小规模纳税人新申报表填写指南图文版本_网上申报_新浪博客
小规模纳税人新申报表填写指南图文版本
一、如果是小微企业月销售额不足3万（含3万元，下同）或季度营业额小于9万（含9万元，下同）的，直接将免税销售额填入主表第7栏。第六栏会自动生成，第14、15栏也会自动生成；
注意：免税销售额应为不含税销售额，为了授课方便，均为整数，实际工作中以真实数据为准。
二、如果是个体工商户或其它个人月销售额不足3万（含3万元，下同）或季度营业额小于9万的（含9万元，下同），直接将免税销售额填入主表第8栏。第六栏会自动生成，第14、16栏也会自动生成；
三、如果月销售额大于3万或季度营业额大于9万的，
1、将月销售额填入申报表附表（一）第5栏“全部含税收入”，第7栏和第8栏数据自动生成，第8栏数据代入主表第1栏。
2.如果有第2栏和第3栏的情况，补充数据，第12栏、第17栏、第19栏均自动生成，请审核效验后保存提交
四、有代开专票情况下的申报
1、含代开专票数据，月销售额大于3万或季度营业额大于9万的
如：代开1万，其它销售3.5万，那么整月销售额为4.5万，应该这样填表
（1）&&将整月销售额4.5万填入申报表附表（一）应税服务计税销售额计算第5栏“全部含税收入”，第7栏和第8栏数据自动生成，第8栏数据代入主表第1栏。
&将代开的9708.74&填入主表第2栏；将预缴税额291.26填入第18栏。这样第19栏应补退税额（即本月应该缴纳的税款）为1019.42元，本月申报完成。
2、含代开专票数据，月销售额不足3万或季度营业额小于9万的。
如：代开1万，其它销售2万，那么整月销售额为3万，应该这样填表
（1）&&将代开1万的销售额填入申报表附表（一）应税服务计税销售额计算第5栏“全部含税收入”，第7栏和第8栏数据自动生成，第8栏数据代入主表第1栏。
（2）&&将代开的9708.74&填入主表第2栏；将其它免税销售额2万填入第7栏或第8栏；将预缴税额291.26填入第18栏。这样第19栏为0，本月申报完成。
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荣誉徽章：《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明
&本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（三）第1栏“期初余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额。
（五）第3栏“本期扣除额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。
&&第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”。
（六）第4栏“期末余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。
（七）第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”：填写纳税人适用3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。
（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3栏“本期扣除额”的数据。第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”。
（九）第7栏“含税销售额”：填写适用3%征收率的应税行为的含税销售额。第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”-第6栏“本期扣除额”。
（十）第8栏“不含税销售额”：填写适用3%征收率的应税行为的不含税销售额。
&&第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。
（十一）第9栏“期初余额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
（十二）第10栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用5%征收率的应税行为扣除项目金额。
（十三）第11栏“本期扣除额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。
&&第11栏“本期扣除额”≤第9栏“期初余额”+第10栏“本期发生额”之和，且第11栏“本期扣除额”≤第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。
（十四）第12栏“期末余额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。
（十五）第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”：填写纳税人适用5%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。
（十六）第14栏“本期扣除额”：填写本附列资料第11栏“本期扣除额”的数据。
&&第14栏“本期扣除额”=第11栏“本期扣除额”。
（十七）第15栏“含税销售额”：填写适用5%征收率的应税行为的含税销售额。
&&第15栏“含税销售额”=第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”-第14栏“本期扣除额”。
（十八）第16栏“不含税销售额”：填写适用5%征收率的应税行为的不含税销售额。
&&第16栏“不含税销售额”=第15栏“含税销售额”÷1.05，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一君，已阅读到文档的结尾了呢~~
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小规模纳税人都需要填写增值税附表一吗
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3秒自动关闭窗口小规模纳税人如何网上报税，具体每一步如何操作？
小规模纳税人如何网上报税，具体每一步如何操作？
小规模纳税人如何网上报税，具体每一步如何操作？ 我公司是小规模纳税人现在刚买了数字证书，要在网上报税，那么从网上登录到河南省国家税务局互联网系统以后，增值税（适用于小规模纳税人）下面有一项是小规模纳税人申报表（核定征收）， 是不是在这项里面填好了，点保存就可以申报了， 小规模纳税人在网上申报以后，如果没有用网上扣税的话，是不是还要去国税局再交税。
小规模纳税人网上申报纳税操作指南
一、业务概述 1．凡已办理国税税务登记证的小规模纳税人（实行定期定额征收的纳税人除外），均可申请开通网上办税业务，在网上进行纳税申报和缴纳税款，节省上门申报纳税来往时间。 2．计算机配置要求奔腾2，400MHz以上CPU，128M以上内存，windows98第二版、windows2000、windows xp或更新的操作系统。 3．网上办税业务的申请按以下步骤进行：（1）登录江门市国税局网站
，点击“网上办税”进入网上办税大厅，点击“注册”按钮进入注册界面，根据提示填写相关注册资料，其中用户密码由用户自行设定，点击“提交”后打印《网上办税申请表》； （2）携带《网上办税申请表》、税务登记证副本到主管国税机关办税服务厅办理开通手续，即可进行网上办税。 4．纳税人如何寻求帮助? （1）在线服务：登陆江门市国税局网站，进入网上办税大厅，点击登录区下方的“办税助手”即可获取在线帮助； （2）邮件服务： ； （3）向所在地主管税务机关直接咨询。
二、网上申报纳税须知 1．网上申报的内容包括各税种的纳税申报表及其附表，以及国税机关要求纳税人报送的其他资料。 2．纳税人使用网上申报纳税方式，应指定一个已加入电子缴税入库系统的商业银行（信用社）开立的帐号为缴税帐号。纳税人缴税帐号如有变更，应当在办理网上申报纳税的5个工作日前，向主管国税机关办理变更。纳税人在进行网上申报纳税前，必须保证纳税账户余额大于应纳税额。
3．纳税人采用网上申报纳税后，若要变更申报纳税方式，应在变更当期的申报纳税期限前以书面形式报告主管国税机关办理变更。 4．纳税人实行网上申报纳税，应在国税机关规定的申报和纳税期限内办理纳税申报事宜。网上申报以国税机关服务器收到申报数据的日期为实际申报日期。 5．纳税人使用网上申报纳税，所申报数据经“口令”或“私钥”加密后，传送至国税机关计算机，经程序验证无误接收后，国税机关和纳税人共同予以承认。申报数据有误或比对不符不予接收，纳税人应按照提示重新在网上或到办税厅办理申报。 6．纳税人未按期申报或因纳税账号有问题造成无法按时划转税款、纳税人报送的纳税申报资料错误而未被国税机关接收、或通过计算机核验被国税机关接收但与纳税人实际情况不符的，纳税人应承担相关责任。 7．纳税人使用网上报税申报扣缴税款成功后，需要完税凭证的可凭税务登记证副本向主管税务机关办税服务厅索取。 8．使用网上申报纳税的小规模纳税人，仍须按实际经营情况编制纸质纳税申报表和其他申报资料，依次按月装订后，每半年向主管国税机关报送一次，报送时间为每年的2月、8月。 9．因计算机、通讯线路故障等原因不能通过网上申报纳税的，逾期申报的，纳税人应到主管国税机关办税服务厅办理申报纳税。 10．申请延期申报、延期缴纳税款事项必须按有关规定到主管国税机关办理。
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小规模纳税人如何填写申报表
匿名提问于
开票金额10000.应如何填写增值税申报表
1、开票金额要换算为不含税销售额。
不含税销售额==9708.74
2、计算增值税
应交增值税=%=291.26
3、填写申报表：
（1）9708.74元，填写在：应征增值税货物及劳务不含税销售额栏。
（2）291.26元，填写在：本期应纳税额栏。
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