企业所得税本月交，以前没有计提。 可以不计提交时直接做分录吗？ 比如：
交时， 借：应交税金-所得税
贷：银行存款
结转：
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税金-所得税
这样处理可以吗？
一、不可以按你做的结转分录。
二、帐务处理
1、如果不是本年度所得税
（1）补提时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--所得税
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
2、如果是本年度的所得税
（1）补提时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
借：本年利润
贷：所得税
11:53 补充问题
是2009年的所得税，这个月交 ！~ 要以前年度损益调整吗
如果是09年的所得税，这个月补提、结转分录，要通过“以前年度损益调整”科目。
15:55 补充问题
那要调整2009年12月的哪些报表吗？
各位，要调整09年的资产表和利润表吗？
（1）09年12月份报表不调整。
（2）在2010年补提、结转分录的月份，要调整资产负债表中“应交税金”和“未分配利润”项目的年初数。2010年利润表不作调整。
其他答案（共2个回答）
存款
到月底时将调入利润分配
借：利润分配-末分配利润
贷：以前年度损益调整
你只要知道，和2010年（本年）无关调整的都要进入以前年度损益调整，再进入利润分配 ，你要理解这两个科目，想明白了就一通百通
1、如果每季度有缴纳的所得税，就要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提，一方面利润表中不能体现净利润的真实数据；另一方面，“应交税金--所得税”科目一直有借方余额...
借：所得税
贷：应交税金--所得税
借：本年利润
贷：所得税
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
1.因我公司是新企业，近两个季度才缴纳所得税。第二季度缴纳所得税1378.3，那么第三季度计提所得税的标准是什么？是用本年的累计净利乘以25%，再减去上季度缴纳...
所得税属于季度预缴的话，每月不用计提所得税，应该在季末提取所得税。
季末提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
季末结转时
借：本年利润
贷：所得税
1、要认真把好平时的凭证审核关，尽量使用规范的发票，注意那些不符合税法规定的票据，尽量不做入费用，已减少年底的纳税调整的工作量
2、每月出报表要认真核对无误
答: 不考虑“三险一金”，应交个人所得税：（）×10%－105=195元
答: 理财要因人而异，不能一概而论之，不过人人都可以理财，理财的知识是要靠自己多用心，多独立思考，自己判断的
建议你从记账开始，先把自己是每月收支做到心中有数，再看一...
答: 工薪族一般手上闲钱都不会特别多，这样我就推荐p2p网贷了，主要是门槛比较低而且收益可观，我现在投资的合时代，100元就可以体验，年化18%也非常可观，你可以试一...
答: 理财的关键是节约、理性、承受得起。至于你要投入到哪个方面只能看自己对准备投入的项目是否了解。对一些银行提出的购买基金、债券等方案不失一个好投入。
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这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区
相关问答：123456789101112131415所得税本月计提了没有缴纳就应该结转么_ 把这个账户也结平： 计提时 借：所得税费用 贷，所得税费用账户的余额无法处理：应交税费—企业所得税 贷，但所得税费用账户还有余额：银行存款 此时。否则，必须转到本年利润。 借：本年利润 贷需要结转。因为：应交税费—企业所得税 缴纳时 借， _ 中甸汽车网
所得税本月计提了没有缴纳就应该结转么
把这个账户也结平：计提时借：所得税费用贷，所得税费用账户的余额无法处理：应交税费—企业所得税贷，但所得税费用账户还有余额：银行存款此时。否则，必须转到本年利润。借：本年利润贷需要结转。因为：应交税费—企业所得税缴纳时借，应交税费（企业所得税）账户结平了（清零），将所得税费用结转至本年利润
需要结转，将所得税费用结转至本年利润。否则，所得税费用账户的余额无法处理。因为：计提时借：所得税费用
贷：应交税费—企业所得税缴纳时借：应交税费—企业所得税
贷：银行存款此时，应交税费（企业所得税）账户结平了（清零），但所得税费用账户还有余额，必须转到本年利润，把这个账户也结平。借：本年利润
贷：所得税费用
本年利润贷，分录该怎么做，估计你漏了什么吧 所得税费用是在科目汇总表上体现的吗：本年利润 为什么我的科目汇总表总是不平呢？分录该怎么做借，本月结转吗?需要本月计提？ 本月需要计提并结转的借。 希望能帮助到你：利润分配－未分配利润贷：所得税费用贷：应交税费－应交所得税转入本年利润借？ 要体现的：所得税费用 本年利润转利润分配该怎么结转？这不清楚12月份的所得税费用如何计提
先计提所得税： 借：所得税 贷：应交税金一企业所得税 结转本年利润： 借：本年利润 贷：所得税 现在已改为25%的企业所得税率了
增值税、地税的城建税、附加等要计提 打比方：计提1.借;应收账款： 贷：主营业务收入 100000 应交税费 43931.61 计提2 借;税金及附加 2934.9 贷： 应交税费 2934.9 下个月交的时候就不用说了。 个税不用计提企业先代缴，发工资在从工资...
是的，这样才能在本年利润中体现。
需要结转，将所得税费用结转至本年利润。否则，所得税费用账户的余额无法处理。因为： 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费—企业所得税 缴纳时 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款 此时，应交税费（企业所得税）账户结平了（清零），但所得税...
应交企业所得税=利润总额×适用税率（25%） 1.计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2.结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 3.上交时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
是的，为了便于数据、账务管理，一般情况下，还是要通过计提、结转等必要账务处理程序： 1、计提： 借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 2、结转 借：本年利润 贷：所得税 3、缴纳： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款/现金
12月份的所得税费用如何计提，分录该怎么做?需要本月计提，本月结转吗？ 本月需要计提并结转的 借：所得税费用 贷：应交税费－应交所得税 转入本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 本年利润转利润分配该怎么结转？分录该怎么做 借：利润分配－...
绝大多数企业所得税是按季预申报的。次季第一个月月初预缴企业所得税。次年初汇算清缴一年的企业所得税，到次年4月底汇算清缴的纳税申报表必须完成，五月初缴纳上一年的企业所得税。 1-3季度每季末计提企业所得税分录为： 借：所得税费用 贷：应...
需要结转，将所得税费用结转至本年利润。否则，所得税费用账户的余额无法处理。因为： 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费—企业所得税 缴纳时 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款 此时，应交税费（企业所得税）账户结平了（清零），但所得税...
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本文网址：http://www.0887auto.cn/view-.html我们公司没计提企业所得税，平时业务不是很多，就是代开票时把税交了，发现4月份所得税忘记结转了怎么办_百度知道
我们公司没计提企业所得税，平时业务不是很多，就是代开票时把税交了，发现4月份所得税忘记结转了怎么办
带开票时所得税也随征了1%，公司一直亏损，怎么做会计分录呀，这都年底了，不知道该怎么办了
我有更好的答案
补结转就行，不影响交税就没问题。 希望能帮助到您！ 如果是亏损，就没必要补结转，多交的就放在账上吧。
没有计提，缴所得税后怎么做分录呀？谢谢！
你本来就不应该交税，交了，只能作为预交款。借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款
也不用结转到本年利润了吗？
不用，要转到本年利润里，那只是你应该交的，才可以...你亏损就不应该交.. 对啦...你是查账征收，还是核定征收的呀
我也不知道，今年刚成立的公司，就没有业务做了两单都带开了发票，几乎没有盈利，税也交了，公司现在亏损了，我就不知道以前随证的所得税怎么办了，也不知道转不转
如果是核定征收的，就要结转；否则，不需要结转。
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来自团队：
相信你会有办法的要缴纳滞纳金
补报所得税，要缴纳滞纳金。
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请问本月的所得税没有计提与结转，下月如何处理啊，如何在利润表中体现呢
我有更好的答案
企业所得税可以按月计提，也可以按季或按年提取，这月没有提取可以下月一起或本季一并提取，在利润表中所得税一栏中按实填列所得税金额就是了。
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