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一至四级工伤是否应该缴纳养老保险费
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社会保障/规范性文件/全社会
市人力社保局
重庆市人力资源和社会保障局关于一至四级工伤职工养老保险缴费和待遇计发有关问题的处理意见
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 渝文备号
重庆市人力资源和社会保障局关于一至四级工伤职工养老保险缴费和待遇计发有关问题的处理意见
渝人社发〔2014〕191号
各区县（自治县）人力资源和社会保障局，北部新区社会保障局：
为做好《重庆市人力资源和社会保障局重庆市财政局关于一至四级工伤职工养老保险缴费和待遇有关问题的通知》（渝人社发〔2014〕153号）的贯彻落实，经研究,现就有关问题提出如下处理意见。
一、渝人社发〔2014〕153号文件所称一至四级工伤职工是指按规定在我市参加工伤保险且仍然与工伤保险经办机构存在工伤保险关系的一至四级工伤人员。
二、2014年8月31日前已经超过法定退休年龄且符合渝人社发〔2014〕153号文件规定条件享受养老保险待遇的工伤人员，按规定完善退休审批手续后，从2014年9月1日起按渝人社发〔2014〕153号文件规定由养老保险基金支付其养老保险待遇，以达到法定退休年龄的时间为其退休时间。如领取伤残津贴与养老保险参保缴费不在我市同一区县（自治县）的，由养老保险参保地支付养老保险待遇；如从未参加城镇企业职工基本养老保险的，由伤残津贴领取地支付养老保险待遇。2014年9月1日及其以后达到法定退休年龄的人员，应首先按规定参保缴费后，按渝人社发〔2014〕153号文件规定发放基本养老金。
三、退休后的一至四级工伤人员享受企业退休人员基本养老金调整，其基本养老金调整后，再与同期同等级工伤职工伤残津贴最低标准比较，按就高原则作为其调整后的基本养老金。
四、用人单位为一至四级工伤职工补缴2014年8月31日及其以前养老保险费的，按渝人社发〔2014〕153号文件规定的缴费办法，以对应年度的缴费基数作为补缴基数；为工伤职工补缴2014年9月1日及其以后养老保险费的，按我市现行养老保险补缴政策执行。
用人单位按渝人社发〔2014〕153号文件规定申报缴纳一至四级工伤职工养老保险费的，以工伤职工上年伤残津贴与本单位当年社平差额补退之月的正常应缴养老保险费对应的人均缴费基数进行比较，按照就高原则确定工伤职工的全年的缴费基数；发生工伤当年的养老保险缴费基数按本人上年度月工资总额或起薪当月工资收入核定。
五、按工程项目参加工伤保险的建筑施工企业一至四级工伤职工，工伤责任单位按渝人社发〔2014〕153号文件规定一次性趸缴一至四级工伤职工的养老保险费，以不低于职工受伤的上年度全市职工月平均工资的60%为缴费基数，缴费至法定退休年龄，计算养老金时该段一次性缴费指数按0.6计算。不按规定缴纳养老保险费的，工伤职工的养老待遇由工伤责任单位承担。
六、各区县人力社保局和社会保险经办机构要加强工作协调，对原领取伤残津贴改为领取养老保险待遇的人员，在完善退休审批手续并支付养老保险待遇前要继续按原渠道支付相关待遇，待完善退休审批手续并支付养老保险待遇后再进行结算，以维护工伤职工基本生活，确保工作平稳推进。
重庆市人力资源和社会保障局
2014年9月15日
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网站标识码&&&&ICP备案： 国际联网备案：一至四级工伤是否应该缴纳养老保险费？
一至四级工伤是否应该缴纳养老保险费？
来源：中国劳动保障新闻网　作者：张秀丽
栾居沪　日期：
一至四级工伤职工是否应该缴纳养老保险费
　　2010年12月，国务院公布《国务院关于修改〈工伤保险条例〉的决定》（国务院令第568号，下称《条例》）。《条例》第三十五条第二款规定：“职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，由用人单位和职工个人以伤残津贴为基数，缴纳基本医疗保险费。”但对一至四级工伤职工是否应该缴纳养老保险费并没有规定，因此，在《条例》颁布后，对这一问题存在争议，实践存在两种截然不同的观点，各地也有着不同的地方性规定。
　　一种观点认为，一至四级工伤职工应该缴纳养老保险费。如，北京市2007年规定：由用人单位和工伤职工以伤残津贴为基数缴纳养老保险费直至退休年龄，日前中断缴纳的，按照历年伤残津贴基数予以补缴。浙江省、陕西省、贵州省也作出了一至四级工伤职工应当缴纳基本养老保险费的类似规定。
因为《条例》明确规定，一至四级工伤职工达到法定退休年龄后，办理退休手续，享受养老保险待遇，其原享受的伤残津贴高于养老保险待遇的，由工伤保险基金补足差额，既然办理的是退休手续、享受的又是养老保险待遇，理应履行养老保险的缴费义务。
　　另一种观点认为，一至四级工伤职工不应该缴纳养老保险费。四川省规定：从《条例》中有关工伤职工缴纳社会保险费内容上下文连贯性分析，一至四级工伤职工不缴纳除基本医疗保险费以外的基本养老、失业、工伤、生育保险费是立法本意，各级劳动保障部门和社保机构必须按规定执行。山西、江苏等地在实践中也有不予缴纳养老保险费的规定。持有这种观点的地方认为，《条例》只规定了一至四级工伤职工缴纳基本医疗保险费，对养老、生育等其他社会保险费没有规定，按照合法行政原则中“法律保留”的原则，不缴纳养老保险费符合依法行政的要求。&
　　由此可见，对《条例》不同的理解，导致我国各地对一至四级工伤职工是否缴纳养老保险费规定不一，达到退休年龄时其享受的待遇也有较大差异。更为紧迫的是，在日前基本不存在一至四级工伤职工享受待遇的衔接问题，但在日后，由于政策的模糊性导致各地执行标准不一，甚至大部分省市还在等待观望，期待国家对该问题作出统一规范，致使相当部分的一至四级工伤职工至今仍按原标准享受待遇。
　　待遇衔接的法理分析
（一）《社会保险法》、《条例》的表述差异，使我们从迷茫中找到了政策支持。《条例》第三十五条规定了一至四级工伤职工应该享受的工伤保险待遇和应该缴纳基本医疗保险费的规定；《社会保险法》第四十条规定，“工伤职工符合领取基本养老保险条件的，停发伤残津贴，享受基本养老保险待遇。基本养老保险待遇低于伤残津贴的，从工伤保险基金中补足差额。”《条例》与《社会保险法》对享受基本养老保险待遇和差额补足的规定表述是一致的，但也有细微的区分。一是《条例》第三十五条表述“一至四级工伤职工达到退休年龄并办理退休手续后，停发伤残津贴，按照国家有关规定享受基本养老保险待遇”，该规定不仅强调了达到法定退休年龄，而且还有办理退休手续的构成要件；而《社会保险法》第四十条表述的是“工伤职工符合领取养老保险条件的，停发伤残津贴，享受基本养老保险待遇”，该规定只强调了符合领取养老保险条件的要件，并没有强调要办理退休手续。这种表述区别表明，《社会保险法》与《条例》的规定相比，其“停发伤残津贴，享受基本养老保险待遇”的范围要大。二是《条例》第三十五条的适用范围是“一至四级工伤职工”，《社会保险法》第四十条的适用范围是“工伤职工”，这也表明《社会保险法》的范围还包括五至六级的伤残职工，因为按照《条例》第三十六条第一款第二项的规定，五至六级的伤残职工，经本人申请单位同意，也可由用人单位按月支付享受伤残津贴，并应按规定缴纳各项社会保险费。因此这种表述的差别，意味着一至四级工伤职工办理退休手续后享受基本养老保险待遇的范围限制在了很小的空间，也就是说，《条例》第三十五条的规定范围是特定的，正因为“特定”，才没有规定该范围的工伤职工缴纳养老保险费。
　　（二）缴纳养老保险费没有上位法支持。在刑法上，有“法无明文规定不为罪，法无明文规定不处罚”的罪刑法定原则；在民法上，有“法无规定即自由”的民法原则；而在行政法上，则有“有法不可违”、“无法不可为”的行政法原则。而《社会保险法》、《条例》属于行政法的范畴，应该按照行政法上合法行政的原则去要求。因此，在没有上位法支持的情况下，行政机关不能为行政相对人设定义务，体现了对行政机关
“法未授权即禁止”的基本要求。既然《社会保险法》、《条例》都没有关于一至四级职工缴纳养老保险费的规定，那么在没有法律法规授权的情况下，要求缴纳养老保险费的规定和做法都是违法行为。&
　　（三）从养老保险的原始设计出发点看，也没有政策支撑。养老保险费是以劳动者的工资或劳动所得的一定比例来缴纳的，保证的是退休以后的基本生活；而一级至四级工伤职工享受的是伤残津贴，并非劳动所得，用津贴来缴纳养老保险费没有政策支持。
　　（四）从养老保险金替代率来看，到达退休时享受的津贴一般情况下要高于养老保险待遇，若让一级至四级工伤职工缴纳养老保险费不仅增加负担，而且没有客观必要。养老金替代率是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。2013年9月，中国社科院世界社保研究中心发布的《中国养老金发展报告2012》对城镇基本养老保险替代率进行测算，数据显示，养老金替代率2002年为72.9%、2005年为57.7%、2011年为50.3%。即：2002年、2005年、2011年劳动者退休时的养老金领取水平是退休前工资收入水平的72.9%、57.7%、50.3%。我们可以这样假设，一个即将达到退休年龄正常缴纳养老保险费的职工2011年受到了四级伤残，其应享受的伤残津贴为本人工资的75%，而办理退休手续后，其应享受的养老保险金则为50%；而在实践中，每次工伤保险待遇的调整幅度都要高于养老保险待遇的调整幅度。因此，如果该类职工缴纳养老保险费，那么到达法定退休年龄时的伤残津贴与其办理退休手续后养老保险待遇的差额会随着受伤年龄的降低而增大。从历年养老金替代率的变化看，一至四级工伤职工缴纳养老保险费是不合理的。
　　相反，如果一至四级工伤职工在保留劳动关系期间缴纳养老保险费，那么会产生一些新问题很难解决，如：没有参加过养老保险的职工达到退休年龄时如何享受养老保险待遇？养老保险费缴纳累计没有达到15年，其在一次性领取个人账户后，是否还需要继续按照标准支付伤残津贴？工伤保险基金补足差额如何操作，是一次性补足，还是分年度补足？真可谓“按下葫芦浮起瓢”。因此，笔者对待遇衔接问题作了“一揽子”设想，建议在《条例》中增加以下两款内容，以解决自《条例》颁布实施以来悬而未决的问题：
　　一级至四级工伤职工在保留劳动关系期间，不缴纳养老保险费。一级至四级工伤职工达到退休年龄具备享受养老保险待遇资格的，按照国家有关规定享受基本养老保险待遇，执行基本养老金调整政策。首次核定的基本养老金低于伤残津贴的，由养老保险机构按伤残津贴标准支付养老保险待遇，差额部分计入养老金调整基数。伤残津贴与养老保险待遇的差额，由工伤保险基金经办机构一次性向养老保险经办机构拨付平均余命的待遇差额。
　　不具备享受养老保险待遇资格的，其在缴纳养老保险期间的个人账户部分一次性划拨到工伤保险经办机构，继续享受伤残津贴，并按照调整伤残津贴的政策调整一至四级工伤职工的待遇。
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以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。立法空白：一级至四级伤残的工伤职工的基本养老保险费如何缴纳？
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立法空白：一级至四级伤残的工伤职工的基本养老保险费如何缴纳？
立法空白：一级至四级伤残的工伤职工的基本养老保险费如何缴纳？
根据2010年12月20日《国务院关于修改〈工伤保险条例〉的决定》修订的《工伤保险条例》第三十五条第一款的规定，职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，保留劳动关系，退出工作岗位。享受一次性伤残补助金，按月领取伤残津贴的待遇，并明确了伤残津贴领取期间。
本条第二款却规定：“职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，由用人单位和职工个人以伤残津贴为基数，缴纳基本医疗保险费。”。单单就医疗保险费进行了规定但对是否缴纳基本养老保险费未做明确规定，在具体司法实践中可操作性差造成了立法缺陷，此项规定规定应该给予修订。理由是：
首先，在实际工作中产生了不必要的纠纷。此种情况的工伤职工的单位往往不再为职工缴纳基本养老保险费，理由是“国务院法规只规定了缴纳基本医疗保险费，没有规定要缴纳养老保险费”！同时，《新疆维吾尔自治区实施&工伤保险条例&办法》（新疆维吾尔自治区人民政府令第182号）、《关于贯彻新疆维吾尔自治区实施&工伤保险条例&办法有关问题的通知》（新人社发〔2013〕79号）中均未明确规定此类职工的养老保险费缴纳办法。
其次，此规定与《社会保险法》第十条第一款的规定“职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。”冲突，因为享受津贴的一至四级工伤职工只是“退出工作岗位”与单位的劳动关系依旧保留。《社会保险法》是《工伤保险条例》的上位法，从效力上讲应该执行上位法的规定。从立法时间上看，《社会保险法》于2010年10月28日第11届全国人大常务委员第17次会议通过并公布，《工伤保险条例》是2010年12月20日修订的，修订时应当遵照已经公布的法律的规定，参与立法的官老爷们为何要有法不遵另辟奇径呢？
综上所述，应该再次修订《工伤保险条例》第35条，或者在《新疆维吾尔自治区实施&工伤保险条例&办法》（新疆维吾尔自治区人民政府令第182号）、《关于贯彻新疆维吾尔自治区实施&工伤保险条例&办法有关问题的通知》（新人社发〔2013〕79号）中进行明确规定，从而使基层人社部门处理此类纠纷时有明确的法律文件的依据。
新疆布尔津县人力资源和社会保障局
2013年10月21日
邮编836600，地址：布尔津县行政中心2楼
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1—4级领取伤残津贴的职工还要交养老保险吗？
1—4级领取伤残津贴的职工，已与单位解除劳动关系，待他退休年龄是自动转为拿退休金吗？在退休之前他还要交养老保险吗？不交的话是不是退休时就没钱拿啦？如果像我这种和单位取消了劳动关系的职工要交养老保险怎么办？天啊，无敌惶恐，求高人善者帮忙解答
我有更好的答案
工伤保险条例第三十五条 职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，保留劳动关系，退出工作岗位，享受以下待遇：　　(一)从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金，标准为：一级伤残为27个月的本人工资，二级伤残为25个月的本人工资，三级伤残为23个月的本人工资，四级伤残为21个月的本人工资；　　(二)从工伤保险基金按月支付伤残津贴，标准为：一级伤残为本人工资的90%，二级伤残为本人工资的85%，三级伤残为本人工资的80%，四级伤残为本人工资的75%。伤残津贴实际金额低于当地最低工资标准的，由工伤保险基金补足差额；　　(三)工伤职工达到退休年龄并办理退休手续后，停发伤残津贴，按照国家有关规定享受基本养老保险待遇。基本养老保险待遇低于伤残津贴的，由工伤保险基金补足差额。　　职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，由用人单位和职工个人以伤残津贴为基数，缴纳基本医疗保险费。根据第三十五条规定，一级至四级伤残是不可以解除劳动关系的，退出工作岗位，按月发放伤残津贴至办理退休止，发你津贴就没有解除劳动关系。由用人单位和职工个人以伤残津贴为基数，缴纳基本医疗保险费。
采纳率：70%
这是两个关系，该领取则领取，该交则要交。养老不交，退休时则无养老金。
已和单位解除劳动关系，并且正在领取1—4级伤残津贴的工伤职工可终生领这伤残津贴吗？
我最恨专家式背书回答，五险中只要交医疗保险就可以了。
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