关于增值税折让、多交所得税、年底提盈余公积的问题。_百度知道
关于增值税折让、多交所得税、年底提盈余公积的问题。
应交税金—增值税（进项税额）
贷。请问：法定盈余公积—道底计提法定盈余公积应在2011年底：预付账款请问：借。我是这样下账的？2012年退税时如何做分录，这笔退所得税用在2011年底用红字计提所得税的分录形式体现吗，应向税务局退还多预缴的企业所得税20余万，还是在2012年初做2011年度汇算清缴后计提：所得税—今年2011年12月份结算后问题一？问题三，所以一直预缴所得税：库存商品（发票上的折后金额，我的供货方在给我开具的增值税发票中，为什么专管员让我走“进项税额转出”问题二？问题四：如2012年初办理所得税退税后，但前三个季度一直盈利，我是将折扣分布在各个商品中），直接在每张发票的最后一行标明折扣率，发现第四季度是亏损，我的这个分录做的是否正确，将我计算，是否要补提法定盈余公积：增值税——我是购货方
别的什么都没提？税务局会不会为此找事：年底只计提了法定盈余公积金，企业所得税税负率0？问题二？老板们未要求问题一，可以吗.01%，这样的税负率可以吗.33%？是否必须计提出向股东的应付利润：我是批发家电公司，企业2011年度增值税税负率为1
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第二个按2012年初计提：应交税费-应交所得税
贷，即2011的年利润计提第三个，用以前年度损益调整做借，如果真有退税要等到退税后再做分录，退还很难的，留抵是有可能的第一个没错：以前年度损益调整
贷：以前年度损益调整借
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谢谢朋友！
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首先进项税额转出是在贷方，所以你的分录是对的。这个是的问问税务局愿意不。下一年度在用吧，而购进应该是在借方.法定盈余公积—道底计提法定盈余公积应在2011年底实现利润了计提。应交税金—增值税（进项税额）计发票列出的税额。如果你预缴的时候直接走的是银行或是现金挂着明年也能用的。2。3.预缴的所得税一般是退不出来的1
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出门在外也不愁企业所得税是否先扣除去年亏损的疑问。。_百度知道
企业所得税是否先扣除去年亏损的疑问。。
：14年，15年做预算、未分配利润分别怎么算，亏10万、盈余公积，收入1000万，那我15年应缴企业所得税，得出利润300万，成本费用合计700万假设
5法定盈余公积为10%.25=72.5
税后可分配利润为
300-10-72.5=217应纳所得税（300-10）*0
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以前年度应扣未扣支出的所得税怎么处理？
案例分析：
& & &B公司2012年在管理费用中补提了2011年少提的管理用固定资产折旧费2000万元，其会计处理为借记管理费用/折旧费2000万元，贷记累计折旧2000万元。已知B公司2011年的会计利润为3000万元，2012年的会计利润为4000万元；法定盈余公积的提取比例为10%，企业所得税税率为25%。B公司的该项业务应当如何进行企业所得税处理？
首先来看B公司的会计处理。B公司2012年补提2011年固定资产的折旧费，应当通过以&前年度损益调整&科目进行核算，并相应调整以前年度多缴的企业所得税（0）和多提的法定盈余公积（）&10%=150万元.正确的会计处理应当是，补提折旧费时，借记以前年度损益调整2000万元，贷记累计折旧2000万元。调整以前年度多缴的企业所得税和多提的盈余公积时，借记应缴税费/应交企业所得税500万元，借记盈余公积150万元，借记利润分配/未分配利润1350万元，贷记以前年度损益调整2000万元。
其次我们来看B公司的企业所得税处理。按照国家税务总局公告2012年15号的规定，B公司2012年补提2011年的固定资产折旧费2000万元，应当追溯调减2011年的应纳税所得额，补提折旧不得在2012年税前扣除。由于企业补提的折旧费会计处理计入了2012年的管理费用，所以2012年的所得税汇算清缴时应当调增应纳税所得额2000万元，调整后2012年的应纳税所得额为6000万元（00），应纳企业所得税额为1500万元（0）。
由于B公司2012年补提的2011年固定资产折旧费要追溯调整至2011年税前扣除，但2011年企业会计处理并未确认该项费用，所以2012年企业所得税申报时，应当追溯调减2011年的应纳税所得额2000万元，调整后2011年的应纳税所得额为1000万元（00），2011年多缴企业所得税额500万元（0），多缴的税款可以抵缴以后年度的税款，也可以申请退税。
最后需要强调的是，本例中，如果B公司2011年会计利润为1600万元，追溯调整2011年应提未提的折旧费2000万元后，2011年当年发生亏损400万元，该项亏损应当结转至以后年度，按照税法规定用以后年度的利润弥补。B公司以上应计未计的固定资产折旧费，应当在5年内（2016年前）追溯调减2011年的应纳税所得额。如果超过5年仍未调整的，不再追溯调整。
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请教企业所得税的问题：大家知道在扣除方面
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为了帮助网友解决“请教企业所得税的问题：大家知道在扣除方面”相关的问题，中国学网通过互联网对“请教企业所得税的问题：大家知道在扣除方面”相关的解决方案进行了整理,用户详细问题包括:忽略），以后回转，扣除永久性差异后。企业采用双倍余额递减法,无残值。如果出现暂时性差异？也就是本次最后实际交到税务局的现金税款是计到所得税费用里还是计到应交税金-应交企业所得税里呢。那么本次交的扣除永久性差异后的税金和税务局要求先多交的两块税金，如果没有暂时性差异，是所得税费用科目呢还是应交税金-应交企业所得税科目呢，那除去交扣除永久性差异交的所得税外，此处不全一致，比如固定资产原值100，5年，也就是本次实际应交数（实际付出现金的），还要交税务局要求先多交的20折旧的所得税，年折旧额40，那么所得税费用科目和应交税金-应交企业所得税科目应该是相等的，年折旧额20，税务局要求用直线法，两个科目哪个是最后交的现金税款请教企业所得税的问题：大家知道在扣除方面分永久性差异和暂时性差异（时间性差异？中间存在递延所得税资产和负债（忽略不计），具体解决方案如下：解决方案1：
应交税费-应交所得税科目本期贷方发生额，也就是所得税费用-当期所得税费用当期发生额【所得税费用科目下设当期所得税费用和递延所得税费用两个子科目】
1个回答2个回答3个回答1个回答3个回答1个回答3个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答1个回答
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