银行一改以往的“凶猛作风”，把存款利率调到第三梯队，这多少让人感觉到有些意外。
　　我市某股份制银行负责人解释说，这是股份制银行的“战略转移”，大部分股份制银行已不把重心放在存款的争夺上了。
　　该负责人说，前几次降息加上调上浮比例之后，股份制银行很积极地第一时间把利率上浮到顶，且花大量的精力与财力去宣传“一浮到顶”的政策，但是结果并不让人满意。“可见，即便你把利率调得比四大行更高，也不会大量吸引新的存款，所以，与其再花大量的精力去打存款的价格战，还不如在其他方面开辟新的战场。”
　　该负责人引用了不久前该行的一个统计数据。100亿的“存款资产”里，真正的活期存款加定期存款比例只有30%，其他的基本上来自类存款产品。而在这30%的真正的存款里，活期与定期各占一半。在定期存款里，又有超过八成来自于贷款客户的“存款配置”。这样一分析，他们认为，居民的主动定期存款，在这100亿存款里可能不到3亿元。可见，现在真正存款的人已经很少了，即便花大力气，也未必能取得很好的成效。
　　其次，现在对部分银行来说，有太多的存款也未必有用，贷款增量几乎没有，存款增加了也没用。“存贷利差在下降，银行的重点将不再是做大存款与贷款的规模了。”
　　另外，该负责人还认为，现在银行面临的问题，其实不是各银行之间的客户竞争，而是跟股市、基金、民间金融机构在争客户。所以，现在股份制银行的重点是开发新的产品与服务，来吸引新的客户或增强老客户的黏合度，而不是继续在小范围里自相残杀。
　　对于今后银行会不会把利率的上浮空间用足这个问题，该负责人说，对于网点少的城市商业银行或民营银行来说，如果政策允许（目前有一种说法是，央行对商业银行进行“窗口指导”，不允许银行把利率一浮到顶），是有可能的。但是对重心已不再是赚存贷差的股份制银行来说，这种可能性在下降。
　　储蓄替代品的竞争变得很激烈
　　通过这次大范围的“询价”，记者发现了一件“新鲜事”：不少银行不建议你存款，而是鼓励你买“储蓄替代品”。
　　在不少银行网点，当记者询问存款利率时，工作人员第一时间引导说：“存款不划算，还是买我们的一款保本保息产品吧，收益率比存款利率高多了。”
　　记者发现，大部分银行现在都在发售这种被他们自己称为“储蓄替代品”的，年化收益率普遍在4%以上，的确比存款利率要高出很多。这些储蓄替代品主要是两类，一类是固定期限的，期限从3个月到1年不等，收益率从3.7%-4.6%不等；另一类则是期限十分灵活的“流动性产品”，存几天算几天的利息，年化收益率也普遍超过4%。
　　当然，也有银行会推荐那些非保本浮动型理财产品，年化收益率一般都在5.3%以上。“虽然是非保本浮动型收益，但是基本上都能达到预期收益率。”银行人士说。
　　还有一些银行则在存款上做起了文章。如工行的“期期赢”、建行的“定活宝”、温州银行的“金鹿-五惠存”、台州银行的“财运通”。他们会建议你办理一个五年期的定期存款，享受较高的利息，如果你中途需要用钱，没关系，可以提前全部支取或部分支取，支取的部分按照最接近的那一档定期存款利率结算。假设一储户有100万元的资金，办理了上述存款，到第7个月时，突然需要用到10万元，可以先支取其中的10万元，这10万元就按6个月定期存款利率+1个月的通知存款利率结算，剩余部分继续享受约定利率。
　　由传统储蓄衍生出的“类储蓄产品”开始增多。记者在某银行发现，该行的一款被工作人员信誓旦旦地称为“就是储蓄，开的是存单”的产品，一年期的利息竟然达到了4.58%。该工作人员说，现在很多本来想办理传统存款业务的人，最后都办理了这种“利息很高”的存款。
（责任编辑：HN666）
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整存整取：本金一次存入，到期一次支取本息。
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理财产品与定存怎么选 5年期存款更划算
买银行理财产品的收益率，比定期存款的利率高。在此次降息以前情况是这样，而现在就不一定了。昨日，重庆晚报记者从市内部分商业银行了解到，眼下办五年期存款，获得的收益可能比买银行理财产品还要高。重庆晚报记者 张彬 见习记者 冯于凡5年期存款利率最高5.4%尽管当前投资渠道较多，但将资金存银行定期还是很多人的重要理财手段，来自人民银行重庆营业管理部的数据表明，截至今年1月末，全市人民币住户存款余额11066.2亿元，同比增长5.5%。其中活期存款当月减少38.9亿元，定期及其他存款当月增加120.5亿元。而市内多家商业银行传出的信息表明，因为存款利率最高可在基准利率基础上上浮30%，再加上央行取消了五年期存款基准利率，所以实际上中长期存款收益率已经达到或超过5%。来自重庆银行的信息显示，从今年3月3日起，该行五年期储蓄整存整取利率已调整为5.4%。而在今年3月1日（此次降息首日），该行公布五年期储蓄整存整取利率为5.1%。除了重庆银行，还有多家商业银行的五年期储蓄整存整取利率在5%及以上，如汉口银行五年期储蓄整存整取利率为5%，成都银行为5.1%，重庆三峡银行为5.4%，恒丰银行为5.225%。虽然当前五年期储蓄存款的收益看似不错，但是在办理时千万别忘货比三家。重庆晚报记者了解到，在市内商业银行中，五年期存款利率最低的为3.75%，最高的为5.4%，以存款10万元为例，五年的利息差距高达8250元。多款理财产品收益偏低一些理财专家认为，在当前可能处于降息通道的情况下，选择中长期存款比直接购买银行理财产品，得到的收益可能更高。重庆晚报记者了解到，市内商业银行发行的理财产品，多是投资期限在100多天至几十天的不等，鲜有中长期理财产品。某国有商业银行信息表明，该行一款号称元宵节专属特供理财产品，投资期限为122天，给出的预期年化收益率为5.2%；某股份制银行的消息也称，该行最近正在销售的一款理财产品，投资期限为6个月，预期年化收益率为4.6%。在市内商业银行中，预期年化收益率比五年期存款最高利率低的理财产品还不在少数。在国内一些地区，个别银行五年期存款利率还要高，据国内媒体披露，有一家外资银行给出的五年期存款利率，一度高达8%左右。市内金融机构人士认为，此举说明在利率市场化推动下，五年期存款没有基准利率限制以后，各家商业银行在五年期存款方面已经开始较劲了。两原因拖累理财产品收益或许有人会指出，五年期存款要比这些银行理财产品的期限长得多，投资期限不同，怎么具备可比性？其实不然。专业人士表示，一方面，当降息周期刚开始时，投资者选择投资产品时，应该选择中长期产品来锁定未来收益，而现在可能正处于降息周期的前端。此时若选择买投资期限在一年甚至更短的理财产品，一旦在理财产品存续期内央行再次降息，该产品到期以后再进行投资，新的产品预期年化收益率可能更低。另一方面，购买一款理财产品时，申购以后可能要好几天才开始计算收益，到期以后又有好几天的清算时间，前后加起来就会有较长一段时间使得资金闲置，再加上新旧理财产品在衔接上可能存在空档期。这就使得理财产品的实际收益被平摊得更低。两种理财方式特点大比拼当前办理五年期定期存款，最终收益可能比部分银行理财产品高，但是银行理财产品和定期存款也各有适用的对象，各有各的特点。■银行理财产品：需要空闲时间打理，每款产品到期后要及时申购新产品；期限相对较短一些，资金的流动性可能要高一些。存在一定的风险。■五年定期存款：投资期限长，无须考虑新旧产品的接续问题；期限相对长一些，资金的流动性较差。目前不存在风险。
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> 定期存款怎么存最划算
定期存款怎么存最划算
15:44:52&&来源：&&编者：游隼
摘要：定期存款一直以来都是老一辈储存财富的最好方式，同时，定期存款也是银行资金的根源，从某一方面来说，定期存款阻碍了金融市场的发展，但是，这与中国老百姓的传统是分不开的。
&　　定期作为居民财富保值增值的手段之一，探究最赚钱的存法一直以来就没有停过。很多人，尤其是年轻人，把闲钱一直放在工资账户里，要不就是随手花掉了，而定期存款，一方面能够让人不养成乱花钱的好习惯，另一方面也可以帮助人们获取更多的金钱。　　如果你有一笔大额需要存款，我们可以将这3万元分成相同金额几份，以不同存期进行。比如可以以1万元为单位分别存为1年、2年、3年定期。1年后，就可以将到期的1年期存款转存成3年定期。　　第2年后则把到期的2年期存款也转成3年期。如此两年后，手中所持有的存单就全部为3年期，只是到期年度依次相差1年。这种办法的好处是机动性强，增值性好，同时又能获得3年期存款的高利息。　　一般每月五十元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐，存期一般分一年、三年和五年；零存整取计息按实存金额和实际存期计算，具体利率标准按利率表执行；零存整取开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时的金额进行续存，储户提前支取时的手续比照定期储蓄存款有关手续办理。零存整取利率一般为同期的60%。　　有的人为了存取方便，就把成千上万的钱都以活期存入银行，这种方式是不可取的。目前活期的存款利率为0.36%，一年定期存款利率为3.25%，二年定期存款利率为3.75%，为4.25%，五年定期存款利率为4.75%。我们可以轻易看出活期和定期存款的利率差，所以只图方便的存款是不划算的。　　很多人为了获得更高的利息就将大额的存款全部村上三年、五年，没有考虑到自己的使用时间，就这样盲目的存入。等到需要时，还需要办理提前支取，就有会出现&存期越长，利息越吃亏&的现象。
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能不能贷 &能贷多少 &利率多高 &向谁去贷
评估后& 一目了然
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被审计单位有 定期存单100万，一年的，到2014.5截止，做到银行存款里
那，对定期存单的利息需要计提吗？
新手请教，大牛请指导。
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亲，详见计学撮要。
1、定期存款是否在现金流量表上可作为“现金”，在很大程度上取决于管理层的持有
如《计学撮要》第392～395页“可随时提前支取的期限在三个月以上的定期存款能否在
现金流量表上作为现金及现金等价物”所述，参照《国际会计准则第7号——现金流量表》
第7条的规定，结合国内习惯上对“现金”和“现金等价物”概念的分类，无论是现金还是
现金等价物，持有目的都是为了满足短期内对外支付的流动性需求，而不是以获取利息收入
或投资收益为主要目的（are held for the purpose of meeting short-term cash
commitments rather than for investment or other purposes）。也就是说，一项定期存
款要成为“现金”或“现金等价物”，最关键的一点是其持有目的应当是为了满足短期内对
外支付对现金的需求。国际财务报告解释委员会（IFRIC）在2009年7月曾经讨论过是否可以
将货币市场基金投资视作现金等价物的问题，当时对这一点予以了重申。
即，IFRS下对此问题的观点是：定期存款是否在现金流量表上可作为“现金等价物”，
在很大程度上取决于管理层的持有意图。用于满足短期内对外支付对现金的需求的定期存款
才可能作为“现金等价物”，而具有明确的持有至到期的意图（其目的是获取相对较高的利
息收入）的定期存款不能作为“现金等价物”。
我们理解，IFRS下通常不会认为定期存款是“现金”，符合条件的定期存款可作为“现
金等价物”，这一点与国内的一般理解可能有所差异。但鉴于IFRS和中国企业会计准则已实
现实质性趋同，且“现金”和“现金等价物”概念在某些情况下有共通性，再者这一点与中
国企业会计准则下的现有规定也不矛盾，因此IFRS下对于定期存款能否构成现金等价物的讨
论，也适用于中国企业会计准则下对定期存款是否构成“现金”的讨论。
2、未到期的定期存款能否在期末按照定期存款利率计提利息收入，应当与其持有意图
存款利息收入属于《企业会计准则第14号——收入》所定义的让渡资产使用权收入。关
于让渡资产使用权收入的确认和计量原则问题，根据《企业会计准则第14号——收入》第十
七条规定，让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：（一）相关的经济利
益很可能流入企业；（二）收入的金额能够可靠地计量。第十八条规定：利息收入金额，按
照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
根据上述规定，如果管理层没有将定期存款持有至到期的明确意图，则在到期日之前，
并不能保证其最终可以获得按定期存款利率计算的利息收入（因为在通常情况下，定期存款
一旦提前支取，则只能按照活期存款利率计息），即尚不满足“相关的经济利益很可能流入
企业”和“收入的金额能够可靠地计量”这两项确认标准。因此，对于管理层没有明确意图
持有至到期的定期存款，在其到期日之前不能按照定期存款利率计提确认利息收入。
3、定期存款在现金流量表上归类为“现金”和期末按照定期存款利率计提利息收入这
两者的关系
如前所述，定期存款在现金流量表上能否归类为“现金”，以及期末能否对未到期的定
期存款按照定期存款利率计提确认利息收入，都是取决于管理层的持有意图。而对于同一笔
定期存款，在同一时点或者期间，同一管理层只能有一个持有意图。因而这两个问题就会存
在关联。具体而言：
（1）如果管理层具有明确的将某项定期存款持有至到期的意图，且可以证明企业确实
具有所需的财务能力，无需在其到期日之前将其提前支取用于满足现金支付用途，则该项定
期存款在现金流量表中不能作为“现金”，但期末可以按照定期存款利率对其计提确认利息
（2）如果管理层没有明确的将某项定期存款持有至到期的意图，或者虽有此意图但无
法证明具备所需的财务能力，则意味着存在在到期日之前提前支取的较大可能性。在此情况
下，该项定期存款在现金流量表中可以作为“现金”，但期末不可以按照定期存款利率对其
计提确认利息收入。
<p id="rate_042" onmouseover="showTip(this)" tip="鼓励热情答疑&威望 + 2
" class="mtn mbn">
亲，详见计学撮要。
1、定期存款是否在现金流量表上可作为“现金”，在很大程度上取决于管理层的持有
谢谢，忘了说，被审计单位这个定期存单还被质押给关联方担保，所以肯定不是 持有至到期了？？
根据人民银行的规定，只有开户单位有质押用途时，开户银行才会开具定期存单；对于无抵押用途的开户单位，开户银行应开立《存款证实书》。&
被质押的定期存单在现金流量表上肯定不能作为“现金”。但如果预计实际承担担保责任的可能性很小，预计最终将会持有至到期，则被质押期间按照定期存款利率计提利息收入还是可以的。&
陈版：财会[2014]7号《企业会计准则第30号——财务报表列报》已经修订，是否会有新的报表格式出现？！
目前还没有看到修订后的应用指南和讲解。但应该会有些变化，如持有待售非流动资产和非流动资产处置损益的单列、引入不能重分类到损益的其他综合收益概念等。另外创新金融工具的引入也会导致报表列报的变化。&
祝陈版春节快乐！
陈版：财会[2014]7号《企业会计准则第30号——财务报表列报》已经修订，是否会有新的报表格式出现？！
谢谢陈版！祝你身体健康新春快乐！~
谢谢，忘了说，被审计单位这个定期存单还被质押给关联方担保，所以肯定不是 持有至到期了？？
既然定期存单已经被质押给关联方担保，营部情况下是必须持有至到期了。
计提则意味着流动性受到限制，现金流量表需作转出处理，利润表和现金流量表均受影响，需要综合考量。
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