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5秒后自动消失国税网上申报
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小规模企业国税网上申报系统操作流程
　　作为会计人员来说，进行网上申报是平时工作中的一部分。可是如果是小规模企业的国税又该如何在网上申报呢？下面，就让小编为大家介绍详细的操作流程吧，不信你学不会！
　　第一步 打开IE浏览器 ，在 中输入网址进入网站，点击&小规模企业申报大厅&打开申报界面。
　　第二步 输入纳税人识别号,再点击&注册码输入&按钮， 输入查询到的注册码，点击&确定&后进入密码维护界面， 设置本单位的登陆口令，并牢记该口令，点击&保存&按钮后系统自动返回登陆界面，输入税号和刚刚设定的密码进入申报系统。(注：以后可以直接使用税号和密码进行登陆)
　　第三步 点击报表填写&增值税申报表&增值税纳税申报表(小规模纳税人),填写申报表并保存。
　　第四步 点击报表填写&财务报表&分别填写&利润表&和&资产负债表&并保存。
　　第五步 在确保数据完全正确后，依次点击申报处理&上传申报数据&增值税申报表申报 进行上传申报。
　　第六步 稍等片刻后再点击申报处理&反馈信息查询,进行申报情况和划款金额查询。
　　第七步 当企业有消费税或所得税申报时，打开&报表填写&，分别点击&消费税申报表&、&企业所得税申报表&或&年度申报表&，就能进入相应的报表，报表填写与申报方法同增值税申报表。(注：在&消费税申报表&中，&应税消费品名称&栏中每一项的右下角均有一个红色三角形标志，点击即可看到详细内容，直接选择，不必再录入汉字)
　　第八步 如果企业需要申报&重点税源信息采集&内容，首先进行增值税、所得税等申报。申报数据上传后，相关数据自动导入到重点税源信息采集系统。选择&信息采集&模块，在报表中通过下拉窗口，选择正确的采集内容。选择&静态信息采集&模块，分别录入相关报表，最后进行&重点税源-企业信息表间审核&。
　　第九步 用户申报成功后，即可进入查询打印模块，打印本月的纳税申报表，查询打印模块区分了税种，点击需打印的税种获得申报表。(注：年度所得税打印时须将&税款所属年月&改为税款所属年的最后一个月，如200712)
　　第十步 点击主页面中右上方的 即可退出本系统。
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武汉荣昌仁和会计咨询服务有限公司 电话：027-&&鄂ICP备号-1一般纳税人报税流程
> 一般纳税人报税流程
一般纳税人报税流程
来源:大学生创业网
& & 为您解析一般纳税人报税流程，仅供参考：
　　一般纳税人报税时间
　　一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗 口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。
　　报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计 表和增值税销项发票明细表，抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。
　　一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：
　　一般纳税人抄税、报税时应当注意：
　　1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集;
　　2、一般纳税人 月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务 窗口进行非常规报税并进行存根联补录;
　　3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。
　　一般纳税人报税程序：
　　1、月底前进项发票认证解密
　　2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构代开发票的一般由中介机构代办抄税)
　　3、打印本月开票清单
　　4、网上报税：
　　A、如有开具普通发票，要导入
　　B、如取得可以抵扣的&四小票&(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入
　　C、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的&销项明细&
　　D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列
　　E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章
　　5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金
　　6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理，则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对，如无误，OK!如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理。
　　小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6%、商业企业4%，与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。
　　一般情况下，办完登记证的当月就应该申报。如果登记证办完时是接近月末，也可能被要求次月申报。
　　没有收入的情况下(包括有收入而没开发票，虽然这样是不合规定的)，则进行零申报。就是收入为零，应纳税额也为零。
　　做凭证时税金直接计提
　　小规模纳税人识别号填税务登记证号
　　货物或应税劳务名称填主营项目
　　销售额填不含税收入金额
　　征收率填你公司适用税率：如为销售为主企业4%加工修理企业6%本期实际应纳税额=销售额*征收率。
　　应补退税额=本期实际应纳税额
　　小规模纳税人怎样申报?
　　1、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/(1+6%)&6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)&4%申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。
　　2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》
　　国税，我们这边全是网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示。
　　地税，也是在网上申报，不同的是有专门的软件报税，地税给的1 、增值税一般纳税人纳税申报
　　相关纳税人
　　纳税人报送申报资料 &受理审核&受理申报
　　1 、《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附表
　　2 、《增值税发票领用存月报表和分支机构销售明细表》
　　3 、《增值税发票使用明细表》
　　4 、《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据
　　5 、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据
　　6 、财务报表
　　7 、《重点税源调查表》(列入重点税源企业)
　　8 、《增值税纳税申报表附报资料表》
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
　　2 、增值税小规模纳税人纳税申报
　　相关纳税人
　　纳税人报送申报资料 &受理审核&受理申报
　　1 、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
　　2 、财务报表
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
　　3 、消费税纳税人纳税申报
　　相关纳税人
　　纳税人报送申报资料 &受理审核&受理申报
　　《消费税申报表》及其附表(金银饰品购销存月报表)
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
　　5 、所得税纳税人纳税申报
　　相关纳税人
　　纳税人报送申报资料 &受理审核&受理申报
　　1 、《企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税(季度)纳税申报表》、核定征收企业所得税纳税申报表
　　2 、财务报表
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
　　6 、扣缴义务人申报
　　相关纳税人
　　扣缴义务人报送相关资料 &受理审核&受理申报
　　1 、《代扣代缴税款报告表》
　　2 、《代收代缴税款报告表》
　　3 、财务报表
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
　　7 、延期申报申请
　　相关纳税人
　　纳税人申请 &受理审核&审批
　　《延期申报申请表》
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
　　审批权限：
　　主管税务机关
　　8 、纳税申报方式审批
　　相关纳税人
　　纳税人申请 &受理审核&审批
　　《申报方式申请审批表》
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场审批办结。
　　审批权限：
　　( 1 )省辖市局分局
　　( 2 )县(市)局
　　9 、延缴税款审批
　　相关纳税人
　　纳税人申请 &受理审核&市、县局审核&省辖市局审核&省局审批
　　1 、《延期缴缴纳税款申请审批表》
　　2 、当《月纳税申报表》及财务报表
　　3 、银行存款余额证明
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，在 20 日内办结。
　　审批权限：
　　10 、企业所得税汇总(合并)纳税企业逐级汇总(合并)申报
　　相关纳税人
　　受理申报 - 受理审核 - 逐级上传到总机构所在地国税机关
　　①汇总后的纳税申报表及附表及财务会计报表
　　②所属成员企业纳税申报表及附表
　　③本级纳税申报表、附表及财务会计报表
　　提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全， 3 日办结。
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小规模纳税人增值税网上纳税申报操作流程
晋中市国家税务局 &&发布时间：
第一步：登录国家税务总局“网上办税服务厅”打开IE浏览器，输入，在登录区输入帐号和密码（帐号为纳税人的税号，密码为当地税务机关办税服务厅打印的登录密码）。&第二步：用鼠标指向“申报征收”，在弹出的下拉菜单中依次点击“增值税申报/增值税小规模纳税申报”，进入下一界面。&第三步：将倒数第二行“企业类型”中的“√”去掉，然后点击底部的“填写申报表”，进入申报表填写界面。&第四步：参照模板进行申报表填制：小规模纳税人分不同情况，请参照以下相应模板进行申报：非营业税改征增值税小规模纳税人（只有应税货物及劳务的纳税人）。第一种模板：小规模纳税人查账征收户本期只有代开增值税专用发票销售额，无自行开具增值税普通发票销售额及未开具发票销售额的，系统自动带出代开增值税专用票销售额(第二栏)。&将代开增值税专用发票销售额填入第一栏，点击底部的“申报”，进入下一界面。&点击底部的“确认”，进入下一界面。&申报完成。&第二种模板：小规模纳税人查账征收户本期既有代开增值税专用发票销售额，又有自行开具增值税普通发票销售额及未开具发票销售额的，且合计不含税销售额额未超3万元。系统自动带出代开增值税专用票销售额（第二栏），将代开增值税专用发票销售额填入第一栏。自行开具增值税普通发票销售额及未开具发票销售额的合计数，个体工商户填入第八栏，企业及公司填入第七栏，然后点击底部的申报，进入下一界面。再点击底部的“确认”，进入下一界面，申报完成。（请参照附第一种模板操作）。第三种模板：小规模纳税人查账征收户本期既有代开增值税专用发票销售额，又有自行开具增值税普通发票销售额及未开具发票销售额的，且合计不含税销售额额超过3万元。系统自动带出代开增值税专用票销售额（第二栏），将代开增值税专用票销售额和自行开具增值税普通发票销售额及未开具发票销售额的合计数，填入第一栏，点击底部的“申报”，进入下一界面，再点击底部的“确认”，进入下一界面，申报完成（请参照第一种模板操作）。在确定签订三方协议的账户上有足够缴税的款项时，点击底部的“缴款”，进入下一界面。&点选“实时扣款”，然后点击底部的“确定”，进入下一界面。&点击底部的“缴款”，进入下一界面。&点选扣款银行信息，并点击底部的“确定”，进入下一界面。&点击底部的“确认”，缴款完成并进入下一界面。&缴款完成，获取缴款回执。&第四种模板：小规模纳税人查账征收户本期自行开具增值税普通发票销售额及未开具发票销售额合计不含税销售额超过3万元，将合计销售额填入第一栏。点击底部的“申报”，进入下一界面，再点击底部的“确认”，进入下一界面，申报完成。（请参照第一种模板操作）。在确定签订三方协议的账户上有足够缴税的款项时，点击底部的“缴款”，进入下一界面, 继续操作直到缴款完成。（请参照第三种模板操作）。第五种模板：小规模纳税人查账征收户,本期自行开具增值税普通发票销售额及未开具发票销售额合计不含税销售额未超3万元。个体工商户将合计销售额填入第八栏，企业及公司将合计销售额填入第七栏，点击底部的“申报”，进入下一界面，再点击底部的“确认”，进入下一界面，申报完成。（请参照第一种模板操作）。第六种模板：定期定额户其定额大于3万元，本期无代开增值税专用发票销售额。点击底部的“申报”，进入下一界面，再点击底部的“确认”，进入下一界面，申报完成。（请参照第一种模板操作）。在确定签订三方协议的账户上有足够缴税的款项时，点击底部的“缴款”，进入下一界面, 继续操作直到缴款完成。（请参照第三种模板操作）。第七种模板：定期定额户小于3万元，本期有代开增值税专用发票销售额，且本期自行开具增值税普通发票销售额及未开具发票销售额合计不含税销售额未超3万元。将代开增值税专用发票销售额填入第一栏，点击底部的“申报”，进入下一界面，再点击底部的“确认”，进入下一界面，申报完成。（请参照第一种模板操作）。第八种模板：定期定额户小于3万元，本期有代开增值税专用发票销售额，且本期自行开具增值税普通发票销售额及未开具发票销售额合计不含税销售额超过3万元。将代开增值税专用票销售额和自行开具增值税普通发票销售额及未开具发票销售额的合计数，填入第一栏，将第六栏金额改为零。点击底部的“申报”，进入下一界面，再点击底部的“确认”，进入下一界面，申报完成。（请参照附图14至附图16操作）。在确定签订三方协议的账户上有足够缴税的款项时，点击底部的“缴款”，进入下一界面, 继续操作直到缴款完成。（请参照第三种模板操作）。&营业税改征增值税小规模纳税人（只有应税服务纳税人）。第九种模板：营业税改征增值税纳税人。营业税改征增值税纳税人进行申报时，进入以下界面。&点击左边附表“增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料）”，进入下一界面，将所有应税服务（包括代开应税服务增值税专用发票销售额）含税销售额填入第一列最下面。&填好后点击左边“增值税纳税申报表（适用增值税小规模纳税人）回到主表，不含销售额带入主表“应税服务”列。&点击底部的“申报”，进入下一界面，再点击底部的“确认”，进入下一界面，申报完成（请参照第一种模板操作）。如本期实现税款，在确定签订三方协议的账户上有足够缴税的款项时，点击底部的“缴款”，进入下一界面, 继续操作直到缴款完成（请参照第三种模板操作）。&混业小规模纳税人（既有应税货物及劳务，又有应税服务的纳税人）。第十种模板：混业小规模纳税人申报流程及模板。当月应税货物及劳务销售额参照第一种至第八种模板填写申报数据（填入第一列），当月应税服务销售额参照第九种模板填写“增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料”后，应税服务数据自动带入第二列，两列数据不含税销售额合计数不超3万元的，免缴税，超过3 万元的缴税。应纳税额为19栏的合计数。
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