接收地方政府承诺函被指违规 国通信托吃湖北银监局70万罚单
处罚理由如下：在设立信托计划时，没有对部分委托人严格审查是否为合格投资者，在信托业务经营中，违规接收了地方政府部门提供的承诺函。地方政府为债务兜底已成过去式，近期，监管层对金融机构频频开出罚单。1月23日，湖北银监局公布对国通信托有限责任公司（以下简称“国通信托”）开出70万元行政罚单，处罚理由如下：在设立信托计划时，没有对部分委托人严格审查是否为合格投资者，在信托业务经营中，违规接收了地方政府部门提供的承诺函。与此同时，国通信托两名业务人员也一并受罚。上述事件的发生有深刻的背景。2014年，国务院出台《关于加强地方性债务管理的意见》，这一意见简称43号文。在此意见下，财政部、银监会相继多次发文，剥离地方平台公司的政府融资功能。2016年9月底，贵州省安顺市财政局向金融机构发通知，撤回还款承诺函，要求金融机构将承诺函原件在规定时间内交回财政局。2017年8月，湖南宁乡县发出一份融资担保函作废的声明。地方政府的这些撤函动作震动业界， 曾在当时引起广泛讨论。至2017年下半年，监管政策出台更加密集，2017年年底，财政部出台《关于坚决制止地方政府违法违规举债遏制隐性债务增量情况的报告》，它开宗明义地说：“坚决打消地方政府认为中央会买单的幻觉，坚决打消金融机构会兜底的幻觉。”同一时间，银监会下发《关于规范银信类业务的通知》，明确禁止银行将资金通过信托投向房地产、地方债融资平台等方向。“我做得最多的是政信类项目销售，过去闭着眼睛都能卖出去，而且客户不一定能买得着，有兜底，刚兑，大家都来抢。现在一个月才精选一个项目，而且要向客户做大量事前事后的解释工作，有很多客户对这种变化不理解，表示难以接受。”一位第三方公司的合伙人彭先生对《中国经营报》记者说。“目前正在与相关部门核实被罚涉及项目的细节。”国通信托相关工作人员介绍。“被罚涉及哪些项目不清楚，据说其中一个拿承诺函的时间是在43号文发布之前，国通信托方面感觉有点冤。”据一位接近国通信托的人士介绍。政信类项目曾是各家信托公司的业务大头，不过近年来政信类项目在信托公司整体业务中的比重呈下降趋势。据中国信托业协会公布的最新数据，2017年三季度，政信类信托资产占比为5.67%，2016年同期为7.28%。简单明了！一图看清函与函有什么不同？函跟函有什么不一样？一、政府出还款承诺函为财政部多个文件所不允许，属于违规行为；根据预算法和担保法也属于无效行为。《预算法》：“除法律另有规定外，地方政府及其所属部门不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保”。《担保法》：“国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人”。财预[号《财政部驻各地财政监察专员办事处实施地方政府债务监督暂行办法》：“除发行地方政府债券、外债转贷外，地方政府及其所属部门不得以任何方式举借债务，不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保；”财预[2017]50号文更进一步增加了金融单位的责任：“金融机构为融资平台公司等企业提供融资时，不得要求或接受地方政府及其所属部门以担保函、承诺函、安慰函等任何形式提供担保” 二、问责案例中国建设银行驻马店分行于2015年9月与驻马店市公共资产管理公司签订了建驻[号合同，同月该行发放贷款6.4亿元。驻马店市人民政府通过政府会议纪要，承诺将贷款本息列入市财政中长期规划和政府购买服务预算，涉及资金6.4亿元。市财政局据此向中国建设银行驻马店分行出具承诺函。此后因违规出具承诺函，政府及银行相关人士都受到了处理。三、但函与函是不一样的政府要切割的是，政府支付责任与银行还款之间的关系，所以，政府不能给融资提供方出具还款承诺函，或者有“将对融资提供方的还本付息纳入财政预算”这样的表述。但是，政府作为公共项目建设运营合同的甲方，对于承接公共项目的乙方，政府承诺将付费资金纳入预算，则是可以的。四、宁乡县政府这事还有第三波地方政府撤函这事，最近各地都在做。宁乡县的做法简单直接了一些，经媒体炒作，又不得不把撤函的通知再撤回。相信这事还有第三波：宁乡县关于政府存量或有债务的处理化解意见。五、金融机构如何应对地方政府撤函？（一）如果你当时给钱，主要就是基于政府的财力和信用，并不看好项目，那么，现在你当然可以：1、提前收回贷款2、要求增信（国企担保、政府担保公司担保等）（二）如果政府的财力不错，只是出函涉嫌违规，现在需要整改，那么，整改的方法可以是：3、政府与承接项目的企业补充签订有法律效力的合同，合同项下明确政府的付款责任4、政府落实将合同项下的付款资金纳入预算管理（三）如果政府已经与企业签订了合作协议，且已将付费资金纳入预算，那么，最好是将承诺函换成资金监管协议，或者将政企协议项下的企业的权益质押给银行。（四）如果项目本身就挺好，你当初也看上了项目，那政府的承诺函就是一个安慰函，给他也无妨。债务摸底剑指政府举债 机构忧还款承诺函被收回
来源：21世纪经济报道
　　本报记者 张奇 杨志锦 北京报道
　　“撤函影响肯定比较明显，我们公司政信项目还是会偏向于出函，将来如果不能出函，可能业务从风控角度来看会更加谨慎。另外资金方也比较认可财政承诺函。”一位华东地区经理称。
　　21世纪经济报道记者获悉，近日湖南、江苏、安徽等地下发紧急通知，开展融资平台债务统计工作，摸底2014年以来的新增债务数据。
　　按照《预算法》及2014年《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（下称“43号文”）的规定，2014年以后融资平台应剥离融资功能，不再新增政府债务。但21世纪经济报道此前报道，出于稳增长需要，地方政府在除通过政府融资外，仍通过融资平台融资，融资平台大有卷土重来之势。
　　此次统计剑指政府债券以外的融资方式，这类债务有可能形成政府的隐性债务风险。江苏省下发的通知称，凡是地方政府债券以外的，所有涉及政府支出责任的（包括签协议，分年度财政拨款、出具承诺函、担保函等还款保证事项的）举债融资行为都要填报。
　　各地下发的通知也引发了信托、租赁人士的普遍担心。此前贵州省已发函金融机构，希望撤回政府出具的担保函等文件。
　　担忧承诺函被收回
　　金融机构关心的是，统计完了怎么办？目前来看，这类人群主要为信托、租赁业内人士。一方面其项目风险相对大、融资成本较高，另外相关项目多有财政承诺函。
　　以9月29日成立的“湖南桃源县城投应收账款流动化信托”为例，其增级措施包括，桃源县财政局出具财政资金还款《承诺函》，县人大出具决议等。而这并非个案，江苏、内蒙古、贵州等多地均有类似现象。
　　“不知道各省的债务调查后，会不会出现收回承诺函等类似的做法。”南京地区一租赁人士称。
　　“撤函影响肯定比较明显，我们公司政信项目还是会偏向于出函，将来如果不能出函，可能业务从风控角度来看会更加谨慎。另外资金方也比较认可财政承诺函。”一位华东地区信托经理称。
　　他进一步表示，自地方债务置换开始后，政信合作类信托规模便受到影响。“从我们自身业务结构来看，可能存续规模还是很多，但从增量来看，新增政信项目在逐渐减少。”
　　信托业协会数据显示，今年二季度政信信托项目规模为1.37万亿，一季度为1.44万亿。
　　“目前来看，在发改委、交易商协会等监管要求下，债券市场并无违规出函情况，故此举现阶段并不会造成城投信仰冲击，整体来看存量风险低，但有边际融资收紧趋势。”中信固收团队称。
　　一位华南地区信托公司经理认为，融资平台债务统计之后，平台、国企融资可能会在更严厉监管政策下，融资出现收缩，PPP这种政府倡导的模式将在各方博弈下陆续落地、复制推广。
　　堵暗渠、疏明道
　　目前，最近的融资平台债务统计是2014年底，但相关数据尚未公布。
　　融资平台是举借政府性债务的第一大主体。因融资平台隐性债务在2014年后再度扩张，目前湖南、河南、江苏、安徽、广西等地都下发通知，统计融资平台债务数据。
　　中信固收团队点评称，去杠杆正在铺开，此次多省统计融资平台债务情况填报对象范畴大，另外填报内容涵盖广，除地方政府债券外，涉及政府支出责任的举债融资行为都要填报。
　　据“填报说明”显示，“专项建设”“PPP项目”“政府购买服务”“国开、农发以及商业银行贷款、信托产品等”“融资租赁”等8项领域签订的协议，无论是否符合相关文件规范性要求，都纳入填报范围。此外，政府及其部门是否承诺回购、是否承诺最低收益、是否列入预算均被纳入统计范围。
　　江苏省下发的通知还要求，各地一把手亲自抓好统计工作，同时要进行重点抽查、检查，对问题可能比较多的平台公司和企事业单位，可派人对账本进行检查和抽查，给予指导，确保数据真实性。
　　中信固收团队称，“债务统计主要目的有二：一是规范融资，堵暗渠、疏明道，支持重点项目，与近期第七批专项债券重启、1.17万亿规模的第三批PPP项目示范公示等动态吻合；二是降低融资成本，为预计明年完成的地方债务置换进程做铺垫。”
　　对于统计目的，安徽省的相关文件指出，本次调查统计和以后年度的债务限额分配、存量政府债务置换没有任何关系，主要是为领导决策提供真实的参考数据。
　　“融资平台债务统计可能对市场产生影响，但会是间接影响。”财政部科研所金融研究室主任赵全厚对21世纪经济报道记者表示，关键看统计结果怎么认定，哪些属于财政支出责任，哪些不属于。总之，涉及到一个是支出责任划分，另一个是政府间责任划分。“如果认定确实有财政支出责任就不用担心。”
(责任编辑：钟慧 UF025)
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