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金税三期操作手册-征收
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厦门地税局金税三期系统网上办税常见问题解答(2)
作者:中华会计网编辑部 |
七、房地产开发企业为何不能通过网站替购房者进行代扣代缴契税申报，今后要如何操作？
答：根据金税三期系统个人税收管理模式，增量房的契税改由购房者自行申报缴纳。因此，房地产开发企业无法直接在网站替购房者代扣代缴契税。
金税三期系统需要有税源号才能进行契税申报。因此，网站新增&增量房税源管理&模块。房地产开发企业可通过网站，在完成&不动产项目登记&后，进行&增量房销售信息采集&，从网站下载《增量房销售信息采集表》批量模板，填写完整后将模板（电子版）拷贝带到办税服务厅，由柜台人员将模板导入金三系统中进行批量登记信息采集。登记后可得到房源编号，请将房源编号告知购房者，购房者需根据该房源编号在办税窗口申报缴纳契税。
八、纳税人如既有欠税，又有多缴税款的，如何处理？
答：纳税人如既有欠税，又有多缴税款的，应将多缴税款先抵缴欠税后，仍存在多缴的，可办理退税手续，也可用于抵缴下期应缴税款；对于不同税种，不同预算科目、不同预算分配比例之间抵缴的，必须办理&更正调库&手续。其中：税只能抵税，费只能抵费，社保费不参与互抵。抵缴欠税的操作需到办税服务厅办理，网站目前不具有此项功能。
九、金税三期正式运行后，网上定税申报有何变化？
答：网上定期定额申报取消。个体工商户与个人独资企业定期定额税款每月批量申报扣缴，纳税人超定额需上门申报。除已核定定期定额税款的个人独资企业外，其他企业应根据税费种认定情况自行申报，实行定率征收的，按照税务机关核定比率，选择对应的税费申报表进行申报。
十、纳税人以前入库的税费，今后能否开具《税收完税证明》？
答：可以。纳税人以前入库的税费，可持申请人身份证件，到自助服务台或是办税服务厅窗口申请开具《税收完税证明》。
十一、金税三期正式运行后，网络发票系统还能使用吗？
答：网络发票系统的登录方式和用户密码不变，该系统可使用至9月30日。
根据《厦门市国家税务局 厦门市地方税务局关于地税监制发票缴销事项的告知书》，自日起，营改增试点纳税人向国税机关申请领用发票时，如尚有结存地税机关空白发票的，应办理地税发票缴销后，才能领用国税发票。未在国税机关领用发票的纳税人，原领用地税发票未缴销的，应在日前向主管地税机关办理发票缴销。
纳税人已开具地税发票未验旧或未上传开具数据的，应按规定及时验旧或上传。未按期缴销的，主管地税机关可按《中华人民共和国发票管理办法》有关规定予以处罚。
另外，《厦门市地方税务局刮奖通用机打发票》的兑奖期限为开具发票之日起30日内，日后地税机关不再办理兑奖手续。开具刮奖通用机打发票的纳税人（商家）为税务机关代为垫付的奖金，应于日前办理奖金兑付和领取手续。请有关商家及时通过网络发票系统提交兑奖信息，并在兑奖时限内到税务机关兑付奖金。
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广东省金税三期工程上线电子办税常见问题解答
作者:中华会计网编辑部 |
广东省金税三期工程上线电子办税常见问题解答
日，国家税务总局金税三期工程优化版应用系统（以下简称&金税三期系统&）将在广东正式运行。为符合全国统一的纳税规范，方便广大纳税人顺畅、高效办理涉税业务，广东省地税局就系统上线前后电子办税服务厅（以下简称电厅）、发票在线系统、自助办税终端等电子办税渠道可能遇到的热点问题进行专题解答。
问：电厅智能办税终端用户如何进行软件升级？
答：智能办税终端用户打开客户端软件后，系统提示点击升级链接，用户按指引进行升级安装后即可使用。综合申报、个人所得税申报等功能在使用上有所改变，详细情况可参考《广东省地方税务局电子办税服务厅快速指引》。该指引可在广东省地方税务局门户网站上获取。
问：电厅网页版用户在使用上有什么大的改变？
答：我们提供多种形态的软件供原网页版用户选择使用。纳税人可继续使用&用户名+密码&登录电厅网页版办理申报、缴款等业务，并下载电厅客户端纯个税版办理个人所得税明细申报，原亿万达等个税申报软件停止使用。纳税人也可以直接下载电厅客户端，办理基础涉税申报缴款、社保费申报缴款、个税明细申报缴款、财务报表报送等业务，享受更便捷的办税体验。
问：电厅客户端申报流程有哪些变化？
答：我们对智能办税终端的签章流程进行了优化：智能办税终端用户提交申报表前无需进行手工签章，系统在提交申报时同步生成凭证并签章,同时异步上传凭证到税务机关。
问：电厅网页版申报流程有哪些变化？
答：电厅网页版在界面上为纳税人提供了申报表自动计税功能。纳税人在填写应税信息时，系统自动计税，税费应征信息自动实时调整。电厅网页版在引导页和申报表填写界面上提供了办税指南。
问：核定征收的个体工商户如何在电厅中进行申报缴款？
答：定期定额征收的个体工商户可以通过&通用申报&功能办理申报，也可以通过&定期定额户自行申报&功能进行申报。超出定额的部分，在当期以实际收入（含定额部分）填报。对于批量预储扣税的纳税人，如果开出发票额超出定额的，可通过&定期定额户自行申报&功能进行申报，在&计税依据&栏填写实际收入（含定额部分）金额。
按核定所得率征收的个体工商户可通过&通用申报&功能进行申报，也可通过&生产、经营投资者个人所得税月（季）度申报&功能申报生产、经营个人所得税。
问：电厅是否支持逾期申报？
答：电厅支持逾期申报。逾期申报后，缴纳税款将产生滞纳金。如果在限期责令改正通知书的限期改正期限后发生的逾期申报，税务机关将按处罚流程对逾期申报行为进行行政处罚。
问：在使用电厅时，如果上期没有申报，是否可以申报本期税款？
答：除企业所得税与生产、经营投资者个人所得税申报外，其他申报表不管上期是否有申报，都可以正常申报。
问：电厅是否可以进行重复申报？
答：按次申报的税费和代扣代缴、委托代征类报表可以重复申报。对其他税费种不支持多次申报，用户可以通过&申报错误更正&对通用申报和营业税申报信息进行修改。
问：使用电厅客户端是否可以作废申报表？
答：纳税人申报后，未进行税费清缴的申报表可通过&申报表作废&功能作废；如已清缴则不能作废，需通过&申报错误更正&功能进行修改。
问：电厅用户如何开通电子发票自开票资格？
答：纳税人可通过&发票票种核定申请表&进行票种核定，然后在&网上办理发票事项申请&中核定开票项目和子用户，税务机关受理后即可开通网上自开票资格。
问：电厅办理个人所得税申报时为何不能选择&其他&证件类型？
答：按照金税三期系统规则，个人所得税允许的身份证件类型分境内5种（居民身份证、军官证、士兵证、武警警官证、中国护照）以及境外7种（外国护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证、香港身份证、澳门身份证、台湾身份证、外国人永久居留证），请选择使用符合规则的身份证件类型。
问：金税三期系统上线对发票在线应用是否有影响？
答：纳税人通过发票在线系统自开票的使用方式没有变化。需要提醒纳税人的是：1月8日0:00至8:30，由于金税三期系统切换，发票在线系统暂停服务，期间纳税人将无法开具网络发票。请有需要使用发票的纳税人提前或延后开具网络发票。
问：自助办税终端的申报缴款、代开小额发票功能是否能继续使用？
答：由于金税三期系统与国库对接模式的问题，部分地市自助办税终端暂停提供申报缴款、代开小额发票功能，我们将尽快恢复。具体请以各地市（区）税务机关公告为准。
问：金税三期系统上线后，自助办税终端POS缴款如何办理撤销？
答：按照金税三期系统规则，纳税人通过自助办税终端缴款后，不能直接撤销，需要到税款所属税务机关办理退税手续。
问：纳税人使用电子办税渠道过程中存在疑问，应如何咨询？
答：我省地税纳税人通过电子办税渠道办理税费业务量超过总业务量的8成以上，此次金税三期系统上线，使用电子办税渠道的纳税人需要更新安装软件，使用过程中办理事项的流程和操作也与原来有较大差异，我们将通过各大媒体、地税官方网站、12366短信、10000+9翼税网、各级税务机关、税收管理员等多个渠道发布相关指引，请广大纳税人予以关注。在软件更新、使用过程中如有疑问，纳税人可咨询12366服务热线或税收管理员，电厅智能办税终端用户可咨询10000+9服务热线。
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