如果投资公司出事了,收到的合同款没入账,财务人员会有啥责任，谢谢！_百度知道
如果投资公司出事了,收到的合同款没入账,财务人员会有啥责任，谢谢！
无论什么款项都应及时交还到公司账户上，投资公司涉及的犯罪行为基本上是非法吸收公众存款非法经营等违法犯罪行为，收到的款项不入账自己侵占的涉嫌职务侵占犯罪目前
其他类似问题
为您推荐：
财务人员的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁查看: 7782|回复: 7
投资公司的财务软件用什么样的好？
该用户从未签到
马上注册中国会计社区，结交天下会计同行好友，享用更多会员功能
才可以下载或查看，没有帐号？
投资公司的用什么样的好？有没有高手推荐一下，谢谢了
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
该用户从未签到
还没接触过投资公司呢
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
该用户从未签到
一般性的就好，，，投资公司业务类型不复杂，，只是投资前的核审比较难些，，，
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
该用户从未签到
meijuelaoni 发表于
一般性的就好，，，投资公司业务类型不复杂，，只是投资前的核审比较难些，，，
谢谢，关键是我不清楚要什么样的科目设置
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
该用户从未签到
永如茉莉 发表于
还没接触过投资公司呢
我也是才涉足
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
该用户从未签到
如花似梦 发表于
谢谢，关键是我不清楚要什么样的科目设置
那你就问投资公司科目
中华人民共和国财政部
　　二○○四年十月二十五日
　　附件:投资公司会计核算办法
& & 总说明
　　(一)为了统一规范投资公司的会计核算,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》和国家有关法律、法规,并结合投资公司的经营特点和实际情况,特制定《投资公司会计核算办法》(以下简称“办法”)。
& & (二)中华人民共和国境内依法成立的专门从事长期股权投资或长期债权投资等活动的企业,即指没有取得金融业务许可证的非金融企业,在执行《企业会计制度》的同时,执行本办法。
& & 补充会计科目使用说明
　　(一)会计科目的设置
& & 1.本办法在《企业会计制度》的基础上增设了“短期委托贷款”、“待处置资产”、“长期委托贷款”、“政府委托投资”、“待转投资费用”、“股权转让收益”、“利息收入”、“委托管理收入”、“利息支出”科目。将“主营业务税金及附加”科目改为“营业税金及附加”科目。
& & 2.投资公司的业务收益主要包括投资收益、利息收入、股权转让收益、委托管理收入、其他业务收入;业务支出主要包括利息支出、其他业务支出、营业费用、管理费用和财务费用。
& & 3.投资公司的营业费用主要包括差旅费、业务宣传费、审计费、咨询费、租赁及物业管理费等;管理费用主要包括管理人员工资和福利费、业务招待费、社会保障费用、计提的有关减值准备、交通费、培训费、会议费等。投资公司财务费用只反映结算、融资等发生的汇兑损益和各项手续费支出以及投资公司银行存款取得的利息收入等,不包括投资公司委托金融机构向其他单位贷款所取得的利息收入和向银行等金融机构借款所发生的利息支出。
& & (二)补充会计科目的使用说明
& & <font color="#ff　短期委托贷款
& & 一、本科目核算投资公司按照有关规定委托金融机构向其他单位贷出的期限在1年(含1年)以下的款项。
& & 二、本科目应当设置以下明细科目:
　　(一)应计贷款本金;
　　(二)非应计贷款本金;
　　(三)减值准备。
& & 三、投资公司委托金融机构进行短期贷款,将贷款划入金融机构时,按贷款金额,借记本科目(应计贷款本金),贷记“银行存款”科目。
& & 期末,按照规定的利率计提委托贷款利息,借记“应收利息”科目,贷记“利息收入”科目。
& & 收回委托贷款,借记“银行存款”科目,贷记本科目(应计贷款本金)。
& & 四、当贷款本金或利息逾期90天没有收回时,按其本金,借记本科目(非应计贷款本金)科目,贷记本科目(应计贷款本金)科目;当应计贷款转为非应计贷款时,应将已入账的利息收入和应收利息予以冲销,借记“利息收入”科目,贷记“应收利息”科目,并设置非应计贷款应收利息备查登记簿,登记已转入非应计贷款应收但未收取的利息。
& & 短期委托贷款从应计贷款转为非应计贷款后,在收到该笔贷款的还款时,首先应冲减本金,借记“银行存款”科目,贷记本科目(非应计贷款本金);贷款本金全部收回后,再收到的还款则确认为当期利息收入,借记“银行存款”科目,贷记“利息收入”科目。
& & 当应计贷款转为非应计贷款后,如果客户能够及时偿还以往所欠的本息,并有证据表明以后能够按期及时足额偿还该笔贷款的本息,则应将该笔贷款从非应计贷款转回应计贷款。转回时,借记本科目(应计贷款本金),贷记本科目(非应计贷款本金)。在收到原从非应计贷款转为应计贷款的还款时,应先确认原冲回的利息收入,借记“银行存款”等科目,贷记“利息收入”科目。非应计贷款转回应计贷款后,应当按照有关规定按期计提应收利息。
& & 五、期末,投资公司应按规定对短期委托贷款本金进行减值测试,如果表明预计可收回金额低于其本金的,计提减值准备。计提减值准备时,借记“管理费用”科目,贷记本科目(减值准备)。
& & 六、本科目期末借方余额,反映投资公司委托金融机构贷出的短期贷款本金的账面价值。
　　<font color="#ff　待处置资产
& & 一、本科目核算投资公司已接受的债务人作为抵债并计划进行处置的资产价值。
& & 投资公司应按照《企业会计制度》的规定确定取得的各项待处置资产的入账价值。
& & 二、本科目应设置以下明细科目:
　　(一)待处置流动资产;
　　(二)待处置固定资产;
　　(三)待处置股权投资;
　　(四)待处置无形资产;
　　(五)减值准备。
& & 三、投资公司从债务单位取得各项抵债资产时,按照应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费,借记本科目,按应收债权已计提的减值准备,借记“短期委托贷款———减值准备”、“长期委托贷款———减值准备”等科目,按应收债权的账面余额,贷记“短期委托贷款———非应计贷款本金”、“长期委托贷款———非应计贷款本金”等科目,按应支付的相关税费,贷记“银行存款”、“应交税金”等科目。
& & 四、投资公司对待处置资产不进行摊销或计提折旧;对于取得的待处置的长期股权投资应采用成本法核算,公司按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于应当由本公司享有的部分,借记“应收股利”科目,贷记本科目(待处置股权投资)。
& & 公司取得待处置资产后如转为自用,则应在相关手续办妥时,借记“固定资产”、“无形资产”等科目,贷记本科目。
& & 五、期末,投资公司应对待处置资产按账面价值与可收回金额孰低计价,按待处置资产的账面价值与可收回金额孰低确定的应计提减值准备金额,借记“管理费用”科目,贷记本科目(减值准备)。
& & 六、本科目期末借方余额,反映投资公司尚未处置的各项资产的账面价值。
　　<font color="#ff　长期委托贷款
& & 一、本科目核算投资公司按照有关规定委托金融机构向其他单位贷出的期限在1年(不含1年)以上的款项。
& & 二、本科目应设置以下明细科目:
　　(一)应计贷款本金;
　　(二)非应计贷款本金;
　　(三)减值准备。
& & 三、投资公司委托金融机构进行长期贷款,将贷款划入金融机构时,按贷款金额,借记本科目,贷记“银行存款”科目。
& & 期末,按照规定的利率计提委托贷款利息,借记“应收利息”科目,贷记“利息收入”科目。
& & 收回委托贷款,借记“银行存款”科目,贷记本科目。
& & 四、当贷款本金或利息逾期90天没有收回时,借记本科目(非应计贷款本金)科目,贷记本科目(应计贷款本金)科目;当应计贷款转为非应计贷款时,应将已入账的利息收入和应收利息予以冲销,借记“利息收入”科目,贷记“应收利息”科目,并设置非应计贷款应收利息备查登记簿,登记已转入非应计贷款应收但未收取的利息。
& & 长期委托贷款从应计贷款转为非应计贷款后,在收到该笔贷款的还款时,首先应冲减本金,借记“银行存款“科目,贷记本科目(非应计贷款本金);贷款本金全部收回后,再收到的还款则确认为当期利息收入,借记“银行存款”科目,贷记“利息收入”科目。
& & 当应计贷款转为非应计贷款后,如果客户能够及时偿还以往所欠的本息,并有证据表明以后能够按期及时足额偿还该笔贷款的本息,则应将该笔贷款从非应计贷款转回应计贷款。转回时,借记本科目(应计贷款本金),贷记本科目(非应计贷款本金)。在收到已从非应计贷款转为应计贷款的还款时,应先确认原冲回的利息收入,借记“银行存款”等科目,贷记“利息收入”科目。非应计贷款转回应计贷款后,应当按照有关规定按期计提应收利息。
& & 五、期末,投资公司应按规定对委托长期贷款计提减值准备。计提减值准备时,借记“管理费用”科目,贷记本科目(减值准备)。
& & 六、本科目期末借方余额,反映投资公司委托金融机构贷出的长期贷款本金的账面价值。
　　<font color="#ff　定向投资
& & 一、本科目核算投资公司按照有关部门规定进行的定向投资,或有关部门无偿划拨给投资公司的投资项目。
& & 二、本科目应设置以下明细科目:
　　(一)股权投资
　　(二)债权投资
　　(三)其他投资
& & 三、投资公司收到定向投资资金时,借记“银行存款”科目,贷记“实收资本”、“资本公积”等科目;在进行定向投资时,按照投资成本,借记本科目(股权投资、债权投资、其他投资),贷记“银行存款”等科目。
& & 投资公司取得无偿划入的投资项目时,按照划出单位的账面价值,借记本科目(股权投资、债权投资、其他投资),贷记“实收资本”、“资本公积”等科目。
& & 四、投资公司对“定向投资———股权投资”采用成本法进行核算,公司按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于应当由本公司享有的部分,借记“应收股利”科目,贷记“投资收益”科目或本科目。实际收到现金股利或利润,借记“银行存款”科目,贷记“应收股利”科目。
& & 投资公司对“定向投资———债权投资”应按期计提利息。
& & 五、本科目应按照股权投资、债权投资、其他投资项目设置明细账,进行明细核算。
& & 六、本科目期末借方余额,反映投资公司按规定进行的定向投资及无偿划入的各投资项目的账面价值。
　　<font color="#ff　待转投资费用
& & 一、本科目核算投资公司按照股权投资协议进行投资而发生的与股权投资项目有关的各项前期费用等。
& & 二、投资公司发生的与股权投资项目有关的前期费用,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。待股权投资项目按协议规定投资时,借记“长期股权投资”科目,贷记本科目。
& & 三、因终止协议等原因而不再进行股权投资的,应将该股权投资项目上所发生的前期费用作为期间费用入账,借记“管理费用”科目,贷记本科目。
& & 四、本科目应按投资项目设置明细账。
& & 五、本科目期末借方余额,反映投资公司尚未结转的因股权投资而发生的前期费用。
　　<font color="#ff　股权转让收益
& & 一、本科目核算投资公司股权转让所实现的净收益。
& & 二、投资公司股权转让时,按实际取得的价款,借记“银行存款”等科目,按已计提的减值准备,借记“长期投资减值准备”、“定向投资———减值准备”等科目,按股权投资的账面余额,贷记“长期股权投资”、“定向投资———股权投资”等科目,按尚未领取的现金股利或利润,贷记“应收股利”科目,按其差额,贷记或借记本科目。
& & 投资公司在股权转让的过程中发生的相关费用,借记本科目,贷记“现金”、“银行存款”、“应交税金”等科目。
& & 三、本科目应按转让股权项目设置明细账,进行明细核算。
& & 四、期末,应将本科目的余额转入“本年利润”科目,结转后本科目应无余额。
　　<font color="#ff　利息收入
& & 一、本科目核算投资公司委托金融机构向其他单位贷出款项所取得的利息收入。投资公司银行存款取得的利息收入在“财务费用”科目核算,不在本科目核算。
& & 二、期末,按规定的利率计收委托贷款利息时,借记“应收利息”科目,贷记本科目。实际收到委托贷款利息时,借记“银行存款”科目,贷记“应收利息”科目。
& & 三、当贷款本金或利息逾期90天没有收回时,借记“短期委托贷款———非应计贷款本金”科目,贷记“短期委托贷款———应计贷款本金”科目,或借记“长期委托贷款———非应计贷款本金”科目,贷记“长期委托贷款———应计贷款本金”科目。当应计贷款转为非应计贷款时,应将已入账的利息收入和应收利息予以冲销,转作表外核算。借记本科目,贷记“应收利息”科目。同时,在备查簿作备查登记。
& & 四、本科目按贷款的种类设置明细账,进行明细核算。
& & 五、期末,应将本科目的余额转入“本年利润”科目,结转后本科目应无余额。
& & <font color="#ff　委托管理费收入
& & 一、本科目核算投资公司接受集团母公司或其他单位的委托,管理其投资项目或提供其他服务而取得的收入。
& & 二、投资公司取得集团母公司或其他单位支付的委托管理费时,借记“银行存款”科目,贷记本科目。
& & 三、本科目应按委托单位设置明细账,进行明细核算。
& & 四、期末,应将本科目的余额转入“本年利润”科目,结转后本科目应无余额。
　　<font color="#ff　利息支出
& & 一、本科目核算投资公司向银行等金融机构借款所发生应计入当期损益的利息支出。
& & 二、公司计提或发生利息支出,借记本科目,贷记“预提费用”、“银行存款”、“长期借款”等科目。
& & 三、本科目应按利息支出的种类设置明细账。
& & 四、期末,应将本科目的余额转入“本年利润”科目,结转后本科目应无余额。
& & 补充报表格式及编制说明
& & (一)投资公司应根据国家有关主管部门和其他相关会计信息使用者对会计信息的要求,按期提供财务会计报告及有关数据、资料。
& & (二)本办法对《企业会计制度》中资产负债表、利润表、现金流量表调整了部分报表项目及编制说明。
& & 1.关于资产负债表(会企01表)项目补充和调整:
& & (1)在“短期投资”项目下增加“其中:短期委托贷款”项目,反映投资公司短期委托贷款的账面价值。
& & (2)在流动资产项目内单列“待处置资产”项目,反映投资公司各项待处置资产的账面价值。
& & (3)在“长期债权投资”项目下增加“其中:长期委托贷款”项目,反映投资公司长期委托贷款的账面价值。
& & (4)在“长期投资合计”项目上增加“定向投资”项目,反映投资公司定向投资的账面价值,但“长期股权投资”和“长期债权投资”项目不包括“定向投资”项目。
& & (5)在“其他长期资产”项目下增加“其中:待转投资费用”项目,反映与投资项目有关的前期投资费用。
& & 2.利润表(会企02表)格式如表一。
　　3.现金流量表格式如表二。
　　利润表编制说明
& & (一)本表反映投资公司在一定期间内利润(或亏损)的实际情况。
& & (二)本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数;在编报年度财务会计报告时,“本月数”栏改为“上年数”,填列上年全年累计实际发生数。如果上年度利润表与本年度利润表的项目名称和内容不相一致,应对上年度利润表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整,填入本表“上年数”栏。
& & 本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。
& & (三)本表各项目的内容及其填列方法:
& & 1.“收益”项目,反映投资公司取得的收益总额。本项目根据“投资收益”、“利息收入”、“股权转让收益”、“委托管理费收入”、“其他业务收入”等项目的数额汇总计算填列。
& & 2.“投资收益”项目,反映投资公司从投资项目取得的收益或发生的损失,不包括转让投资项目的股权所取得的净收益和委托金融机构向其他单位贷出款项所取得的利息收入。本科目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列;如为投资损失,以“-”号填列。
& & 3.“利息收入”项目,反映投资公司委托金融机构向其他单位贷出款项所取得的利息收入。本项目应根据“利息收入”科目的发生额分析填列。
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
该用户从未签到
meijuelaoni 发表于
那你就问投资公司科目
中华人民共和国财政部
　　二○○四年十月二十五日
谢谢，学习了
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
该用户从未签到
RFC云财,里面有投资公司模式，可以查看到所有子公司的财务数据。
本帖子中包含更多资源
才可以下载或查看，没有帐号？
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.投资公司给客户利息比较高，还有给客户经理30%的提成，会计人员算违法吗？_百度知道
投资公司给客户利息比较高，还有给客户经理30%的提成，会计人员算违法吗？
如果公司进行非法经营，财务人员算违法吗？
提问者采纳
变造，依法追究刑事责任。第二十六条 单位领导人，给予行政处分、会计报表和其他会计资料偷税或者损害国家利益，依法追究刑事责任，构成犯罪的、会计人员和其他人员伪造，依法追究刑事责任，情节严重的，造成严重后果的、不合法的原始凭证予以受理、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的，或者对严重违法损害国家和社会公众利益的收支不向主管单位或者财政；构成犯罪的，对违法的收支决定予以办理或者无正当理由逾期不作出处理决定；构成犯罪的，给予行政处分、会计人员违反本法第二章关于会计核算的规定、会计帐簿，或者对违法的收支不向单位领导人提出书面意见；给公私财产造成重大损失、审计、社会公众利益的、审计，给予行政处分。第二十九条 单位领导人和其他人员对依照本法履行职责的会计人员进行打击报复的、税务机关报告，由财政：第二十五条 单位领导人。第二十七条 会计人员对不真实；给公私财产造成重大损失、行政法规规定的职责负责处理，追究责任，依法追究刑事责任，或者利用虚假的会计凭证、故意毁灭会计凭证，给予行政处分。第二十八条 单位领导人接到会计人员按照本法第十九条第二款规定提出的书面意见，财务会计职责是真实反映企业财务状况和经营成果都指会计报表
资产负债表反映企业某个时点的财务状况不违法、税务机关或者其他有关主管部门依据法律，利润表和现金流量表反映一段时期企业的经营成果 假如有违规情况参照《中华人民共和国会计法》中对会计做假账有如下法律责任，构成犯罪的，情节严重的
提问者评价
其他类似问题
为您推荐：
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁国腾投资有限责任公司招聘北京财务|申请职位投递简历页-若邻网
职能：财务经理
地点：北京
经验：1年以上
学历：不限
性质：全职
请选择举报该职位的理由：
您还可以输入0/100字
1、在企业（公司）领导下，负责公司的财务工作，熟练掌握本单位各种经济业务核算方法。
2、贯彻执行有关财务法规、制度，遵守国家财经纪律。
3、根据单位预算计划，结合科室业务工作特点，合理组织和安排资金，并监督预算资金的正确使用。
4、根据事业需要，正确、及时编制年度和季度财务计划，并按规定格式和期限内报送会计月、年报表，财务分析报告。 5、督促有关人员按时清理债权、债务，防止拖欠，严格控制呆帐。 6、经常监督和检查本单位固定资产管理情况，督促有关人员加强对材料、现金、有价证券的保管，经常检查其库存情况，保证国家财产安全。
7、参与本单位经济管理、经济活动分析和财务管理工作。
8、本工作需外派天津武清县。
国腾投资有限责任公司
行业：金融/投资/证券
规模：51-200职员
地址：北京朝阳区工体东路丙2号红街大厦3#1206室
同类职位精选
上海-徐汇区
上海奕见企业管理咨询有限公司
北京-海淀区
东方富神化工科技（北京）有限公司
下次自动登录
没有账号，
&&&&&&还可以使用以下方式登录&&&&&&}