抚州市人民政府信息公开
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关于市本级财政国库集中支付业务实行分类分开申请和审核支付的通知
公开方式：依申请公开 　责任部门：市财政局 　 发布时间： 　　文件编号：
&市直各集中支付单位：
根据市委办、市政府办《关于印发&抚州市市本级开展公务消费一体化监管工作的实施意见&的通知》(抚办发〔2013〕30号)和市财政局《关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》(抚财库〔2013〕40号)和《关于进一步加强和完善市本级政府采购资金国库集中支付工作的通知》(抚财库〔2013〕41号)等有关文件精神，为进一步完善和规范市本级财政国库集中支付业务工作，提高效率，服务单位，经研究决定，自日起，对市本级集中支付单位资金支出（不含统发工资支出）按照“政府采购支出、单位基建支出、其他经费支出”实行分类分开申请和审核支付。现将《市本级财政国库集中支付业务流程》、《政府采购支出支付申请工作规范》、《单位基建支出支付申请工作规范》和《其他经费支出支付申请工作规范》印发给你们，请遵照执行。
1.市本级财政国库集中支付业务流程
2.政府采购支出支付申请工作规范
3.单位基建支出支付申请工作规范
4.其他经费支出支付申请工作规范
（此件依申请公开）
抄送：市财政国库支付局
抚州市财政局办公室　　　　　　　　日印发&
市本级财政国库集中支付业务流程
为进一步加强和完善市本级财政国库集中支付业务工作，明确职责，服务单位，确保资金安全、高效和及时支付，特制订本流程。
一、单位申请
单位登录财政业务应用系统完成远程支付申请送审后，向支付局对口业务科室提供对应的《抚州市市本级国库集中支付申报单》（按支出类别填报）和《财政直接支付申请书》（按系统支出类型分资金性质输出）、支出票据和相关文件依据等支付申报资料。
二、支出审核
（一）退回重报：若单位提交的《抚州市市本级国库集中支付申报单》和《财政直接支付申请书》有涂改或签章与预留印鉴不一致的，则予以退回重报。
（二）互控审核：支付局对口业务科室审核会计、科长、分管副局长、局长按照“独立履职担责，互控制衡”的原则，依据现行有关支出政策和标准规定对单位提交的支付申报资料进行合规性审核，并签署审核意见。
1、科长复审与审核会计初审意见一致同意支付的，予以支付；
2、科长复审与审核会计初审意见一致不同意支付的，报请分管副局长认定，认定意见一致的，予以核减；认定意见不一致的，报请局长最终确认，予以支付或予以核减。
3、科长复审与审核会计初审意见不一致的，报请分管副局长认定，认定意见与复审意见一致的，予以支付或予以核减；
4、科长复审与审核会计初审意见不一致的，报请分管副局长认定，认定意见与复审意见不一致的，报请局长最终确认，予以支付或予以核减。
对于意见不一致的，后审人员不得要求前审人员修改已签意见。
（三）结果反馈：市支付局对口业务科室审核会计将支出审核结果反馈给单位报账人员，同时，将支出票据（对不合法、不合规的支出票据加盖“市财政国库支付局票据不予支付专用章”）和支出文件依据等相关申报资料返回单位报账人员。对重大的不予支付事项，由市支付局对口业务科室科长或分管副局长负责向单位财务科长或分管领导反馈。
三、资金支付
（一）支付凭证：支付局对口业务科室支付会计依据当天已审定的《抚州市市本级国库集中支付申报单》及其《财政直接支付申请书》，与系统核对无误后，生成并打印对应的《财政资金支付凭证》和涉及公务卡还款业务的《国库集中支付公务卡还款汇总表》。
（二）稽核签章：支付局稽核会计对《抚州市市本级国库集中支付申报单》及其《财政直接支付申请书》、《财政资金支付凭证》进行双岗交叉独立稽核无误后，在《财政资金支付凭证》和《国库集中支付公务卡还款汇总表》上加盖资金支付印鉴章，在《财政直接支付申请书》上加盖“抚州市财政国库支付局核定款项已支付专用章”。
（三）银行付款：每个工作日上午11点，代理银行到支付局签收前一个工作日上午11点以后和当天上午11点之前完成支出审核、稽核业务的《财政资金支付凭证》和《国库集中支付公务卡还款汇总表》，并于当天下午3点前，办理完成付款业务。
（四）退款处理：因收款人信息错误等原因而发生资金被退回的支付退款业务，支付局对口业务科室支付会计在收到代理银行提供的退款凭证后，通知被退款单位重新办理支出报审。
四、回单领取
支付局对口业务科室支付会计负责将《财政直接支付申请书》（加盖“抚州市财政国库支付局核定款项已支付专用章”）及其代理银行返回的《财政资金支付凭证》或《财政资金支付凭证（红字）》（单位回单联），按单位整理放置票据箱，供单位取回。
五、单位核算
单位报账人员领取回单后，在相应已支付的支出票据上加盖本单位刊刻的“支出票据款项已付讫专用章”，连同回单一并交给单位会计进行会计核算。
六、强制对账
市本级国库集中支付实行系统网上强制对账制度。支付局对口业务科应于每月5日前，向未联网的单位提供上月度纸质对账单。每月15日前，已联网的单位须对上月度系统对账单进行核对并确认，未联网的单位将核对无误的上月度纸质对账单交回支付局对口业务科室进行系统对账确认，否则，系统将自动关闭该单位支付申请编制功能。
政府采购支出支付申请工作规范
　&为进一步加强和完善市本级政府采购支出国库集中支付业务工作，规范单位支付申请行为，特制订本规范。
　　一、支出范围
　　（一）现已实行国库集中支付制度的预算单位和基本建设项目（投融资中心、经建科、综合规划科管理的建设项目，下同）所有政府采购支出。年中，采购单位需将单位其他支出用款计划与政府采购支出用款计划相互调剂的，应提出书面申请，经财政主管业务科室（单位）、投融资中心及其分管局领导审核同意后，办理相应用款计划调剂。
　　（二）实行拨款方式单位的市本级招标采购项目（采购方式为公开招标、竞争性谈判、单一来源、询价和邀标的采购项目，下同）和由上级或市本级财政安排资金的上级部门统一采购项目的资金支出。实行拨款方式单位在财政业务应用系统中的"系统预算单位"以“**单位政府采购资金”名称设置,以单位自有资金用于市本级招标采购项目的所需资金，由单位账户汇入国库科指定的其他资金账户。
二、支出项目
包括办公费、印刷费、维修（护）费、公务用车运行维护费(仅指燃油费、维修费、装饰费、保险费)、办公设备购置、专用设备购置、专用燃料费、专用材料、被装购置费、公务用车购置、大型修缮、信息网络及软件购置更新、机关绿化等货物、工程采购项目支出和可研编制、勘探设计、工程监理等单项服务采购项目支出（填报说明详见附表一）。
三、支出申请
（一）系统数据送审
采购单位登录财政业务应用系统完成政府采购支出远程支付申请送审。系统“支出类型”选择“政府采购支出”。
（二）纸质资料申请
采购单位完成系统送审后，应向支付局对口业务科室提供《抚州市市本级国库集中支付申报单-政府采购支出》（一式一份，详见附表二）、《财政直接支付申请书》（预算单位按资金性质分类一式三份，基本建设项目按资金性质分类一式四份）和相关采购票据、采购办审批表、文件依据等支付申报资料。申报单和申请书一律采用A4大小纸张以电子文档方式打印，签章与预留印鉴一致；支出票据须有经手人、证明人、审核人和分管财务领导签字；属于公务卡强制结算目录范围的支出项目使用现金结算的，须提供《公务支出现金支付情况说明书》（详见附表三）。
四、支出依据
按照市本级政府采购和公务消费一体化监管有关政策和文件规定，采购单位应按照政府采购方式类别（审批标准
详见附表三）提供相应支出申请依据。具体如下：
（一）部门采购项目
部门采购项目涉及市财政局有关文件要求实行定点采购的，应限定在政府采购定点商家采购。
1、限额以下部门自行采购项目：提供合法有效采购发票，转账支付或公务卡结算。列入公务消费一体化监管范围的公务用品采购项目和公务用车运行维护费，应提供提供合法有效采购发票和公务卡刷卡pos机小票和公务消费管理软件打印的明细清单。
2、限额以上部门自行采购项目：提供采购办审批表和相关合同、合法有效采购发票，转账支付或公务卡结算。
（二）上级部门统一采购项目
提供采购办审批表、上级部门统一采购文件，转账支付。
（三）招标采购项目
提供采购办审批表、中标通知书、中标合同、采购验收单和合法有效采购发票，转账支付或公务卡结算。
单位基建支出支付申请工作规范
为进一步加强和完善市本级单位基建支出国库集中支付业务工作，规范单位支付申请行为，特制订本规范。
一、支出范围
包括实行国库集中支付制度的预算单位自建房屋建筑物发生的基建合同性支出。
二、支出项目
建安工程支出和随同建安工程一并招标的可研编制、勘探设计、装饰工程、设备采购、工程监理等支出以及土地受让、拆迁补偿等支出。
三、支出申请
（一）系统数据送审
建设单位登录财政业务应用系统完成单位基建支出远程支付申请送审。系统“支出类型”选择“其他支出”。
（二）纸质资料申请
建设单位完成系统送审后，应向支付局对口业务科室提供《抚州市市本级国库集中支付申报单-单位基建支出》（一式一份，详见附表一）、《财政直接支付申请书》（按资金性质分类一式三份）和相关支出票据、合同、监理意见等支付申报资料。申报单和申请书一律采用A4大小纸张以电子文档方式打印，签章与预留印鉴一致；支出票据须有经手人、证明人、审核人和分管财务领导签字。
四、支出依据
单位基建支出实行“事前备案，依合同付款、转账支付”的制度。
（一）事前备案资料：建设单位应于首次报账前向市支付局对口业务科室提供以下与原件一致的资料备案，备案受理后，报账时可不再提供。
1、发改委项目立项审批文件；
2、市财政评审机构出具的预算审核报告；
3、中标通知书及工程施工、可研编制、勘探设计、土地受让、拆迁补偿、设备采购、工程监理等有关合同；
4、施工许可证和开工通知书；
5、项目变更超过预算投资额5%以上，应提供市政府审批手续。
（二）建安工程进度款
建安工程按工程进度付款，工程竣工验收前，原则上不能超过工程合同款或预算控制价的70%；
1、合法有效的支出票据；
2、监理单位出具的工程进度款支付书（原件）（法规规定不需要进行监理的，由建设单位出具工程进度形象和进度款支付意见）；
3、施工单位工程款支付申请（原件）。
（三）建安工程结算款
工程结算款支付不能超过审定结算价的95%，预留5%的质保金，待一年质保期满后支付。提供以下依据：
1、合法有效的支出票据；
2、市财政评审机构出具的结算审核报告（原件），市审计部门出具的审计竣工决算造价（原件）；
3、监理单位出具的工程结算款支付书（原件）（法规规定不需要进行监理的，由建设单位出具工程进度形象和结算款支付意见）；
4、工程竣工验收报告（设计、监理、建设单位、施工单位共同签署）。
（四）建安工程质保金
提供监理、建设单位的工程接收书、经审核的工程决算报告、建设单位出具的竣工验收并交付使用一年以上无质量问题的意见。
（五）其他合同性支出
可研编制、勘探设计、土地受让、拆迁补偿、设备采购、工程监理等支出，依据备案合同规定支付，提供合法有效的支出票据。
其他经费支出支付申请工作规范
为进一步加强和完善市本级预算单位其他经费支出国库集中支付业务工作，规范单位支付申请行为，特制订本规范。
一、支出范围
包括市本级实行国库集中支付制度的预算单位除统发工资支出、政府采购支出、单位基建支出之外的其他经费开支。
二、支出项目
包括社会保障缴费、伙食补助费、聘用人员工资和未纳入工资统发的基本工资、津贴补贴、绩效工资等工资福利支出；抚恤金、医疗费、住房公积金、生活补助、奖励金、退职（役）费、救济费助学金和未纳入工资统发的离退休费、生活补贴等对个人和家庭的补助支出；水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、因公出国（境）费用、劳务费、租赁费、工会经费缴费、福利费、公务用车运行维护费（仅指过桥过路、停车费、安全奖励）、物业管理费等商品和服务支出；以及单位归还债务支出和拨出经费等（填报说明详见附表一）。
三、支出申请
（一）系统数据送审
预算单位登录财政业务应用系统完成其他经费支出远程支付申请送审。系统“支出类型”选择“其他支出”。
（二）纸质资料申请
预算单位完成系统送审后，应向支付局对口业务科室提供《抚州市市本级国库集中支付申报单-其他经费支出》（一式一份，详见附表二）、《财政直接支付申请书》（按资金性质分类一式三份）和相关支出票据、文件依据等支付申报资料。申报单和申请书一律采用A4大小纸张以电子文档方式打印，签章与预留印鉴一致；支出票据须有经手人、证明人、审核人和分管财务领导签字；属于公务卡强制结算目录范围的支出项目使用现金结算的，须提供《公务支出现金支付情况说明书》；单位自制表册须加盖单位公章。
四、支出依据
（一）工资福利支出
1、社会保障缴费:提供社保局、医保局、就业局、残联等相关部门开具的合法有效票据，转账支付。
2、伙食补助费
（1）内部食堂职工工作餐:提供职工工作餐月度汇总登记表或用餐刷卡月度汇总统计表和《抚州市市本级内部食堂职工工作用餐结算票据》，转账支付。首次办理审核支付手续，应提供职工人数、用餐补助标准、收款人账户信息等资料备案。
（2）优秀运动员、专职教练员伙食补贴：按照财政安排标准，提供单位自制发放表册。
3、未统发工资性支出：包括未纳入工资统发单位在职人员的基本工资、津贴补贴、绩效工资和统发单位未实行统发的津贴补贴。
（1）基本工资：提供人社部门审批的工资表和单位自制发放表册。
（2）津贴补贴：提供相关部门审批表(具体详见表三)和单位自制发放表册。
4、其他：包括长期聘用人员工资，防汛、防火、地质灾害、安全生产、应急、保密、机要、安全保卫等法定值班部门的值班人员补助费，以及上述项目未包括的工资福利支出。
（1）长期聘用人员工资：提供单位自制发放表册。
（2）值班补助费：提供单位自制发放表册，值班制度一次性备案。
（二）对个人和家庭的补助
1、抚恤金:包括单位去世人员的丧葬费和抚恤金，提供单位自制发放表册。
2、医疗费:提供市医保局医疗结算票据。
（1）各类奖励支出：提供相关有效文件依据和单位自制发放表册。
（2）独生子女父母奖励费：独生子女未满14周岁的父母奖励费，提供单位自制发放表册，发放人员资料一次性备案；父母退休后一次性的奖励费，提供单位自制发放表册。
4、住房公积金:提供市住房公积金中心开具的合法有效票据，转账支付。
5、生活补助
（1）民政部门优抚对象：提供经市民政局审定的自制发放表册。
（2）特定对象:市公安局下属看守所、拘留所人犯、戒毒所戒毒人员和市社会福利中心院民生活费，用餐提供用餐月度汇总登记表和《抚州市市本级内部食堂**人员用餐结算票据》，其他开支提供合法有效票据或单位自制发放表册。
6、其他：包括各类慰问费、取暖费、职工探亲旅费、救济费、助学金、退职（役）费、退职人员及随行家属路费和未纳入统发的离退休费、生活补贴等。
（1）各类慰问、取暖费：提供单位自制发放表册。
（2）救济费：提供经市民政局审定的生活救济费和各种救助支出的合法、有效票据或单位自制发放表册。
（3）职工探亲旅费：提供合法有效往来交通票据和差旅费报销单。
（4）退职（役）费、助学金：提供相关依据和单位自制发放表册。
（5）未纳入统发的离退休费、生活补贴等：提供人社局等相关部门审批表和单位自制发放表册。
（三）商品和服务支出
1、水电费、邮电费：提供合法有效票据，转账支付或公务卡结算。
2、差旅费：提供单位工作人员出差的住宿费、交通费等合法有效票据（住宿费、机票费须提供公务卡刷卡pos机小票）和差旅费报销凭证。
3、会议费、培训费：
（1）在商家承办：提供承办会议或培训审批件或文件和资料印刷、场租费、食宿等合法有效票据、公务卡刷卡pos机小票、公务消费管理软件打印的明细清单。
（2）在内部食堂承办：提供承办会议或培训审批件或文件、《抚州市市本级内部食堂会议培训结算票据》和公务消费管理软件打印的清单，转账支付。
（3）参会参训费：提供承办单位相关会议或培训文件和合法有效票据、公务卡刷卡pos机小票、公务消费管理软件打印的明细清单。
5、公务接待费：
（1）内部食堂接待：提供单位来客接待派餐单、公务消费管理软件打印的明细清单和《抚州市市本级内部食堂公务接待结算票据》，转账支付。
（2）商家接待：提供合法有效票据和公务卡刷卡pos机小票、公务消费管理软件打印的明细清单。
6、因公出国（境）费用：提供因公出国（境）审批手续、合法有效发票（国内住宿费、机票费须提供公务卡刷卡pos机小票）和公务消费管理软件打印的明细清单。
7、公务用车运行维护费（仅指过桥过路费、停车费、租车费和安全奖励）：ETC高速通行费提供合法有效采购发票和公务卡刷卡pos机小票、公务消费管理软件打印的明细清单，其他过桥过路费、停车费和租车费提供合法有效票据和公务消费管理软件打印的明细清单，安全奖励提供单位自制发放表册。
8、劳务费：提供合法有效票据或单位自制发放表册。
9、物业管理费：提供相关合同和合法有效票据，转账支付或公务卡结算。
10、其他：包括咨询费、手续费、工会经费缴费、国内组织的会员费、广告宣传费、行政赔偿费和诉讼费、租赁费、委托业务费、及离休人员特需费、离退休人员活动经费等。
（1）咨询费、手续费、工会经费缴费、国内组织的会员费、广告宣传费、行政赔偿费和诉讼费：提供合法有效票据，转账支付或公务卡结算。
（2）租赁费、委托业务费：提供相关合同和合法有效票据，转账支付或公务卡结算。
（四）归还债务支出
提供相关合同依据和单位归还债务审批单据（注明收款人账户信息），转账支付。
（五）拨出经费
包括对拨付下属单位、包村扶贫点等补助资金，提供相关拨款文件（注明资金用途、收款人账户信息），转账支付。
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