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本月期初余额＝上月月末余额
本月期末余额＝本月期初余额+本月借方合计数-本月贷方合计数
　　　　　　＝上月月末余额+本月借方合计数-本月...
日记账余额为负数，首要的，不是用红字还是蓝字的问题，而是先解决错账的问题！
日记账一般只有现金和银行存款两种，它们的负数，意味着花了没有的钱，这可能吗？所...
本年累计就是1月+2月合计数，余额与本月合计余额是一样的。
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可以补做一张记账凭证，给个人开一张借款收据入账（个人垫付款，作为单位向个人借款），会计分录：
贷：其他应付款--XX人
大家还关注记负数还是红字啊？
记负数还是红字啊？
凭证是工伤报销收回，借方做的管理费用负数，贷方做的银行存款负数，那么银行日记账怎么记啊？是记贷方负数还是记红字啊？
银行日记账是根据记账凭证登记的。应该按照记账凭证银行存款科目贷方红字金额登记。
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相关问答：
工作报销所涉及的科目有两个，管理费用，银行存款
首先你要明确会计科目的定义：
资产类科目发生，增加记借方，减少记贷方，期末余额在借方。
损益类科目期末无余额，但是有一点要注意，损益类科目性质区别于资产类科目，损益类科目，增加记借方，减少记借方红字，损益结转的时候记贷方红字。
综上所述，工伤报销收回，借：银行存款
借：管理费用红字
有种更简单方法，
报销时，不做费用，挂基他应收款
借：其他应收款：
贷：银行存款
工作报销收回时：借：银行存款
管理费用（多出来的部分，才是公司真正应该承担的部分）
贷：其他应收款}