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会计制度设计作业6
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现金管理制度 一、总则 第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。 二、现金使用范围 第三条使用现金范围：(一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；(二)出差人员差旅费；(三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的；(四)业务活动的零星支出备用金；(五)确需现金支付的其他支出。 三、现金收付原则 第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。第七条出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。 四、现金收入和支出
第八条不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金。第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。 五、现金报销时间规定 第十二条购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。第十三条出国人员个人购汇所借现金，应在回国后15个工作日内还清。 六、库存现金的保管 第十四条库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。第十五条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。第十六条办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。第十七条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。第十八条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。第十九条由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。 七、处罚 第二十条对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予处罚。第二十一条凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关人员处分外，分别给予违纪金额10％～30％的罚款。第二十二条所有罚款一律上缴公司财务部。 八、附则 第二十三条本制度自下发之日起执行。第二十四条本制度解释权属公司财务部。
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佩服极了，有这么多有用的东东，谢谢！
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现金管理制度 一、总则 第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。 二、现金使用范围 第三条使用现金范围：(一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；(二)出差人员差旅费；(三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的；(四)业务活动的零星......问个明白发表于 07:03:32资料库呀，非常不错的资料，支持一下
&& 从论坛得到帮助的，也请继续支持论坛，多多发帖就是对论坛的最大支持！
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库存现金的限额是由本公司定制吗？？？？
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按现金管理条例是由开户银行确定，但这是计划经济时代遗留下来的东西。那时银行是事业单位，管着企业。但银行现在也是企业了。
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10.59.0.98:Execute time :0.85公司账上的库存现金余额应控制在多少合理？如果超出很多，怎么办？会? - 爱问知识人
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公司账上的库存现金余额应控制在多少合理？
公司账上的库存现金余额，可以根据公司使用的现金业务量多少来定，一般控制在1万元左右比较合适。如果超出很多，应该及时存入银行，防止现金被盗或丢失。
制度的规定 再看公司业务使用现金的具体情况 最后可以用几个月零星使用现金的情况进行平均或估算 保存大量现金风险还是很大的
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一般库存现金是不能放这么多现在的，除非是一两天内能周转完这么多钱。你可以以老板或自己的名字开一个存折或是卡，但那张存折或是银行卡只能用在公司的，老板自己...
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