会计实战训练第二章 会计要素和会计等式 （一） 、指出下列内容的科目名称 1、 向银行借入的十个月的借款 200000 元。 （ ） 2、 应付给供货单位的购货款 582000 元（ ） 3、 企业预收的货款 38000 元（ ） 4、 应付给职工的工资 26900 元（ ） 5、 应交的各种税金 96000 元（ ） 6、 应付给投资人的利润 90000 元（ ） 7、 采购材料开出商业汇票 15000 元（ ） 8、 向银行借入的三年期的借款 600000 元（ ） 9、 应付给职工的福利费 45000 元（ ） 10、 应付的购贷单位的包装物押金 3000 元（ ） 11、 国家投资
元（ ） 12、 收到的投资超过 注册资本的部分 30000 元（ ） 13、 提取的法定盈余公积 24000 元（ ） 14、 本年向会计主体、投资人等分配利润 28000 元（ ） 15、 应交的各种费，如教育附加费 10000 元（ ） （二） 江南工厂 2006 年 3 月 31 日资料如下 1、 企业拥有的实收资本 116000 元。 2、 企业接收的捐赠款 82000 元。 3、 企业提留的盈余公积金 15400 元。 4、 企业库存材料 59000 元 5、 企业购入的专利权 88000 元。 6、 企业的库存现金 16400 元 7、 企业向银行借入的短期借款 84000 元 8、 企业在银行的存款 48000 元 9、 应向外单位收取的货款 7600 元。 10、 企业的汽车价值 82000 元 11、 库存的产成品价值 24000 元 12、 长期投资 8000 元 13、 长期借款 30000 元 14、 因销货收到的商业汇票 4800 元 15、 应付给外厂的材料款 6600 元 16、 企业采购材料开出的商业汇票 3800 元 要求：将上述项目填入下表中 资产 项目 现金 银行存款 应收帐款 原材料 产成品 金额 负债和所有者权益 项目 短期借款 应付票据 应付帐款 长期借款 实收资本 金额应收票据 固定资产 无形资产 长期投资 合计资本公积 盈余公积合计（三） 江南工厂 2006 年 4 月初的资产、负债和所有者权益余额见上题 2006 年 4 月发生下列经济业务 1、 用现金 96 元购入原材料一批入库 2、 用银行存款 700 元偿还欠外单位贷款 3、 收到国家以房产投资 95000 元。 4、 企业对外销货收到商业汇票 5000 元。 5、 企业因采购材料开出银行承兑汇票，价值 6000 元。 6、 企业开出商业承兑汇票 2600 元，抵偿应付帐款。 7、 企业由银行取得短期借款 9000 元，存入企业存款户 8、 企业由银行提取现金 200 元。 9、 用银行存款 4000 元购买股票作为长期投资 10、 收到外单位以专利权作价 6000 元。 要求：编制四月末的资产、负债和所有者权益变化如下资产 现金 银行 存款 应收 帐款 原材 料 产成 品 应收 票据 固定 资产 无形 资产 长期 投资 合计月初 余额本期 增加本期减 少月末 余额负债及所 有者权益 短期借款 应付票据 应付帐款 盈余公积 长期借款 实收资本 资本公积 产品销售 收入月初余 额本期增 加本期减 少月末 余额合计第三章帐户和复式记帐的基本原理一、资料：江南工厂四月份部分帐户资料如下表： 账户名称 原材料 银行存款 现金 应收帐款 短期借款 资本公积 应付帐款 400
50000 期初余额 3600 本期借方发生额 00 300 00 借 贷 贷 贷
本期贷方发生额 借或贷 借 借 期末余额 要求：根据上列资料计算每个帐户的未知数据并填入空格内。 二、简单会计分录编制 资料：江南工厂 2006 年 4 月发生下列经济业务。 1、 向银行借入三年期借款 24000 元，已存入银行。 2、 用银行存款偿还本市轧钢厂材料款 46000 元。 3、 用银行存款归还短期借款 56000 元。 4、 基本生产车间从仓库领用材料一批 62000 元，投入产品生产。 5、 向本市轧钢厂购入材料一批 84000 元，货款尚未支付。 6、 将现金 1200 元存入银行。 7、 购入小五金材料一批 2500 元，货款当即由银行支付。 8、 某采购员预借差旅费 500 元，已用现金支付。 9、 向银行提现金 1000 元，出纳员以备零星开支使用。 10、收到外单位投入的专利权，作价 7400 元。 11、收到国家投入资金 500000 元，存入银行。 12、用现金购买办公用品计 80 元。 13、销售科报销招待客户餐费 1200 元。 14、企业现金支付交警罚款 300 元。 15、收到销售材料收入 3000 元，存入银行。 16、购支票，工本费 36 元。17、保管员失职，罚款 200 元，收到现金 18、车间修机器领用材料 500 元。 19、本月生产的产品完工，价值 50000 元。 20、用支票付广告费 2000 元。 要求：根据以上资料编制会计分录； 三、根据以下资料编制复合会计分录 资料：江南工厂 2006 年 3 月份发生下列经济业务。 1、 购入材料一批，货款 35000 元，运输费 150 元，货款已用银行存款支付，运输费用现金 支付 2、 某采购员完成采购任务已归来，经批准报销差旅费 440 元，交回现金 60 元，结清原借 款额 500 元。 3、 销售甲产品售价 5400 元，以现金收到 400 元，其余为收到一张商业汇票。 4、 购入元钢一批，贷款 60000 元，运费 2000 元，运费已用银行存款支付，货款尚未支付。 5、 企业用银行存款 80000 元偿还前欠的材料款 60000 元，偿还其他欠款 20000 元。 6、 企业收到外商投入设备一套价值 100000 元，同时又收到一批材料 40000 元。 四、资料：江南工厂 2006 年 1 月末各帐户余额如下： 资产 固定资产 原材料 生产成本 00 10000 金额 负债及所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 负债及所有者权益 产成品 应收帐款 其他应收款 现金 银行存款 合计
300 200 0000 合计 1000000 短期借款 长期借款 应付帐款 000 50000 金额
75000 金额该厂 2 月份发生下列经济业务： （1）收到其他单位投入的资金 40000 元，存入银行。（2）以银行存款归还短期借款 15000 元。 （3）国家投入设备一台，价值 20000 元，已交生产车间使用。 （4）从银行提现金 400 元。 （5）以银行存款归还上月所欠的货款 16000 元。 （6）某采购员外出采购材料。预借差旅费 300 元，付给现金。 （7）以银行存款购入材料 50000 元。 （8）基本生产车间为制造产品，从仓库领用材料 70000 元。 （9）基本生产车间正在加工的产品现已完工一批，价值 60000 元。 （10）向银行借入三年期的借款 35000 元，存入银行。 （11）购入材料一批计 30000 元，以银行存款支付 21000 元，其余货款尚支付。 （12）销售产品一批价款为 128000 元，当即存入银行 118000 元，其余货款尚未收到。 要求：1、根据资料 2 编制会计分录。 2、根据资料 1、2 编制下列试算平衡表： 期初余额 帐户名称 借方 固定资产 原材料 生产成本 产成品 应收帐款 其他应收款 现金 银行存款 实收资本 资本公积 盈余公积 短期借款 贷方 借方 贷方 借方 贷方 本期发生额 期末余额长期借款 应付帐款 产品销售收入 合计第四章与第五章会计凭证和登记帐簿红山食品公司 2003 年 7 月 31 日银行存款日记账的余额为 225000 元，现金日记账的余 额为 8000 元。8 月份发生下列涉及现金和银行存款收支业务： 1． 3 日，收到包装物押金 2500 元，存入银行 2． 3 日，用银行存款上交劳动保险费 2694 元。 3． 4 日，上交上月的增值税 800 元，城建税 56 元，教育附加费 32 元 4． 4 日，向贫困大学生捐款 1200 元，现金支付 5． 4 日，以银行存款 20000 元偿还应付账款 6． 5 日，以现金 1000 元存入银行 7． 6 日，从银行提取现金 18000 元，准备发放职工工资 8． 6 日，用现金 18000 元发放职工工资同时分配工资费用。 9． 7 日，厂长李明借差旅费 800 元 10． 8 日，用银行存款支付广告费用 1000 元 11． 12 日，收到绿山公司前欠货款 50000 元存入银行 12． 13 日，以银行存款 40000 元支付前欠兴光材料款 13.14 日，以银行存款支付购买材料款 25000 元、运费 300 元 14．20 日，用银行存款支付本月水电费 1800 元 15．22 日，销售产品一批，货款 51750 元存入银行 16．22 日，李明报销差旅费 720 元，返回现金 80 元。 17．23 日，购买办公用品共 68 元。 18、24 日，业务员李红报销招待用餐费 500 元。 19、25 日，以银行存款支付广告费 1600 元。 20、26 日，会计小张报销医药费 360 元。 要求：根据以上经济业务编制记帐凭证，并下丁字帐并登记现金日记帐和银行存款日记帐以及现金和银行存款总帐。商业企业会计实战（小规模纳税人）名称：哈尔滨龙帜商贸有限责任公司 税号：898 开户行：农行香坊支行 帐号：7 地址：香坊区珠江路 50 号 电话： 哈尔滨龙帜商贸有限公司自 2009 年 12 月 30 日经工商局批准成立，2010 年发生相关业务： 1、1 月 1 日，股东投入资本 50 万，其中：王强出资 300000 元，张东出资 200000 元，存入 银行。 2、1 月 3 日，从银行提现金 5000 元。 3、1 月 4 日，张经理出差借差旅费 3000 元。4、1 月 5 日，用支票购入蓄电池 1000 台，单价 200 元，价值 200000 元，货已验收入库。 5、1 月 7 日，购买电脑一台价值 3000 元，用银行存款支票。 6、1 月 7 日，销售蓄电池 850 台给思路贸易公司，每台 300 元，收到货款存入银行。 7、1 月 8 日，购进蓄电池 2000 台，每台 190 元，花 380000 元。支票付款，货入库。 8、1 月 8 日，招待购货单位人员饭费 400 元，用现金支付。 9、1 月 12 日，支票支付全年房租 120000 元。 10、1 月 15 日，销售给广博贸易公司蓄电池 200 台，单价 260 元，货款 52000 尚未收到。 11、1 月 16 日，购印花税 500 元。 12、1 月 17 日，张经理出差归来报销差旅费 2450 元，余款返回。 13、1 月 17 日，购买转帐支票一本，工本费 36 元。 14、1 月 17 日,付广告费 5000 元，支票付款。 15、1 月 17 日，收到银行利息 838 元。 16、1 月 18 日，销售给个人蓄电池 3 台，每台 240 元，收现金 720 元。 17、1 月 19 日，将现金 720 元存入银行 18、1 月 19 日，收回广博贸易公司前欠货款 52000 元，存入银行。 19、1 月 19 日，预提本月应负担的商品保险费 200 元。 20、1 月 21 日，预付红星商贸公司商品定金 40000 元，电汇付款。 21、1 月 22 日，支付全年报刊费 120 元，现金支付。 22、1 月 22 日，支付红星公司购进变电器一批，数量 100 台，单价 500 元，价款 50000 元， 余款已电汇出去，手续费 10.50 元 23、1 月 26 日，收到天地公司预交购货款 100000 元，存入银行。 24、1 月 28 日，购买办公用品 300 元。 25、1 月 29 日，给王经理报电话费 300 元。 26、1 月 29 日，开支票一张，给灾区捐款 10000 元。 27、1 月 29，分配本月的工资 35000 元，其中管理人员工资 20000 元，业务人员 15000 元。 28、1 月 29 日，计提工资的三项经费。 29、1 月 29 日，提现金 35000 元。付工资 35000 元。 30、 月 29 日， 1 销售给北亚公司变电器 50 台， 每台 600 元， 价款总计 30000 元， 其中： 25000 元存入银行，5000 作欠款处理。 31、1 月 28 日，业务员张某报差旅费 240 元。 32、1 月 30 日，付税务机关的税收罚款 200 元，现金支付。 33、计算本年应交的房产税和土地使用税（面积 420 平方米，单位税额 18 元） 34、1 月 30 日，结转已销商品成本。 35、月底计提各项税金。 36、结转损益。商业企业会计实战（一般纳税人）哈尔滨珑瑞科技开发有限公司是一家商业企业,一般纳税人,2008 年 12 月末各帐 户的余额如下:资产 现金 银行存款 应收帐款 金额 .24 83676 负债和所有者权益 应付帐款 其中：实达公司 上谷公司 其他应付款 金额 84.60
其中：仁力公司 大通公司 其他应收款 其中：张欣 张总 库存商品 其中： 机柜 284 台*1574.53 光纤收发器 119 台*367。 77 低值易耗品 其中：办公桌椅 铁柜 金柜 待摊费用 其中：房租 养路费 固定资产 其中：汽车 累计折旧 合计
800 000 7662.28其中：包装物押金 应交税金 其中：增值税 城建税 个人所得税 应付福利费 其他应交款 其中：教育附加费 生活垃圾费 防洪保安费 负债合计 实收资本 其中：张宇 李凡 利润分配 其中：未分配利润 所有者权益合计.45 4.86 466
837.06 10 536.39
000 11.78 1711.8合计本公司 2009 年 1 月份发生了下列经济业务:1、 张总报销餐费 849 元。 2、 通过邮局邮寄的样品费用 205 元。 3、 购汽车配件 260 元,汽油 200 元. 4、 电汇付欠实达公司货款 31800 元,手续费 10.50 元 5、 上交上月增值税 20926.59,城建税 1464.86,教育附加费 837.06,生活垃圾费 10 元,防洪保安 费 536.39,个人所得税 466 元. 6、 往社保专户转款 5000 元. 7、 提差旅费 10000 元. 8、 办理银行汇票一张,价值 190000 元,手续费 10.50 9、 张欣借差旅费 8000 元,去上海购货 10. 张欣用银行汇票和迈普公司结算,购得机柜 100 台,每台 1200 元,价值 120000 元,税 20400 元,发票货都已收到. 11．银行汇票余款返回 49600 元 12．张欣报销差旅费 3600 元，余款返回。 13.收到工大仁力公司欠款 33000 元,存入银行. 14.购支票 36 元. 15.销售机柜 80 台给仁力公司,每台 1900 元,价值 152000 元,税 25840 元,未收到货款. 16.提备用金 1000 元. 17.购迈普公司机柜 60 台,每台 1300 元,价值 78000 元,税 13260 元,代垫运费 1000 元,货已到， 电汇结算,手续费 10.50 元 18.销售 40 台机柜给船舶大世界的盛达公司,每台 2100 元,价值 84000 元,税 14280 元.收到支 票存入银行. 19.电信局委托银行收取电话费 698.93 元.20.预付迈普公司货款 36000 元,手续费 10.50 元 21.向迈普公司购的光纤收发器到货 100 台,每台 367.52 元,价值 36752 元,税 6247.84 发票货均 收到.，补付货款 6999.84 元,电汇付款,手续费 5.50 元 22.付包装物押金 1000 元. 23.购办公用品 436 元.现金付款 24.给职工分豆油款项 8936 元，支票付款。 25.地址变更,费用如下:工商 108 元,国税 40 元,地税 40 元,购发票 70 元. 26.职工报业务电话费 920 元. 27. 业务员报差旅费 392 元. 28. 现金付水电费 830 元 29.职工报销医费 200 元 30.摊销房租 5000 元,养路费 400 元 31.向银行 10 个月借款 100000 元 32.购印花税 3000 元,本次用 1200 元 33.购办公用铁柜 18 节,每节 100 元,共 1800 元,支票付款，五五摊销 34．收利息 826 元,付利息 564 元 35．购电脑一套,7890 元,办公用,支票结算 36．本公司有车一台,原值 250000 元,预计净残值率 5%,预计使用年限 10 年,每月折旧额 1979.17 元,已提折旧 39583.33 元. 37.提工资 11152 元,本月工资表如下,进行发工资和分配工资的处理.将张亮亮的罚款转为营 业外收入 部门 姓名 工资 总额 0 00 800 00 37 16 246 16 167 220 193 各种扣款 个人所 得税 37 养老 保险 120 64 96 224 504 240 64 120 96 520 1024 失业 保险 15 8 12 28 63 30 8 15 12 65 128 30 30 30 其他 扣款 合计 172 72 154 419 817 463 72 172 124 831 8 83 8 152 净领额 签章营业 部门张辉 李丽 张亮亮 李欣 小计管理 部门季丽江 尚蕊 张铁英 李颖 小计合计38.计提职工福利费,职工教育经费 39.根据养老保险费单据,单位承担 2816 元,个人 1024 元,失业保险中,单位负担 256 元,个人负 担 128 元. 40.计提各种税金 41.计算商品销售成本 42.结转损益.工业企业会计实战（一般纳税人）1、公司基本情况 公司名称：丰源实业有限责任公司（以下简称丰源公司） 经营地址：昌吉市建设路 21 号 基本存款账户开户行：中国工商银行昌吉市分行建设路分理处 账 号：3636668 纳税人登记号：184，为增值税一般税人，税率为 17% 主要产品：生产 A、B 两种产品 机构设置：公司内设一个生产车间（该生产车间进行全部工艺流程的加工） ，另设若干 个党群和行政职能部门、一个销售机构。 会计核算组织：公司集中核算 2、有关人员： 法人代表：张建军 会计主管：丁强 会 计：实习学生 出 纳：李红艳 保 管 员：冯磊 3、公司会计制度 会计核算程序：记账凭证账务处理程序 成本核算：采用品种法计算产品成本，原材料领用采取先进先出法，库存商品采取加权 平均法。 盈余公积：在年末一次提取，法定盈余公积提取比例为 10%。 有关账户余额资料 1、200×年 11 月末各总分类账户余额，见表 1。 表 1： 账 库存现金 银行存款 交易性金融资产 应收票据 应收账款 其他应收款 原材料 库存商品 待摊费用 固定资产 无形资产-专利权 合 计 户 借或贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 各总分类账户余额表 金 额 8 000
000 100 000 150 000 6 000 735 000 0 7 640 000 375 000 16 544 100 应交税费 预提费用 实收资本 资本公积 盈余公积 利润分配 账 累计折旧 应付票据 短期借款 应付账款 预收账款 户 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷
544 100 单位：元 借或贷 金 额
000 22220002、200×年 11 月末有关明细分类账户余额，见表 2、3、4、5、6。 表 2： 产品名称 A 产品 B 产品 单 件 件 位 库存商品明细账户余额表 数 量 单 价 金 额 10 000 8 000 110 140 1 100 000 1 120 000合计 原材料明细账户余额表 单 位 数 量 单 20 60 50 15 价2 220 000表 3： 材料名称 甲材料 乙材料 丙材料 丁材料 合 计 千克 千克 千克 千克金额6 000 4 500 4 500 8 000120 000 270 000 225 000 120 000 735 000表 4： 一级科目 应收账款 合 计应收账款明细账户余额表 明细科目 光华建材有限责任公司 红星实业有限责任公司 借或贷 借 借 金 额 58 500 91 500 150 000表 5： 一级科目 应付账款应付账款明细账户余额表 明细科目 华运机电有限责任公司 庭州建材有限责任公司 柳州建材有限公司 借或贷 贷 贷 贷 金 额 93 600 12 500
应交税费明细账户余额表 明细科目 应交增值税 应交城市维护建设税 教育费附加 借或贷 贷 贷 贷 金 额 30 000 4 900 2 100 37 000 待摊费用明细账户余额表合 表 6：计一级科目 应交税费合计一级科目 待推费用明细科目 财产保险费 报刊杂志费 设备租赁费借或贷 借 借 借金
2300额合计 固定资明细账户余额表一级科目 固定资产明细科目 房屋 汽车借或贷 借 借金额0000合计 预提费用明细账户余额表7640000一级科目 预提费用 合 计明细科目 大修理支出 利息支出借或贷 贷 贷金额33．30 40000实收资本明细账户余额表 一级科目 实收资本 合 计 明细科目 李志欣 董炎 借或贷 货 货 金 额 一级科目 其他应收款 无形资产 短期借款 预收帐款 合 计明细科目 李志欣 专利权 6 个月借款 恒大建材商店借或贷 借 借 贷 货金 6000额000 0000附件：原始凭证 No：001 中国工商银行进账单（收账通知） 1 200×年 12 月 1 日 全 称 出 票 账 号 人 开户银行 光华建材有限责任公司 第 21 号此 联 全 称 丰源实业有限责任公司 是 持 票 账 号 3636668 人 开 户 开户银行 昌吉市工行建设路分理处 银 行 千 百 十 万千 百 十 元 角分 交 中国工商银行 给 昌吉市建设支行 ? 5 8 5 0 0 0 0 持 票 人 转讫 的 收 账 通 知2377218武汉市石化支行持 票 人人民币（大写）伍万捌仟伍佰元整 票据种类 票据张数 单位 主管 转账支票 1张会计复核记账持票人开户行盖章No：002（1）根据“002（2） ”完成下列收据空白部分填写，然后编制记账凭证。 收 据 200×年 12 月 2 日 No.0004282 今 收 到：东方公司 交 来：投资款 （小写）￥200000财务专用章人民币（大写） ：贰拾万元整 收款单位盖章： 单位主管 No：002（2） 会 计 出 纳经收人签章：李红艳 李红艳 记 账中国工商银行进账单（收账通知） 1 200×年 12 月 2 日 第 21 号此 联 全 称 丰源实业有限责任公司 是 持 票 账 号 3636668 人 开 户 开户银行 昌吉市工行建设路分理处 银 行 中国工商银行 百 十 万 千 百 十 元 角 分 交 千 给 昌吉市建设支行 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 持 票 人 转讫 的 收 账 通 知全 称 出 票 账 号 人 开户银行东方公司5100429青州市中行天山支行持 票 人人民币（大写）贰拾万元整 票据种类 票据张数 单位 主管 转账支票 1张会计复核记账持票人开户行盖章No：003（1） 湖北省增值税专用发票 开票日期：200×年 12 月 2 日 发 票 联湖 北No.&0/0*31*6&2+7703+6 加 密 版 本 号：01 /1-1-/0+8 1+-+&0676-&&2-23/186&&-1
单价 金额购 货 单 位名 称：丰源实业有限责任公司 密 纳税人识别号：184 码 地 址、电 话：建设路 21 号
区 开户行及账号： 工行昌支 3636668第 二 联 发 票 联货物及应税劳务名称 甲材料 乙材料 合计 价税合计（大写） 销 货 单 位规格型号 PU FJ单位 千克 千克数量1 000 2 000壹拾陆万叁仟捌佰元整 备20 000 120 000 140 000 （小写）￥163 800.0020 60税率 17% 17%税额3 400 购 20 400 货 方 23 800 记账 凭 证名 称：武汉市前进建材工厂 纳税人识别号：388 地 址、电 话：汉口 127 号 027- 开户行及账号：工行汉支 9 开票人：李燕 收 料 单 200×年 12 月 2 日发票专用章注税号：388收款人： 复核： No：003（2） （填写）销货单位（章） ： No.045301 实 际 成 本供货单位：武汉市前进建材工厂 编号 材料名称 规格 003 004 甲材料 乙材料 PU FJ 送验 数量 实收 数量 单位 千克 千克 单价 运杂费金额百 十 万 千 百十 元 角 分二第 联1 000 1 000 2 000 2 000合 计20 602 0 0 0 0 0 0 1 2 0 0 0 0 0 0 送 会￥ 1 4 0 0 0 0 0 0 附单据 2 张 复核 验 收：张志强计 部 门备 注： 主管： 会计： 保管：冯磊 No：003（3）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 支票号码： 本 收款人： 附加信息： 支 票 人民币 付 （大写） 发票专用章款 期 用途 限 出票日期 200×年 12 月 2 日 十 上列款项请从 收款人：武汉市前进工厂 天 我账户内支付 税号：388转账支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分金 额：￥163 800.00 用 途：购材料 单位主管 会计 出票人签章财务专用章复核记账No：004 借款部门或姓名：张小红 借款事由：出差 共需天数：一个月借款 单 200×年 12 月 2 日借款金额（人民币大写） ：叁仟元整 领导 批示 同意 张建军 财务负责 人 同意（小写）￥3 000.00 丁强 借款人签 章 张小红No：005 名 称中国工商银行（短期借款）借款凭证（回单） ④ 200×年 12 月 2 日 银行编号：3040126 丰源实业有限责任公司 借 名 称 款 放款账户 单 开户银行 位 利率 5%丰源实业有限责任公司往来账户 开户银行 还款期限045工行建支 3 个月 人民币（大写）陆万元整 周转贷款023工行建支 起息日期 ￥ 6200×.12.2 0 0 0 0 0 0申请金额 借款原因 用 途 备注：亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分银行核定金额 期限 中国工商银行 昌吉市建设支行 计划还款计划还款金额借 转讫 上述借款业已同意贷给并转入你单位往来账户， 款到期时应按期归还。 此致 借款单位 （银行盖章） 200×年 12 月 2 日No：006（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 支票号码： 本 收款人： 附加信息： 支 票 人民币 发票专用章 付 （大写） 税号：788款 期 用途 限 出票日期 200×年 12 月 3 日 十 上列款项请从 收款人：市机电维修公 天 我账户内支付转账支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分司 金 额：￥5 380.00 用 途：支付维修费用 单位主管 会计 出票人签章财务专用章复核记账No：006（1） 新疆工业企业统一发票 购货单位：丰源实业有限责任公司 200×年 12 月 3 日 货 号 品名规格或 加工修理项目 设备维修 计量 单位新 疆No. 金额 十万千百十元角分 ￥ 5 3 8 0 0 0 备注第 二 联 发 票 联数量单价发票专用章 税号：788合 计人民币（大写）伍仟叁佰捌拾元整￥5 380.00开票人：李燕 No.疆 *73-+*+-/98单位： （盖章） 收款人：赵强 No：007（1） 新疆增值税专用发票 开票日期：200×年 12 月 3 日 发 票 联新加密版本购 货 单 位名 称：丰源实业有限责任公司 密 纳税人识别号：184 码 地 址、电 话：建设路 21 号
区 开户行及账号： 工行昌支 3636668号：01 //-275+6*94&4+//563&0217+-+019&302 &0602-&&2/4&&4/&&&0
单价 金额第 二 联 发 票 联 购 货 方 记 账 凭 证货物及应税劳务名称 丙材料 合计 价税合计（大写） 销 货 单 位规格型号 HE单位 千克数量5005025 000税率 17%税额4 250 4 250贰万玖仟贰佰伍拾元整 备25 000 （小写）￥29 250.00名 称：乌苏市星海工厂 纳税人识别号：489 地 址、电 话：建国路 06 号
开户行及账号：农行建支 5发票专用章注税号：489收款人： 复核： 开票人：唐杰 销货单位（章） ： No：007（2） 公路、内河货物运输业统一发票（代开） 开票日期：200×年 12 月 3 日 发 票 联 No. 机打代码 机打代码 机器编号 收货人及纳税 人识别号 运输项目 及金额 运费小计 合计（大写） 代开单位及 代号 62579 丰源实业有限责任公司新 疆税控码 承运人及纳 税人识别号 其他及 金额 乌苏市顺风汽车运输队第 二 联184公路货物运输 500.00267乌苏市地方税务局备注（手写无效） 代开发票专用章 代开单位盖章 其他费用小计
￥0.00 （小写）￥500.00 扣缴税额、 税率 完税凭证号码 开票人：陆红光发 票 联 付 款 方 记 账 凭 证￥500.00伍佰元整 乌苏市地方税务局 （注：暂不考虑运费的增值税进项税抵扣）No：008（1） 新疆增值税专用发票 开票日期：200×年 12 月 4 日 记 账 联新 疆No./1&&61&98&8-&*5 加密版本 号：01 3/9&/&5-/14 *3/186&&49
单价 金额购 货 单 位名 称：光明工厂 密 纳税人识别号：184 码 地 址、电 话：文化路 6 号
区 开户行及账号： 商行乌支 2525553第 四 联 记 账 联 销 方 记 账 凭 证货物及应税劳务名称 A 产品 合计 价税合计（大写） 销 货 单 位规格型号单位 件数量1 000200200 000 200 000税率 17%税额34 000 货 34 000贰拾叁万肆仟元整 备（小写）￥234 000.00名 称：丰源实业有限责任公司 纳税人识别号：184 地 址、电 话：建设路 21 号
开 户 行 及 账 号 ： 工 行 昌 支发票专用章注税号：1843636668复核： 开票人：冯小刚 销货单位（章） ：收款人：No：008（2） 签发日期 称 付 全 款 账 号 人 开户银行 汇票金额 汇票到期日 光明工厂商业承兑汇票 贰零零×年壹拾贰月零肆日 收 全 称 款 账 号 人 开户银行第 21 号 丰源实业有限责任公司2525553商行乌支 行号3636668工行昌支 行号 千百十万千百十元角分 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 0人民币（大写）贰拾叁万肆仟元整 200×年 2 月 3 日 交易合同号码本汇票已经本单位承兑， 到期日无条件支付 票款。 此致 收款人 财务专用章 付款人盖章 负责；杜荣华 经办：李强 200×年 12 月 4 日财务专用章汇票签发人盖章 负责：杜荣华 经办：李强No：009（2）固定资产验收交接单 No.×年 12 月 5 日 数量 1 单价或工 安装费用 其他费用 程造价 合计金额：元 已提折旧资产名称 机床 资产来源规格 计量单位 W6 台234 000 10 年估计残值234 000 8 000购入 制造厂名 长城机电 使用年限合计人民币（大写）贰拾叁万肆仟元整 验收人：刘静 接管人：赵红斌 主管： No：009（1） 山东省增值税专用发票 开票日期：200×年 12 月 5 日 发 票 联山（小写）￥234 000.00 会计： No. 加密版本第 二 联 发 票 联东 456&&9/46*-+购 货 单 位名 称：丰源实业有限责任公司 密 纳税人识别号：184 码 地 址、电 话：建设路 21 号
区 开户行及账号： 工行昌支 3636668号：01 73-+12/+ //-276+6*94&4+59&-&&2/4&&4/&&&0
单价 金额货物及应税劳务名称 机床 合计 价税合计（大写） 销 货 单 位规格型号 W6单位 台数量1200 000 200 000税率 17%税额34 000 34 000贰拾叁万肆仟元整 备 注200 000 （小写）￥234 000.00购 货 方 记 账 凭 证名 称：山东省长城机电工厂 纳税人识别号：846 地 址、电 话：红星 16 号
开户行及账号： 工行红星支 78 复核：长城机电公司发票专用章 税号：846 销货单位（章） ：收款人：开票人：王丽红No：009（3）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 支票号码： 本 收款人： 附加信息： 支 长城机电公司 票 人民币 付 （大写） 发票专用章税号：846转账支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分出票日期 200×年 12 月 5 收款人：长城机电工厂 金 额：￥234 000.00 用 途：购机床 单位主管 会计款 期 用途 限 上列款项请从 十 天 我账户内支付财务专用章出票人签章复核记账No：010（1）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 支票号码： 本 收款人： 附加信息： 支 票 人民币 付 （大写）款 期 用途 限 出票日期 200×年 12 月 5 日 十 上列款项请从 收款人中国财险昌吉分 天 我账户内支付 财务专用章转账支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分公司 金 额：￥12 000.00 用 途：预付下年度保险 费 单位主管 会计 出票人签章财务专用章复核记账No：010（2） 中国财产保险股份有限公司昌吉分公司保险费专用发票 200×年 12 月 5 日 No.0001310 投保人 丰源公司 险种 财产险 保险金额 保险费率 1? 保险费 备注 预付下年度保险费12 000 00012 000.00合计人民币（大写）壹万贰仟元整 复核：黄同 经办：金明学 业务员：陈兵 No：011（1） 湖北省增值税专用发票 开票日期：200×年 12 月 6 日 发 票 联湖 北￥12 000.00收费专用章单位： （盖章） No.第 二 联 发 票 联 购 货 方 记 账 凭 证购 货 单 位名 称：丰源实业有限责任公司 密 纳税人识别号：184 码 地 址、电 话：建设路 21 号
区 开户行及账号： 工行昌支 3636668*31*6&&2+/-+7703*6 加 密 版 本 号：01 2/1-3-/2+3 1+-+01&&302 &1023-&&1-23//86&&0
单价 金额货物及应税劳务名称 甲材料 丁材料 合计 价税合计（大写） 销 货 单 位规格型号 PU UK单位 千克 千克数量2 000 3 000玖万玖仟肆佰伍拾元整 备40 000 45 000 85 000 （小写）￥99 450.0020 15税率 17% 17%税额6 800 7 650 14 450名 称：武汉市前进建材工厂 纳税人识别号：388 地 址、电 话：汉口 127 号 027- 开户行及账号：工行汉支 9 复核： 开票人：李燕发票专用章注税号：388收款人：销货单位（章） ：No：011（2） 公路、内河货物运输业统一发票（代开） 开票日期：200×年 12 月 6 日 发 票 联 No. 机打代码 机器编号 收货人及 纳税人识别号 运输项目 及金额 运费小计 合计（大写） 代开单位及 代号 61009 丰源实业有限责任公司武 汉 第 二 联 发 票 联 付 款 方 记 账 凭 证税控码 承运人及纳 税人识别号 汉口神龙汽车运输队184公路货物运输 5 000.00 其他及 金额796（手写无效） 代开单位盖章￥5 000.00伍仟元整 汉口市地方税务局 其他费用小计￥0.00（小写）￥5 000.00 扣缴税额、 税率完 汉口市地方税务局 税凭证号码 代开发票专用章
开票人：张瑜（注：暂不考虑运费的增值税进项税抵扣）No：011（3） （计算填写） 运 费 分 配 表 200×年 12 月 6 日 材料名称 甲材料 丁材料 合计 会计： 购进重量（千克） 发生运费 分配率No.045302 分配金额（元） 2 000 3 000 5 000 4650制单：赵红 0.93 复核4650No：011（4） （填写） 收 料 单 200×年 12 月 6 日 供货单位：武汉市前进工厂 编号 材料名称 规格 003 006 甲材料 丁材料 PU UK 送验 数量 实收 数量 单位 千克 千克 单价 运杂费No.045302 实 际 成 本 金额 百 十万千 百十元 角分第 二 联 送 会 计 部 门2 000 2 000 3 000 3 000合 计20 154 1 8 6 0 0 0 4 7 7 9 0 0 0 ￥ 8 9 6 5 0 0 0附单据 2 张 验 收：张志强备 注： 主管： 会计： 保管：冯磊 复核No：011（5） 签发日期 称 付 全 款 账 号 人 开户银行 汇票金额 汇票到期日商业承兑汇票 贰零零×年壹拾贰月零陆日 收 全 称 款 账 号 人 开户银行第 11 号 武汉市前进建材工厂丰源实业有限责任公司3636668工行昌支 行号9工行汉支 行号 千百十万千百十元角分 ￥ 1 0 4 4 5 0 0 0人民币（大写）壹拾万肆仟肆佰伍拾元整 200×年 3 月 5 日 交易合同号码汇票已经本单位承兑， 到期日无条件支付票 款。 此致 发票专用章 收款人 税号：184 付款人盖章 负责；杜荣华 经办：李强 200×年 12 月 6 日发票专用章汇票签发人盖章 负责：杜荣华 经办：李强税号：184No：012（1） 根据 007（1） （2）填写 供货单位：乌苏市星海工厂 编号 材料名称 规格 005 丙材料 HE 送验 数量收 料 单 200×年 12 月 6 日No.045303 实 际 成 本实收 数量单位 千克单价运杂费金额百 十 万 千 百十 元 角 分二联 送 会 计 部 门第500500合 备 注： 主管： 会计：计 附单据 1 张 保管：冯磊 复核 验 收：张志强No：012（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。中国工商银行 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 支票号码： 本 收款人： 附加信息： 支 票 人民币 付 （大写）款 期 用途 限 出票日期 200×年 12 月 6 日 十 上列款项请从 489 收款人：乌苏市星海工厂 天 我账户内支付 税号： 发票专用章转账支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分金 额：￥29 750.00 用 途：支付购材料款 单位主管 会计 出票人签章财务专用章复核记账No：013（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。中国工商银行 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 支票号码： 本 收款人： 附加信息： 支 票 人民币 付 （大写）款 期 用途 财务专用章 限 出票日期 200×年 12 月 7 日 十 上列款项请从 天 我账户内支付 收款人：向阳工厂转账支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分金 额：￥100 000.00 用 途：预付货款 单位主管 No：013（1） 会计 收 据 200×年 12 月 7 日 出票人签章财务专用章复核记账No.0015013今 收 到：丰源实业有限责任公司 交 来：预付货款 ￥100 000.00 经收人签章：王万州 出 纳：海江红 记 账 No.0056384 金 额 十万千百十元角分 ￥ 4 5 0 0 0 0人民币（大写） ：壹拾万元整 收款单位盖章： 单位主管： 会 计：财务专用章No：014（1） 新疆广告业专用发票 客户名称：丰源实业有限责任公司 200×年 12 月 9 日 项 目 单 次 位 数 量新 疆单价广告费14 500发票专用章合计人民币（大写）肆仟伍佰元整 单位： （盖章）税号：876￥4 500.00开票人：胡玉青No：014（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。中国工商银行 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 支票号码： 本 收款人： 附加信息： 支 票 人民币 付 （大写）款 期 用途 税号：876 限 出票日期 200×年 12 月 9 日 十 上列款项请从 收款人：市创意广告有限 天 我账户内支付 发票专用章转账支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分公司 金 额：￥4 500.00 用 途：支付广告费用 单位主管 会计 出票人签章财务专用章复核记账No：015（1）根据 015（2）完成空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 转账支票 No： 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 支票号码： 出票人账号： 本 收款人： 附加信息： 支 亿千百 十万千 百十元 角分 人民币 票 付 （大写） 出票日期 200×年 月 收款人： 金 额：85000 用 途： 单位主管 No：015（2） 序号 1 2 3 4 ? 102 合计 姓名 张建军 王磊 张燕 刘强 ? 赵小兵 会计 200×年 12 月份工资发放表 岗位工资 3 000 800 1 200 1 500 ? 750 51 000 奖金 2 000 400 500 800 ? 300 34 000 应发工资 5 000 840 1 700 2 300 ? 1 050 85 000 ? 单位：元 扣款 略 实发 5 000 840 1 700 2 300 ? 1 050 85 000 出票人签章款 期 限 日十 天用途 上列款项请从 我账户内支付财务专用章复核记账No：016（1） 隶属关系：县级市中 华 人 民 共 和 国税 疆 收 税收缴款书地 新地缴电
号第 一 联 收 据 国 库 收 款 盖 章 后 退 缴 款 单 位 作 完 税 凭 证注册类型：其他有限责任公司 填发日期：200×年 12 月 10 日 征收机关：昌吉市地税局 预 代 码 615 编码 7003 教育费附加 缴 算 丰源实业有限责任公司 款项 教育费附加 款 全 称 科 单 开户银行 工行昌支 级次 县（市）级 目 位 账 号 3636668 收缴国库 昌吉市支库 税款所属时期 200× 年 11 月 日 品目名称 课税数量 计税金额或 销 售 收 入 教育费附加 70 000.00 金额合计(大写)贰仟壹佰元整财务专用章 征税专用章税款限缴日期 200×年 12 月 10 日 税 率 或 已缴或扣除额 实缴金额 单位税额 中国工商银行 3% 2 100.00 昌吉市建设支行 （小写）￥2 100.00 转讫 备注 上列款项已核收记入收款单位账户 国库（银行）盖章经办人：张文明填票人：刘玉萍No：015（3） 企业人员工资代发凭证 单位代码：SB 单位名称：丰源实业有限责任公司 打印日期：200×.12.10 单位：元 中国工商银行 昌吉市建设支行 工资 职工 岗位工资 奖金 应发工资 扣款 实发 款项 人数 业务清讫 合计 102 51 000 34 000 85 000 85 000No：016（2） 隶属关系：县级市中 华 人 民 共 和 国税 疆 收 税收缴款书地 新地缴电
号第 一 联 收 据 国 库 收 款 盖 章 后 退 缴 款 单 位 作 完 税 凭 证注册类型：其他有限责任公司 填发日期：200×年 12 月 10 日 征收机关：昌吉市地税局 预 编 码 1003 城市建设维护税 代 码 615 缴 算 丰源实业有限责任公司 款 项 城市建设维护税 款 全 称 科 单 开户银行 工行昌支 目 级 次 县（市）级 位 账 号 3636668 收缴国库 昌吉市支库 税款所属时期 200× 年 11 月 日 品目名称 课税数量 计税金额或 销 售 收 入 城市建设维护税 70 000.00 金额合计(大写)肆仟玖佰元整财务专用章 征税专用章税款限缴日期 200×年 12 月 10 日 税 率 或 已缴或扣除额 实缴金额 单位税额 中国工商银行 7% 4 900.00 昌吉市建设支行 （小写）￥4 900.00 转讫 备注 上列款项已核收记入收款单位账户 国库（银行）盖章经办人：张文明填票人：刘玉萍No：016（3） 隶属关系：县级市中 华 人 民 共 和 国税国 新地缴电
号第 一 联 收 据 国 库 收 款 盖 章 后 退 缴 款 单 位 作 完 税 凭 证税收缴款书 收疆 注册类型：其他有限责任公司 填发日期：200×年 12 月 10 日 征收机关：昌吉市国税局 预 编 码 0101 国内增值税 代 码 615 缴 算 丰源实业有限责任公司 款 项 增值税 款 全 称 科 单 开户银行 工行昌支 目 级 次 县（市）级 位 账 号 3636668 收缴国库 昌吉市支库税款所属时期 200× 年 11 月 日 品目名称 课税数量 计税金额或 销 售 收 入 增值税 276 470.59 金额合计(大写)叁万元整财务专用章 征税专用章税款限缴日期 200×年 12 月 10 日 税 率 或 已缴或扣除额 实缴金额 单位税额 中国工商银行 17% 17 000 30 000.00 昌吉市建设支行 （小写）￥30 000.00 转讫 备注 上列款项已核收记入收款单位账户 国库（银行）盖章经办人：张文明填票人：刘玉萍No：017（1） 开票日期：200×年 12 月 11 日新疆增值税专用发票 记 账 联新 疆No.4&&78&98&8-&*5 加密版本 号：01 2/4&33&&721&/&5-/20 *38//126&&2-203//86&&&0
单价 金额购 货 单 位名 称：黄河公司 密 纳税人识别号：568 码 地 址、电 话：天泄路 16 号
区 开户行及账号： 工行乌支 3254896第 四 联 记 账 联 销 方 记 账 凭 证货物及应税劳务名称 甲材料 合计 价税合计（大写） 销 货 单 位规格型号 PU单位 千克数量7502015 000税率 17%税额2 550 货壹万柒仟伍佰伍拾元整 备15 000 2 550 （小写）￥17 550.00名 称：丰源实业有限责任公司 纳税人识别号：184 地 址、电 话：建设路 21 号
开 户 行 及 账 号 ： 工 行 昌 支发票专用章注税号：1843636668复核： 开票人：冯小刚 销货单位（章） ：收款人：No：017（2）中国工商银行进账单（收账通知） 1 200×年 12 月 11 日 第 36 号此 联 全 称 丰源实业有限责任公司 是 持 票 账 号 3636668 人 开 户 开户银行 昌吉市工行建设路分理处 银 行 中国工商银行 百 十 万 千 百 十 元 角 分 交 千 给 昌吉市建设支行 ￥ 1 7 5 5 0 0 0 持 票 人 转讫 的 收 账 通 知全 称 出 票 账 号 人 开户银行黄河公司3254896工行乌支持 票 人人民币（大写）壹万柒仟伍佰伍拾元整 票据种类 票据张数 单位 主管 转账支票 1张会计复核记账持票人开户行盖章No：018（1） 开票日期：200×年 12 月 11 日新疆增值税专用发票 记 账 联新 疆No.购 货 单 位名 称：五环工厂 密 纳税人识别号：568 码 地 址、电 话：宁边路 116 号
区 开户行及账号： 建行昌支 65829344/0&&65&97&8-+*7 加密版本 号：01 //1&//1023 *7//&5-703
*38//6&&2-25//80&&&9
单价 金额第 四 联 记 账 联 销 货 方 记 账 凭 证货物及应税劳务名称 A 产品 B 产品 合计 价税合计（大写） 销 货 单 位规格型号单位 件 件数量2 500 500200 150500 000陆拾柒万贰仟柒佰伍拾元整 备85 000 75 000 12 750 575 000 97 750 （小写）￥672 750.00税率 17% 17%税额名 称：丰源实业有限责任公司 纳税人识别号：184 地 址、电 话：建设路 21 号
开 户 行 及 账 号 ： 工 行 昌 支发票专用章注税号：1843636668复核： 开票人：冯小刚 销货单位（章） ：收款人：No：019（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 支票号码： 本 收款人： 附加信息： 支 票 人民币 付 款 （大写）期 用途 限 出票日期 200×年 12 月 12 日 十 上列款项请从 收款人：昌吉市电力公司 天 税号：286 发票专用章转账支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分我账户内支付 出票人签章金 额：￥17 550.00 用 途：支付电费 单位主管 No：019（3） 会计 电费分配表财务专用章复核记账200×年 12 月 31 日 车间、部门 生产车间 用电 A 产品负担 B 产品负担 应分配金额单位：元 备注5 000 6 000 2 500 1 500 15 000车间照明用电 行政管理部门用电 合计 审 核：丁强 No：018（2）会 计： 制 单：赵梅 中国工商银行进账单（收账通知） 1 200×年 12 月 11 日 第 36 号此 联 全 称 丰源实业有限责任公司 是 持 票 账 号 3636668 人 开 户 开户银行 昌吉市工行建设路分理处 银 行 中国工商银行 百 十 万 千 百 十 元 角 分 交 千 给 昌吉市建设支行 ￥ 6 7 2 7 5 0 0 0 持 票 人 转讫 的 收 账 通 知全 称 出 票 账 号 人 开户银行五环工厂6582934建行昌支持 票 人人民币（大写）陆拾柒万贰仟柒佰伍拾元整 票据种类 票据张数 单位 主管 转账支票 1张会计复核记账持票人开户行盖章No：019（1） 新疆增值税专用发票 开票日期：200×年 12 月 12 日 发 票 联新No. 加密版本号：第 二 联 发 票 联疆 *48&&78&90&&0+*7购 货 单 位名 称：丰源实业有限责任公司 密 纳税人识别号：184 码 地 址、电 话：建设路 21 号
区 开户行及账号： 工行昌支 363666801 4/1&//2014 98//&4-+10&&&-02//89 *38//6&&2-25//80&&&-2
单价 金额货物及应税劳务名称 电 合计 价税合计（大写） 销 货 单 位规格型号单位 千瓦时数量30 000 30 0000.515 000 15 000税率 17%税额2 550 货 2 550方 记 账 凭 证购壹万柒仟伍佰伍拾元整 备（小写）￥17 550.00名 称：昌吉市电业公司 纳税人识别号：286 地 址、电 话：健康路 12 号
开 户 行 及 账 号 ： 农 行 昌 支发票专用章注税号：2861512224复核： 开票人：毛建华 销货单位（章） ：收款人：No：020（1） 开票日期：200×年 12 月 13 日新疆增值税专用发票 发 票 联新 疆No.购 货 单 位名 称：丰源实业有限责任公司 密 纳税人识别号：184 码 地 址、电 话：建设路 21 号
区 开户行及账号： 工行昌支 363666821//8&&08&9&&0+*7 加密版本 号：01 5/1&//2078 *9//&3-+12&&&-08//20 12///-6&&2-25//18&&-1
单价 金额第 二 联 发 票 联 购 方 记 账 凭 证货物及应税劳务名称 水 合计 价税合计（大写） 销 货 单 位规格型号单位 3 m数量3 1251.65 000税率 13%税额650 货 650伍仟陆佰伍拾元整 备 注5 000 （小写）￥5 650.00名 称：昌吉市自来水公司 纳税人识别号：268 地 址、电 话：宁边路 15 号
开 户 行 及 账 号 ： 农 行 昌 支发票专用章 税号：2682425563复核： 开票人：张建江 销货单位（章） ：收款人：No：020（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 支票号码： 本 收款人： 附加信息： 支 票 人民币 付 （大写） 发票专用章款 期 用途 限 出票日期 200×年 12 月 13 日 十 上列款项请从 收款人：昌吉市自来水公 天 我账户内支付 税号：268转账支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分司 金 额：￥5 650.00 用 途：支付水费 单位主管 会计 出票人签章财务专用章复核记账No：020（3）水费分配表 200×年 12 月 31 日 单位：元 备注车间、部门 生产车间 用水 A 产品负担 B 产品负担应分配金额2 000 1 500 1 000 500 5 000会 计： 制 单：赵梅车间公共用水 行政管理部门用水 合计 审 核：丁强No：021（1）审核原始凭证，并将其粘贴在票据粘贴单上 票据粘贴单 年 月 日 本张金额： 附 件： 报销部门： 报 销 人： 报销单位 负 责 人： 会计审查： 项 目： 人民币（大写） 10Z054945 乌鲁木齐 北京西全 价 652.00 元元 张乌站 售 T70 次H033755 北京西 乌鲁木齐全 价 652.00 元京B售 T69 次日 14： 开 06车21号 铺 19 下 新空调硬座特快卧 限乘当日当次车 在 6 日内到有效日 19： 24开 11车10号 铺 下 新空调硬座特快卧 限乘当日当次车 在 3 日内到有效北京巴士股份有限公 司（一）专 线票 票价：2 元 095030报销凭证北京巴士股份有限公 司（一）专 线票 票价：2 元 0950789报销凭证北京巴士股份有限公 司（一）专 线票 票价：2 元 0340658报销凭证北京巴士股份有限公 司（一）专 线票 票价：2 元 0340259报销凭证北京巴士股份有限公 司（二）专 线票 票价：4 元 0340698报销凭证北京巴士股份有限公 司（二）专 线票 票价：4 元 0340563报销凭证北京市服务业专用发票 发 单位（姓名） ：丰源实业有限责任公司 服务项目 住宿费 单 天 位 数 4 量 单 65 价 票 联北京市 汉开票时间：2005 年 12 月 8 日 金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分2 6 ￥ 2 6开票人：孙小兵0 0 0 0 0 0小 写 金 额 合 发票专用章 计 大写金额 佰拾万仟贰佰陆拾零元零角零分 税号：222 收款单位（印章）北京市行政事业性收费专用票据 2005 年 12 月 5 日 ★ 丰源实业有限责任公司 收费许可证号 收费标准 350 ★财务专用章交款单位或个人 收费项目名称 培训费 备 注金额百十万千百十元角分3 5 0 0 0金额大写人民币叁佰伍拾元整￥ 3 5 0 0 0开票人：张军强收款单位（印章）No：021（2） （填写） 报销部门：办公室 姓名 日 期 月 日 张小红差 旅 费 报 销 单 200×年 12 月 13 日 职务 办公室主任 出差事由 业务培训 附单据 10 张 小计出差起止日期自 200×年 12 月 2 日起至 200×年 12 月 10 日共 9 天 起讫地点 乌市---北京 北京---乌市 合 计 交（退）回金额 会计主管：丁强 元 应补付金额 差旅补助 天数 标准 金额 交通费住宿费 会务费 其他12 122 86 330 30合计人民币（大写）贰仟贰佰元整 预领金额：3 000 元 单位负责人：张建军 元部门主管：赵江报销人：张小红No：021（3） （填写）收据 200×年 12 月 13 日No.0004283今 收 到：张小红 交 来：剩余差旅费（现金） （小写）￥800财务专用章人民币（大写） ：捌佰元整 收款单位盖章： 单位主管 会 计 出 纳经收人签章：李红艳 李红艳 记 账No：022 存 款 人 全称 账号 开户行中国工商银行现金存款凭条（柜面交款专用） 200×年 12 月 13 日 丰源实业有限责任公司3636668工行昌支款项来源 交款人预借差费剩余款 丰源实业有限责任公司 百十万千百十元角分 此 ￥ 8 0 0 0 0联 由 银 行 盖 章 后 退 回 单 位金额大写（币种）人民币捌佰元整 票面 100 元 50 元 20 元 10 元 5元 2元 1元 张数 3 7 5 5 金额 300 350 100 50 票面 5角 2角 1角 5分 2分 1分 张数 金额中国工商银行 昌吉市建设支行 现金收讫复核：收款员：赵红霞No：023（1） 开票日期：200×年 12 月 13 日广西省增值税专用发票 发 票 联广 西No./1&&64&21&9&2-&*8 加 密 版 本 号：01 3/8&//&&5-+/3
*//89&&2-+312/45&&-3
单价 金额 税率 税额购 货 单 位名 称：丰源实业有限责任公司 密 纳税人识别号：184 码 地 址、电 话：建设路 21 号
区 开户行及账号： 工行昌支 3636668第 二 联 发 票 联 购货物及应税劳务名称 乙材料 合计 价税合计（大写） 销 货 单 位规格型号 FJ单位 千克数量2 000壹拾肆万零肆佰元整120 000 17% 120 000 （小写）￥140 400.006020 400 货 方 20 400 记账 凭 证名 称：广西省向阳建材工厂 纳税人识别号：594 地 址、电 话：长安路 7 号
开户行及账号：市中行 8 No：023（2） （填写） 收 料 单 200×年 12 月 13 日 实收 数量备 注财务专用章No.045303 实 际 成 本 金额供货单位：武汉市前进建材工厂 编号 材料名称 规格 004 乙材料 FJ 送验 数量 单位 千克 单价 运杂费百 十 万 千 百十 元 角 分二第 联 送 会 计 部 门2 000 2 000合 计601 2 0 0 0 0 0 0备 注： 主管： 会计： 保管：冯磊 复核附单据 1 张 验 收：张志强No：023（3）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 支票号码： 本 收款人： 附加信息： 支 票 人民币 付 （大写）款 期 用途 限 出票日期 200×年 12 月 14 日 十 上列款项请从 天 我账户内支付 收款人：向阳工厂 财务专用章转账支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分金 额：￥40 400.00 用 途：购材料 单位主管 会计 出票人签章财务专用章复核记账No：024（1） 新疆维吾尔自治区行政事业单位收款收据 交款单位（个人） ：丰源实业有限责任公司 200×年 12 月 14 日 今 收 到：丰源实业有限责任公司 人民币（大写）伍万元整 收款单位公章： 会 财务专用章计： 收 费 系付农村义务教育捐款票据监制章No.0843456第 二 联 收￥50 000.00 经收人：王万州据No：024（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 支票号码： 本 收款人： 附加信息： 支 票 人民币 付 （大写）款 期 用途 限 出票日期 200×年 12 月 14 日 十 上列款项请从 收款人：昌吉市人民政府 天 我账户内支付 财务专用章转账支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分金 额：￥50 000.00 用 款 途：农村义务教育捐 会计 出票人签章财务专用章复核记账单位主管No：025（1） 领用单位：生产车间 用 途：生产 A 产品 材料 编号 003 004 005 合 备 材料 名称 甲材料 乙材料 丙材料 计 注 规 格 PU FJ HE领 料 单 200×年 12 月 14 日 计量 单位 千克 千克 千克 数 请领 量 实发凭证编号：086 发料仓库：2 号 单 价 金 额第 二 联7 000 3 000 8007 000 3 000 80020 60 50附单据 2 张叁拾陆万元整 发料人：冯磊 领料部门负责人：赵小刚140 180 40 360000 000 000 000送 会 计 部领料人：张兵No：025（2） 领用单位：生产车间 用 途：生产 B 产品 材料 编号 004 005 006 006 合 备注 领料人：张兵 材料 名称 乙材料 丙材料 丁材料 丁材料 计 规 格 FJ HE UK UK领 料 单 200×年 12 月 14 日 计量 单位 千克 千克 千克 千克 数 请领 量 实发凭证编号：087 发料仓库：2 号 单 价 金 额门第 二 联5 000 3 600 5 000 3 600 60 50 15 15．93附单据 2 张陆拾叁万元整 发料人：冯磊 领料部门负责人：赵小刚300 000 180 000 60 631860送 会 计 部No：026 新疆省非税收入一般缴款书（收 据）4 NoX 填制日期：200×年 12 月 15 日 执收单位名称：昌吉市工商行政管理局 付 全 称 款 账 号 人 开户银行 币 种：人民币 项目编码 520345 执收单位（盖章）非税收入专用章门丰源实业有限责任公司收 费 3636668 款 票据监制章 人 工行昌支 收 金 额（大写）叁万元整 项 目 名 称 商标侵权全 账称 号昌吉市财政局 市中行北京中路分理处开户银行 数 量 1 备注：091001 （小写）￥30 000.00标 准 1 万至 10 万 金 额 30 000.00单 位 元经办人（签章）蒋秀红No：027（1）资产评估报告书 东风公司拟投资机器设备资产评估报告书 昌华评报字（200×）0-014 号受丰源公司委托，于评估基准日，对股东投资的实物资产----机器设备进行评估。经 评估，东风公司用于投资的机器设备价值人民币 100 000 元。 中国注册资产评估师 赵建鹏
中国注册资产评估师 张利军 评估师昌华会计师事务所（盖章） ★ 200×年 12 月 15 日No：027（2）验资报告验资报告 昌华验字（200×）0-028 号 受丰源公司委托，于评估基准日，对股东拟投资的实物资产----机器设备进行评估， 经评估价值为人民币 100 000 元，全体股东确认为人民币 100 000 元。 中 中 国 国 注册会计师（章） 张 注 澎 注 昌华会计师事务所（盖章) 军 册 军 册 强 会 会 ★ 计 计 200×年 12 月 15 日 师 师No：027（3） 计量 单位 台固定资产验收交接单 200×年 12 月 5 日 数量 1 10 年No.0001235 金额：元 合计 已提折旧资产名称 机床 资产来源规格 C-6单价或工 安装费用 其他费用 程造价100 000估计残值投资 制造厂名 神州机电 使用年限6 000合计人民币（大写）壹拾万元整 验收人：刘静 接管人：赵红斌 主管：（小写）￥100 000.00 会计：No：028 完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 中国工商银行现金支票存根 出票日期（大写） 支票号码： 本 收款人： 附加信息： 支 票 人民币 付 （大写）款 期 用途 限 出票日期 200×年 12 月 16 日 十 上列款项请从 收款人：丰源实业有限责任 天 我账户内支付现金支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分公司 金 额：￥2 000.00 用 途：备用 单位主管 No：029 会计 出票人签章财务专用章复核记账新疆商业企业统一发票新 疆客户名称：丰源实业有限责任公司 品名规格 钢笔 稿纸 笔记本发票专用章200×年 12 月 17 日 单价 18 1 3 金额 十 万 千 百 十 元 角 分第 二 ￥ 3 6 0 0 0 联 ￥ 2 ￥ 2 ￥ 8 收款人：王梅 No.单位 支 本 本数量 20 200 80合计（大写）捌佰元整 销货单位（盖章）现金收讫0 4 00 0 00 0 00 0 0发 票 联开票人：李丽娟No：030 新疆增值税专用发票 开票日期：200×年 12 月 18 日 记 账 联新 疆购 货 单 位名 称：华南工厂 密 纳税人识别号：254 码 地 址、电 话：虹桥路 6 号
区 开户行及账号： 商行虹支 2547361*%&&-02 加密版本号： 01 第 73-+11/*+ 四 联 //-275+6*95&&4+002145 记 账 *4250&&-+&&2/4&4//&&&-1 联
单价货物及应税劳务名称 A 产品 B 产品 合计 价税合计（大写） 销 货 单 位规格型号单位 件 件数量3 500 1 000160 200捌拾捌万玖仟贰佰元整 备95 200 货 方 34 000 记 账 760 000 129 200 凭 证 （小写）￥889 200.00金额 税率 560 000 17% 200 000 17%税额销名 称：丰源实业有限责任公司 纳税人识别号：184 地 址、电 话：建设路 21 号
开 户 行 及 账 号 ： 工 行 昌 支发票专用章注税号：1843636668复核： 开票人：冯小刚 销货单位（章） ：收款人：No：031（1） 领用单位：生产车间 用 途：车间耗用 材料 编号 005 006 合 备注 领料人：张兵 材料 名称 丙材料 丁材料 计 规 格 HE UK领 料 单 200×年 12 月 20 日 计量 单位 千克 千克 数 请领 量 实发凭证编号：088 发料仓库：2 号 单 价 金 额第 二 联200 588200 58850．93 15．9310 186
820送 会 计 部壹万捌仟捌佰贰拾元整 附单据 2 张 发料人：冯磊领料部门负责人：赵小刚No：031（2） 领用单位：公司管理部门 用 途：管理用 材料 编号 005 006 合 备注 领料人：张兵 材料 名称 丙材料 丁材料 计 规 格 HE UK领 料 单 200×年 12 月 20 日 计量 单位 千克 千克 数 请领 量 实发凭证编号：089 发料仓库：2 号 单 价 金 额门第 二 联100 60100 6050．93 15．93 6048．80送 会 计 部伍仟玖佰元整 附单据 2 张 发料人：冯磊 领料部门负责人：赵小刚No：031（3） 领用单位：公司销售部门 用 途：办公用 材料 编号 005 材料 名称 丙材料 规 格 HE领 料 单 200×年 12 月 20 日 计量 单位 千克 数 请领 量 实发凭证编号：090 发料仓库：2 号 单 价 金 额门第 二 联100100505 000送合 备注 领料人：张兵 发料人：冯磊 计 伍仟元整 附单据 2 张 领料部门负责人：赵小刚5 000会 计 部 门No：032（1）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行转账支票存根 支票号码： 附加信息： 中国工商银行 出票日期（大写） 本收款人： 转账支票 No： 年 月 日 付款行名称： 出票人账号： 亿千百 十万千百十元 角分支 人民币 票 付 （大写） 款 期用途 限 出票日期 200×年 12 月 21 日 十上列款项请从 收款人： 工行昌吉市建设支 天我账户内支付行 金 额：￥100 000.00 用 途：归还短期借款 单位主管 No：032（2） 会计 中国工商银行 出票人签章财务专用章复核记账特种转账贷方凭证 200×年 12 月 21 日银 行 打 印交易序号 41 交易代码 02234 工作日期 200×-12-20 工作时间 11:18:21 币种人民币 借方账号 0553402 户名 丰源实业有限责任公司 贷方账号 3636668 户名 丰源实业有限责任公司 中国工商银行 金额 100 000.00 昌吉市建设支行 转账归还到期贷款 借款合同号 00448 业务类型 转账 名 号 丰源实业有限责任公司 户 户 账 转讫 名 丰源实业有限责任公司借 方 金 额0553402工行建支 行号开户银行 币贷 账 号 3636668 方 开户银行 工行建支 行号 亿千佰十万千百十元角分种（大写）人民币壹拾万元整￥ 1 0 0 0 0 0 0 0转账原因： 归还贷款（借款合同 00448 号） No：032（3） 中国工商银行利息转账专用传票 科目： 200×年 12 月 21 日 收入 单位名称 工行昌吉市建设支行 支付 单位名称 利息 利息 号 7284321 单位 账 号 单位 账 利息 人民币 金额 （大写）贰仟伍佰元整 计息存、贷款 6581364 户 账 号 计算利息 200×年 6 月 22 日起 起讫时间 200×年 12 月 21 日止 计息积数 ￥100 000.00 年利率 5% 备注：短期借款利息 单位主管： 会 计：No;0047386 丰源实业有限责任公司3636668千百十万千百十元角元第 一 联￥2 5 0 0 0 0 中国工商银行 昌吉市建设支行 上列利息金额已从贵单位结 算账付划转。 转讫放 款 息开户银行盖章 记 账：代 支 款No：032（4）银行借款利息计提表 200×年 12 月 21 日 单位：元 本月应计利息 备注 前期已预提短 期借款利息 2 083.3 元贷款银行 工行建支 6 个月借款 合计 审 核：丁强借款种类 短期借款计息基数利率 5%100 000416．7416.7会 计： 中国工商银行进账单（收账通知） 1 200×年 12 月 22 日 第 23 号此 联 全 称 丰源实业有限责任公司 是 持 票 账 号 3636668 人 开 户 开户银行 昌吉市工行建设路分理处 银 行 千 百 十 万千 百 十 元 角分 交 中国工商银行 给 昌吉市建设支行 ￥ 8 8 9 2 0 0 0 0 持 票 人 转讫 的 收 账 通 知制 单：赵梅No：033全 称 出 票 账 号 人 开户银行华南工厂2547361商行虹支持 票 人人民币（大写）捌拾捌万玖仟贰佰元整 票据种类 票据张数 单位 主管 转账支票 1张会计复核记账持票人开户行盖章No：034 新疆服务业定额专用发票 发 票 联 地税 付款方名称：丰源实业有限责任公司 新 疆 No: 贰 佰 元 ￥200.00 收款单位（盖章） 发票专用章 开票日期 200×年 12 月 24 日 新疆服务业定额专用发票 发 票 联 地税 付款方名称：丰源实业有限责任公司 新 疆 No: 贰 佰 元 ￥200.00 收款单位（盖章） 发票专用章 开票日期 200×年 12 月 24 日新疆服务业定额专用发票 发 票 联 地税 付款方名称：丰源实业有限责任公司 新 疆 No: 伍 拾 元 ￥50.00 收款单位（盖章） 发票专用章 开票日期 200×年 12 月 24 日新疆服务业定额专用发票 发 票 联 地税 付款方名称：丰源实业有限责任公司 新 疆 No: 伍 元 ￥5.00 收款单位（盖章） 发票专用章 开票日期 200×年 12 月 24 日No：035新疆电信有限公司专用收据 收款日期 200×年 12 月 25 日 No：B 预
上次结存 本次结余 ￥540.00 本次余零发票专用章 税号：558客户名称 合同号 缴款内容 上次余零 收款项目 实收金额丰源实业有限责任公司 1 业务号码存 款 0.00 0.00 0.00200×/11/01----200×/11/30 0.00 月租 25.00 本次应付市话区内费 205.00国内长途 260.00互联网 50.00(大写)伍佰肆拾元整￥540.00收款日期：200×/12/25收款员：张小倩No：036（1） 新疆增值税专用发票 开票日期：200×年 12 月 18 日 发 票 联新 疆No./4&&6//208&&-03 加 密 版 本 号：01 7/3-13//585&&27+34*+-2 //-205+6//5&&4+63/20&1
*4//2&&-+&&2/4&4//&&&0
单价 金额 税率 税额第 二 联 发 票 联 购 货 方 记 账 凭 证购 货 单 位名 称：丰源实业有限责任公司 密 纳税人识别号：184 码 地 址、电 话：建设路 21 号
区 开户行及账号： 工行昌支 3636668货物及应税劳务名称 设备 合计 价税合计（大写） 销 货 单 位规格型号单位 台 台数量1 130 000 30 000捐赠 备30 00017%5 100 5 100叁万伍仟壹佰元整30 000 17% （小写）￥35 100.00名 称： 东海有限责任公司 纳税人识别号：456 地 址、电 话：文化路 1 号 2655026 开 户 行 及 账 号 ： 商 行 文 支发票专用章注税号：4563635476复核： 开票人：冯小刚 销货单位（章） ：收款人：No：036（2） 计量 单位 台固定资产验收交接单 200×年 12 月 25 日 数量 1 10 年No.0001236 金额：元 合计 已提折旧资产名称 设备 资产来源规格 F-4单价或工 安装费用 其他费用 程造价35 100估计残值 35 100受赠 制造厂名 昌华机电 使用年限合计人民币（大写）叁万元伍仟壹佰无整 验收人：刘静 接管人：赵红斌（小写）￥35 100.00 主管： 会计：No：037职工困难补助申请表（代现金收据） 200×年 12 月 25 日申请人姓名 家庭人口 申请困难补助理由 申请金额 所在部 门意见 属实 李文斌王辉所在部门 家庭人均月生活费生产车间 不足 100 元5 口，1 人工作妻子下岗，父母多病无收入来源，女儿上学，日常生活难以维系 200 元 工会 意见 同意 张爱国 单位 负责人 同意 张建军 收款人签名 会计主管 王 辉 丁强人民币（大写）贰佰元整No：038 单位名称：2 号仓库 财产 名称 甲材料 乙材料 合计 仓库保管员：冯磊 计量 单位 千克 千克 实存财产盘点报告单 200×年 12 月 30 日 账存 单价 盘盈 数量 金额 数量 盘亏 金额 单位：元 原因 待查 待查1 500 50020．93 60 20 1 200 1 200751 569。751569．75盘点人：杨旭东No：039待摊费用摊销表 200×年 12 月 25 日 单位：元 备注 生产车间 800 元 管理部门 200 元 行政管理部门 生产车间待摊费用项目 财产保险费 报刊杂志费 设备租赁费 合计 审 核：丁强待摊费用金额分摊比例本月应摊金额12 000 3 000 8 000 23 0001/12 1/6 1/10会 计：1 000 500 800 2 300制 单：赵梅No：040工资费用分配表 200×年 12 月 31 日 单位：元 备注车间、部门 生产车间 工人工资 A 产品负担 B 产品负担应分配金额30 000 20 5 16 14 85会 计：车间管理人员工资 行政管理人员工资 销售部门人员工资 合计 审 核：丁强000 000 000 000 000制 单：赵梅No：041 （计算并填写） 利费分配表 200×年 12 月 31 日 车间、部门 生产车间 工人工资 A 产品负担 B 产品负担 计提基数 单位：元 金额30 000 20 5 16 14 85会 计：0 900制 单：赵梅车间管理人员工资 行政管理人员工资 销售部门人员工资 合计 审 核：丁强000 000 000 000 000No：042固定资产折旧计算表 200×年 12 月 31 日 生产用固定资产 非生产用固定资产 原值 折旧率 折旧 额 单位：元 合计 原值 折旧额车间、部门 生产车间 销售部门 行政管理部门 合计 审原值折旧率 折旧额5 000 000 0.6%30 000 958 000 0.522% 5 0005 000 000 30 0005 000 000 0.6%958 5 000 000 1 916 000 0.522% 15 000 1 916 000 15 000 30 000 2 874 000 0.522% 20 000 7 874 000 50 000会 计： 制 单：赵梅核：丁强No：043银行借款利息计提表 200×年 12 月 31 日 单位：元 本月应计利息 备注贷款银行 昌吉市工行借款种类 3 个月短期借款 利息计息基数利率666.7合计 审 核：丁强 会 计：666.7制 单：赵梅No：044 关于财产盘盈盘亏的处理意见 我公司月末盘点发现盘盈乙材料 20 千克，计 1200 元，经查属于自然升值，由本企业 转销；甲材料盘亏 75 千克，计 1569.75 元，经查因自然损耗 481。39 元，非正常损失 799。 94 元，因保管人员过失造成的损失 288。42 元，原因已查明，请财务部门按会计制度进行 处理。 丰源实业有限责任公司★200×年 12 月 31 日No：045制造费用分配表 200×年 12 月 31 日 单位：元 分配金额 。84 1．31 会 计： 65732。84 制 单：产品名称 A 产品 B 产品 合 审 计分配标准 （生产工人工资）分配率30 000 20 000 50 000核：丁强No：046（1）产品成本计算表 200×年 12 月 31 日 单位：元 B 产品（5 000 件） 总成本 00 。84 110．13 会 计： 产成品入库单 200×年 12 月 31 日 交付 数量 检验结果 合格 合格 合格 不合 格 实收 数量 单位成 本 110．13 137．72 单位：元 金额 592。84 备 注
137．72 单位成本成本项目 直接材料 直接人工 其他直接费用 制造费用 合 审 计A 产品（4 000 件） 总成本 00
440500 单位成本核：丁强制 单：No：046（2） 交库单位：生产车间 产品名称 A 产品 B 产品 合 计 送验人员： No：047（1） 规格与 型号 F―5 U--3 单 位 件 件4 000 5 0004 000 5 000检验人员：王旭东 产成品出库单 200×年 12 月 4 日仓库经收人：冯磊 No：00162 单位：元 金额 用途或原因 销售产品名称 A 产品 合 计单位 件数量单位成本1 000 1 000保管：冯磊 产成品出库单 200×年 12 月 11 日部门主管：张红艳 No：047（2）经手人：庞慧民 No：00163 单位：元 金额 用途或原因 销售 销售产品名称 A 产品 B 产品 合 计单位 件 件数量单位成本2 500 500保管：冯磊部门主管：张红艳经手人：庞慧民No：047（3）产成品出库单 200×年 12 月 18 日No：00164 单位：元 金额 用途或原因 销售 销售产品名称 A 产品 B 产品 合 计单位 件 件数量单位成本3 500 1 000保管：冯磊部门主管：张红艳经手人：庞慧民No：047（4）产品销售成本汇总计算表 200×年 12 月 31 日 单位：元 总销售成本 680 978960 会 计： 制 单： 备注附 件 3 张产品名称 A 产品 B 产品 合 审 计单位 件 件销售数量 单位成本 110．04 139．12核：丁强No：048城市维护建设税及教育费附加计算表 200×年 12 月 31 日 单位：元 教育费附加 税率 5% 金额 8157.55计税依据 城市维护建设税 税率 7% 金额 11420.57合 审计11420.57 会 计：8157.55 制 单：核：丁强No：049（2）材料销售成本计算表 200×年 12 月 31 日 单位：元 总销售成本 备注 销售材料名称 甲材料 合 审 计单位 千克销售数量 500单位成本 20．93核：丁强会 计：制 单：No：049（1） 领用单位：销售部 用 途：销售 材料 编号 003 合 备注 领料人：李建新 No：050 材料 名称 甲材料 计 规 格 PU 壹万元整领 料 单 200×年 12 月 11 日 计量 单位 千克 数 请领 量 实发凭证编号：090 发料仓库：2 号 单 价 金 额第 二 联50050020．93送 会 计剩余材料用于对外销售 发料人：冯磊 12 月份损益类账户资料表 200×年 12 月 31 日附单据 1 张 销售部门负责人：唐国强单位：元 发生额 78.12 460 65 80935。93 计 收入类账户 主营业务收入 投资收益 其他业务收入 营业外收入发生额 00 1200支出类账户 主营业务成本 营业税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 其他业务成本 营业外支出部 门合计252.36 强 会 计： 12 月份所得税计算表合12 月份利润总额 审 核：丁制 单：No：051（1）200×年 12 月 31 日 项 目 计算依据
税 率 税 额单位：元 备注 假设不考虑 纳税调整事项 制 单：应交所得税 合计 审 核：丁强25%13.09会 计： 所得税结转单 200×年 12 月 31 日No：051（2）单位：元 金 额 13.09项目 应借科目 应贷科目 审 核：丁强 本年利润 所得税科目会 计：制 单：}