金税三期操作手册-社保27
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金税三期操作手册-社保2
社保常用业务操作手册目录第1章 日常登记/认定 ............................................................................................ 51.1 新办社保登记及认定 ......................................... 51.1.1 业务流程 ................................................. 51.1.2 操作步骤 ................................................. 51.1.3 注意事项 ................................................. 71.2 社保跨区登记及认定 ......................................... 81.2.1 业务流程 ................................................. 81.2.2 操作步骤 ................................................. 81.2.3 注意事项 ................................................ 101.3 多人群社保登记 ............................................ 101.3.1 业务流程 ................................................ 101.3.2 操作步骤 ................................................ 101.3.3 注意事项 ................................................ 111.4 社保变更登记/认定（费种变更、终止） ....................... 111.4.1 业务流程 ................................................ 111.4.2 操作步骤 ................................................ 121.4.3 注意事项 ................................................ 131.5 社保登记注销 .............................................. 131.5.1 业务流程 ................................................ 131.5.2 操作步骤 ................................................ 131.5.3 注意事项 ................................................ 151.6 社保非正常户认定及解除 .................................... 161.6.1 业务流程 ................................................ 161.6.2 操作步骤 ................................................ 161.6.3 注意事项 ................................................ 17
1第2章 日常申报 .................................................................................................... 182.1 社保接收 .............................................. 182.1.1 业务流程 ................................................ 182.1.2 操作步骤 ................................................ 182.1.3 注意事项 ................................................ 192.2 单位社保费日常申报 ........................................ 202.2.1 业务流程 ................................................ 202.2.2 操作步骤 ................................................ 202.2.3 注意事项 ................................................ 222.3 计划或申报错误更正 ........................................ 222.3.1 业务流程 ................................................ 222.3.2 操作步骤 ................................................ 222.3.3 注意事项 ................................................ 23第3章 日常征收 .................................................................................................... 243.1 一般征收开票（费款、利息、滞纳金、罚款） ................... 243.1.1 业务流程 ................................................ 243.1.2 操作步骤 ................................................ 243.1.3 注意事项 ................................................ 263.2 部分开票 .................................................. 263.2.1 业务流程 ................................................ 263.2.2 操作步骤 ................................................ 273.2.3 注意事项 ................................................ 283.3 不予加收滞纳金审批 ........................................ 283.3.1 业务流程 ................................................ 283.3.2 操作步骤 ................................................ 283.3.3 注意事项 ................................................ 313.4 网上办费 .................................................. 31
23.4.1 业务流程 ................................................ 313.4.2 操作步骤 ................................................ 313.4.3 注意事项 ................................................ 343.5 票证作废 .................................................. 343.5.1 业务流程 ................................................ 343.5.2 操作步骤 ................................................ 343.5.3 注意事项 ................................................ 353.6 作废银行端查询缴款电子缴费凭证 ............................ 363.6.1 业务流程 ................................................ 363.6.2 操作步骤 ................................................ 363.6.3 注意事项 ................................................ 363.7 完税凭证换开（社保费） .................................... 373.7.1 业务流程 ................................................ 373.7.2 操作步骤 ................................................ 373.7.3 注意事项 ................................................ 37第4章 上解、入库销号及撤销销号 .................................................................... 384.1 上解、入库销号及撤销销号 .................................. 384.1.1 业务流程 ................................................ 384.1.2 操作步骤 ................................................ 384.1.3 注意事项 ................................................ 414.2 社保费退费处理 ............................................ 414.2.1 业务流程 ................................................ 414.2.2 操作步骤 ................................................ 414.2.3 注意事项 ................................................ 444.3 网上办费手动交易发起 ...................................... 444.3.1 业务流程 ................................................ 444.3.2 操作步骤 ................................................ 454.3.3 注意事项 ................................................ 46
3第5章 查询 ............................................................................................................ 475.1 定制查询 .................................................. 475.1.1 入库查询（社保费） ...................................... 475.1.2 税款开票查询（社保费） .................................. 485.2 网上办费入库明细表查询 .................................... 495.2.1 操作步骤 ................................................ 495.2.2 注意事项 ................................................ 53第6章 基金规费的认定及征收 ............................................................................ 546.1 基金规费认定 .............................................. 546.1.1 业务流程 ................................................ 546.1.2 操作步骤 ................................................ 546.1.3 注意事项 ................................................ 556.2 基金规费申报：通用申报（基金规费） ........................ 556.2.1 业务流程 ................................................ 556.2.2 操作步骤 ................................................ 566.2.3 注意事项 ................................................ 566.3 基金规费征收 .............................................. 566.3.1 业务流程 ................................................ 566.3.2 操作步骤 ................................................ 566.3.3 注意事项 ................................................ 57
4第1章1.1 新办社保登记及认定 日常登记/认定已办理税务登记或组织登记的单位，在首次缴纳社保费之前在金税三期系统中需先进行社保信息登记和费种认定，该项工作是在金税三期中接收社保计划之前。1.1.1 业务流程1.对应的系统模块（1）单位社会保险费信息登记（税务登记岗、纳税人管理岗、社保主办岗）（2）社会保险费费种认定（纳税人管理岗）（3）社会保险费缴费人存款账户账号（税务登记岗、纳税人管理岗）2．缴费人持已办理的地方税务登记或组织登记到社保经办机构参保，获取社保编码（金保号）；3．到主管税务机关填写《社会保险费缴费登记表》，进行缴费信息登记及费种认定；管户分配可在缴费登记后完成，也可在社保登记完成后改变主管税务机关。见1.1.2操作步骤第3步）4．社会保险费缴费人存款账户账号报告信息维护。1.1.2 操作步骤1．进入“单位社会保险费信息登记”，输入缴费人识别号，回车，系统自动带出该缴费人名称。（如果以前在3.0中导过来的已做过社保信息登记的或在金三生产系统中已做过社保信息登记的，系统会提示“该单位社保登记信息已存在，请到单位社保变更流程处理”。）2．点击【下一步】，进入信息登记页面，系统提示“社保费没有登记存款账户帐号，请单位社会保险费信息登记完成之后进行银行账户帐号报告操作”，点击【确定】。3．录入相关参保信息，点击【保存启动】，对于还未分配主管税务机关的缴费人，系统提示“单位社保登记信息保存成功，将触发主管税务科所分配流程”， 5点击【推送】，推送给下一环节――“分配环节”人员。对于已分配了主管税务机关的，系统提示：“该单位已经分配主管税务机关，主管税务机关为**局，主管税务所为**所，是否沿用该主管税务科所”，点击【是】，系统提示“单位社保登记信息保存成功，将触发费种认定流程”，点击【确定】，推送给下一环节进行费种认定；点击【否】，将触发主管税务科所分配流程。4．进入首页的待办任务，进行费种认定，费种认定表中的内容均由后台配置，操作人员直接【签收】DD【保存】DD【推送】。即可完成费种认定。 也可直接进入“社会保险费费种认定”模块，输入识别号，点击【查询】，带出缴费人的社保登记信息，点击页面下方的【提交】，进行费种认定。5．在“社会保险费缴费人存款账户账号报告”模块中进行社保费缴费账号信息维护。进入页面后，输入纳税人识别号，回车，带出相关信息，点击【下一步】。如该缴费人已经维护了税款的账号信息，系统会提示“是否沿用税款账号，点击【是】，系统会带入税款账号信息。如要增加银行账号，点击页面下方的【增行】，根据提示录入申请人、账户的基本情况等必录项。点击【保存】，系统提示保存成功，再点击【结束】，结束该流程。如果同一单位的不同缴费人群或不同的险种要使用不同的银行账号开具缴款书，必须在账号维护时将该缴费人群或险种的社保编码与缴费账号对应正确。“是否首选缴费账户”选项，只能有一个银行账号选用。“是否退费账户”选项，均选择“是”，以备今后从该账户缴纳的社保费有退费业务发生时，能退费到该账户中。在开具缴款书时，缴款单位开户银行和账号只有“账户性质”为基本存款账户或一般存款账户的才能打印出来。社保费信息登记截图6注：登记时，注意医疗保险有基本医疗和大额医疗共四条信息；行业统筹或汇总缴费费种1.1.3 注意事项1．信息登记一旦提交后，如要修改任何登记内容都必须用变更社会保险费登记。2．一般情况下，五险的信息登记完成后，一共有十条信息（见社保费信息登记截图）；特殊情形见1.2和1.3。3．登记和认定里的默认选项，可不进行重新选择，目前看来不会影响计划的接收和征 收。4．来源于社保经办机构的计划，计划接收不受系统内认定的时间的限制，但参保时间也应尽可能如实填写。5．社保登记时，除行统养老保险外的所有缴费单位，行业统筹或汇总缴费费种位置可直接使用默认的：?无。6．“社保经办机构”一栏的选项一共有两个：“重庆市社会保险行业统筹办公室”和“**区社会保险公共业务办”。 缴纳“行业统筹企业基本养老保险”的缴费单位，养老保险一栏对应的经办机构为“重庆市社会保险行业统筹办公室”，其余所有险种均对应“**区社会保险公共业务办”。不缴纳“行业统筹企业基本养老保险”的单位，社保经办机构均为“**区社会保险公共业务办”。注： 缴纳“行业统筹企业基本养老保险”的缴费单位的名单以市局提供的7名单为准。1.2 社保跨区登记及认定已在异地办理税务登记或组织登记的单位，在本地需要缴纳社保费,在金税三期系统中需先进行社保跨区信息登记和费种认定。该项工作是在金税三期中接收社保计划之前。1.2.1 业务流程1.对应的系统模块特别强调主管税务所（科、分局）分配（社保费）(征管科主管税、社保科主办岗)，管户分配（个税），其他模块同 1.1.3第7项2．缴费人凭异地税务登记到当地社保经办机构办理参保登记，获取社保编码（金保号）；3．到当地主管税务机关填写《社会保险费缴费登记表》，进行信息登记及认定；4.主管税务科所分配，管户分配（个税）5.社会保险费缴费人存款账户账号报告信息维护。1.2.2 操作步骤重点强调，因为跨区参保企业不能沿用税的主管税务所（科、分局）时，因此必须要做主管税务所（科、分局）分配（社保费）和管户分配（个税）。其他操作则同1.1.4。1．主管税务所（科、分局）分配（社保费）--分配路径：系统菜单――登记管理――主管税务所（科、分局）分配（社保费）（1）选择登记类型，输入纳税人识别号，点击【查询】，查出相关信息。勾选需要分配的缴费人记录，选择拟分配主管税务所（科、分局）。8（2）点击【保存启动】，系统提示启动成功，点击【推送】，推送至主管税务所（科、分局）分配（社保费）――发放环节。2 .主管税务所（科、分局）分配（社保费）--发放（1） 发放环节人员在首页待办任务中双击进入“主管税务科所分配―发放”任务，点击【签收】，接收该任务，再点击【打印】，打印《税务事项通知书》。点击【推送】，结束流程。3 .管户分配（个税）（所长岗）路径：系统菜单――登记管理――管户分配（个税）（1）选择登记类型，输入纳税人识别号，点击【查询】，查出相关信息。先9勾选需要进行管户分配的缴费人信息，再选择分配的税管员，以及税管员有效期起止，点击【提交】。1.2.3 注意事项社保跨区登记特指同一单位缴费人在不同主管税务机关的参保登记，如合川区的企业，在渝中区参保，就应在渝中区录入该户在合川的识别号，用在渝中区如同一单位缴费人在同一税务机关下税收属不同税务所管辖，如有多个工程项目需要参保的情况，则适用于1.3多人群社保登记。1.3 多人群社保登记同一缴费单位下有多种人群参保或多个工程项目参保，在当地社保经办机构取得了不同的社保编码需要缴纳社保费,在金税三期系统中需先进行多人群社保信息登记和费种认定，该项工作是在金税三期中接收社保计划之前。1.3.1 业务流程（ 同1.1.1）1.3.2 操作步骤（同1.1.或1.4，单位社会保险费信息登记或变更社会保险费信息登记。）10多人群社保登记截图1.3.3 注意事项多人群社保登记的关键是社保信息登记下的单位社保编码会有多个不同的号码，一个号码代表了一类人群或一项工程。通常情况下，工程项目登记会提示有许多条选项，在当地主管税务机关下有单位纳税人登记的，尽量选择该单位纳税人进行变更社保信息登记，去增加对应的社保编码和险种，以便于计划接收开票时好选择。如为外来建安工程项目，在当地又有多个工程项目的，应尽可能据实按项目进行社保信息登记，走完科所、管户分配所有流程，由管户专管员办结。1.4 社保变更登记/认定（费种变更、终止）缴费人在完成了最初的社保登记和认定后，因新增或终止某个险种，需到主管税务机关办理相应的社保变更、终止登记/认定。1.4.1 业务流程1.对应的系统模块变更社会保险费登记（税务登记岗、纳税人管理岗）和社会保险费费种认定（纳税人管理岗）2.缴费人到经办机构办理新参保某个险种，获取该险种的社保编码(金保 11号)；缴费人到经办机构停交某个险种，取得经办机构的批准停交险种的相关文书。3.到主管税务机关填写《社会保险缴费信息变更登记表》，进行变更社会保险费信息登记和费种认定。1.4.2 操作步骤1．输入缴费人识别号，回车，带出缴费人相关信息。点击【下一步】，如果要增加某一参保费种信息，则点击最后一列的【新增】，录入相关的信息；如果是终止某一险种，将该险种的信息中“缴费险种状态”一栏，选择“险种终止”，点击页面下方的【提交】，系统提示：变更社保信息保存成功。变更社保登记截图2．点击【提交】后，有新增险种的，系统提示“变更单位社保登记信息成功，主管税务机关为：【**税务局】，是否触发税费种认定流程？”。点击【是】，启动成功，选择要推送的税务所和人员，点击【确定】，推送给费种认定环节；如果选【否】，则不触发社保费费种认定流程。如下图;123．费种认定同1.1.4第4步。1.4.3 注意事项1．同《新办社保登记及认定》2．如果是某一险种信息有误，需先终止原来错误的登记，保存提交后，再重新进入“变更社会保险费登记”模块进行登记，对同一险种不能同时进行终止和新增，否则系统会提示“服务器异常”。1.5 社保登记注销缴费人终止在原社保缴纳地的缴费义务，需在金税三期中注销相应的社保信息登记。注销社保费信息登记，并不是注销税务登记，注销社保登记后，金三系统会自动在后台将该单位标志为纯税收户。(对于已登记的缴费人，注销税务关系后仍可缴纳社保费，系统会自动示识为纯社保户。对于已注销税务登记而没有进行社保登记的系统校验无法进行缴费登记)1.5.1 业务流程1.对应的系统模块《注销社保费登记》（税务登记岗、纳税人管理岗）2.到经办机构办理各险种的注销参保登记；3.执经办机构的注销凭证，到主管税务机关填写《注销社会保险费信息登记申请表》；4.主管税务机关在核实该缴费人无欠费的情况后，进行注销社保缴费登记。1.5.2 操作步骤1.注销社保登记流程流程：受理DD核准DD发放DD归档（1）输入缴费人识别码，回车，带出缴费人相关信息。点击【下一步】，进13入受理页面，录入必录项，点击【保存启动】，进行税务事项通知书打印，打印前在通知书上填写办理时限。确认打印成功后，系统提示：“保存社保费登记注销申请信息成功”，点击【确定】后，受理启动成功。提示是否启动调查巡查环节，选择【是】，进入调用调查巡查环节。注：调查巡查不是必经环节，也可选择【否】，然后点击注销受理页面的【推送】，选择下一环节的受理人员，进行核准审批。（2）受理注销核准的人员在待办任务中，点击该任务，进入页面，【签收】，选择核准意见，【保存】－【推送】，推送到注销申请受理人进行发放。（3）申请受理人在待办任务中点击任务，【签收】后，打印《税务事项通知书》，确认打印成功，发放工作完成。点击【文书送达】、【推送】，选择文书归档的受理人员，进行文书归档工作。（4）在待办任务中点击文书归档任务，【签收】后，勾选要归档的文书，【保存】－【推送】，文书归档结束。（5）在待办任务中点击文书送达回证，勾选后【保存】－【推送】，进入到文书送达回证销号。（6）在待办任务中点击文书送达回证销号，进入页面，录入必录项，点击【销号】，销号成功后，注销社保费登记全部流程结束。(注：这一流程暂未全部实现，公司后期进进行优化)2.注销社保登记调查巡查流程（1）如发起了调查巡查，系统自动调用调查巡查环节，在下拉菜单中选择“调查项目”后，【保存】－【推送】到下一环节受理人。（2）受理人在待办任务中点击“调查巡查任务派发”，进入页面，勾选上方小方框，然后点击下方【确认整合】，提示“整合成功”。巡查任务移到页面下方，进行制作调查巡查-涉税事项调查纳税人派发表，勾选任务前面的小方框，通过下拉菜单选择“主调查人”和“副调查人”，点击【保存】，提示“保存成功”。（3）主调查人和副调查人在待办任务中点击“调查巡查调查任务”，进入调查环节页面，录入带*号的必录项，打印《涉税事项调查表》，否则不能保存。14制作《调查表》截图打印调查表截图（4）打印《涉税事项调查表》后，点击【保存】，提示“保存成功”， 【推送】，完成调查巡查工作。1.5.3 注意事项1．在受理注销登记时，内容填写完成后，必须要成功打印文书，才能推送 15进行下一步。如果点击打印后不能打印成功，请检查打印机控件的安装或清理浏览器缓存。2．注销登记的发放环节完成后，注意《税务事项通知书》的归档和《送达回证》的销号工作，全部完成后，注销登记的流程才完成。3．特殊情况下，使用“变更社会保险费登记”中的“险种终止”，可暂代替“注销保险费登记”，不能一次终止完所有费种项目，必须留一项错误信息系统才能保存。1.6 社保非正常户认定及解除对于长期不缴纳社保费或者经过多方努力仍然无法联系到的缴费单位或个人，经过严格审批后可对其进行社保非正常户认定。如果已被转非的社保户又联系上了或要正常缴纳社保费，则要对其进行社保非正常户解除操作。1.6.1 业务流程1.对应系统模块非正常户认定（社保费）（纳税人管理岗）和非正常户解除（社保费）（纳税人管理岗）2.社保费非正常户认定（解除）审批表1.6.2 操作步骤1.社保非正常户认定路径：系统菜单――登记管理――非正常户认定（社保费）（1）输入缴费人识别号，回车，系统自动带出缴费人基本信息。录入认定原因，点击【提交】。（2）系统提示 “缴费人非正常户认定成功”，点击【关闭标签】，结束流程。2.社保非正常户解除路径：系统菜单――登记管理――非正常户解除（社保费）（1）输入缴费人识别号，回车，系统自动带出缴费人基本信息和非正常户认定信息。16（2）点击【提交】，系统提示“缴费人非正常户解除成功”，点击【关闭标签】，结束流程。注意：此时该户即变为正常社保户，可以正常接收社保经办机构传递过来的数据了。1.6.3 注意事项社保非正常户认定成功后，社保经办机构传过来的数据金三系统会自动拒绝，并提示该户为非正常户，解除后才可以正常接收社保经办机构传递过来的数据。17第2章2.1 社保计划接收 日常申报经办机构传递的社保计划传入外部交换平台后，系统自动对计划进行“批量申报”处理后，即可进行开票征收。计划接收申报成功是开票征收的前提条件。2.1.1 业务流程1.对应的系统模块《社保费计划数接收及申报情况查询》（社保主办岗、费款申报征收岗）2.社保计划分当月计划临时计划。当月计划由当地公共业务办公室每月28日前上传给重庆市公共业务办公室，原则上每月一次，在次月1日前可补充。临时计划每天只能传递一次，市公共业务办公室将处理后的计划置于外部交换平台，系统判断后自动抓取。3.对已接收的计划，申报成功的计划均能正常开票征收。4.未接收或接收失败的计划将反馈到各区县公共业务办和各区县地税局，进行相应的处理后，由各区县公共办以临时计划的形式重新上传。5.灵活就业人员养老、灵活就业人员医疗、离休干部医疗统筹、被征地农转非的计划由各区县局（社保科或分管社保科室）在金税三期中用《单位社会保险费日常日报》模块申报后前台开票征收。2.1.2 操作步骤1.选择税务机关、税费所属期间等项目，点击【查询】，查询出社保计划接收情况，查询的结果可以导出。如下图：182.在导出的电子表格中，筛选出未接收的计划，根据“计划接收反馈”一栏提示的未接收的原因，在系统中进行相应的处理，并与经办机构沟通后，由各区县公共业务办公室上以临时计划的形式重新上传。2.1.3 注意事项未接收计划的错误原因及相关的处理：1．缴费人状态为非正常税务登记状态为非正常的缴费人，是不能接收社保计划和开票征收的。查看缴费人的缴费登记状态，是否为非正常户。2．缴费人已经注销 经办机构重新上传计划、3．缴费险种状态不正常：查询缴费人的识别号、社保登记中的险种及社保编码是否完整、正确，费种认定是否完成。4．缴费人未做税务登记查询缴费人是否已办理主体税务登记，如已经办理了主体税务登记，再查询上传计划中的识别号与系统中登记的识别码是否一致。5．缴费人未做社保登记19查询缴费人社保登记中的险种及社保编码是否完整、正确，费种认定是否完成。6．识别号小于15位，不能满足金三系统要求：1）缴费人识别号小于15位；2）缴费人没有进行税务登记；3）征收项目征收品目不正确；请安顺序来区分是那种错误，即先看是不是小于15位，不是小于15位的基本上就是没有进行税务登记的。修改上传计划和经办机构系统中的地税识别号。7．该缴费人在相同的属性、税务机关、申报性质下一已经开票相同的属性、税务机关、申报性质，每月只能有一笔计划上传，有如上提示的未接收的计划说明以前已经上传过（有可能金额不同），并已经开票，不能进行覆盖。如该计划是确需补交的计划，由经办机构在下月计划中上传。8．调用核心征管的是否开票接口失败或者核心征管是否开票接口返回值为空。调用核心征管的是否开票接口失败或者核心征管是否开票接口返回值为“空”这种情况，软件公司反映是有重复的数据，不用重新传递计划了2.2 单位社保费日常申报2.2.1 业务流程1.对应的系统模块《单位社会保险费日常申报》《一般征收开票（社保费）》2.该流程适用委托代征被征地农转非养老保险及灵活就业养老保险、灵活就业医疗保险等单位申报缴费，需要确认当月缴费基数和金额。3.新办理委托代征被征地农转非养老保险及灵活就业养老保险、灵活就业医疗保险的单位，需要变更社会保险登记及认定情况，详见1.4社保变更登记/认定。2.2.2 操作步骤1.输入纳税人识别号，回车，带出缴费人信息。点击【下一步】按钮。
202.操作人员选择费款所属期起止，并可以修改缴费基数。（注意: 委托代征被征地农转非养老保险及灵活就业养老保险、灵活就业医疗保险申报性质需选择“委托代征税款”）这一说法是否合适，请张老师定。3.点击【保存并开票】，系统自动跳转到一般征收开票（社保费）界面，将欠税信息显示在待征收税（费）信息区域，进行开票操作；或点击【保存不开票】，并通知缴费人到相应的开票大厅开票缴费。后续操作参见3.1一般征收开票的操作步骤说明。附：如申报表录入并保存后发现有误需要作废处理的，可进入《申报表作废（个税）》模块，按以下流程操作：（1）输入缴费人识别号，回车，带出缴费人信息。点击【下一步】按钮。（2）操作人员选择费款所属期起止，并选择申报表种类。点击【查询】后显示当期可作废的申报表。21（3）填写申请作废的理由，点击【作废】，完成作废流程。2.2.3 注意事项无2.3 计划或申报错误更正2.3.1 业务流程1.对应的系统模块《申报错误更正（个税）》2.该流程适用接受计划申报或单位社会日常申报数据错误的更正。2.3.2 操作步骤1.输入缴费人识别号，回车，显示缴费人信息。点击【下一步】按钮。2.操作人员选择费款所属期起止，并选择申报表种类。点击【查询】后显示当期可修改的申报表。223.点击【更正】，选择进入申报表，并更正数据4.点击【保存并开票】。系统自动跳转到一般征收开票（社保费）界面，将欠税信息显示在待征收税（费）信息区域。进行开票操作；或点击【保存不开票】，并通知缴费人到相应的开票大厅开票缴费。后续操作参见3.1一般征收开票（费款、利息、滞纳金、罚款）的操作步骤说明。2.3.3 注意事项无23第3章
日常征收3.1 一般征收开票（费款、利息、滞纳金、罚款）社保费一般征收开票指申报完成后，缴费人应缴费款（包含利息，滞纳金、罚款）进行征收开票的过程。其中，利息是由经办机构计算产生的，算征收计划里的一部分一并传给金三系统，滞纳金与罚款则是根据金三系统的业务规则判断产生的。3.1.1 业务流程1.对应的系统模块《一般征收开票（社保费）》2当缴费人到征收大厅办理费款缴纳时，税务机关使用金三系统中的《一般征收开票（社保费）》模块为其办理社保费开票业务。3.征收开票页面包含了正常费款，往期费款，利息，滞纳金，罚款的处理内容。4.在征收开票确定前，操作员需选择征收的记录数，开票金额，缴款方式，及票证种类。3.1.2 操作步骤1.打开一般征收开票（社保费）页面，点击左上角“社保费”按钮，使其成为灰色字体，输入纳税人识别号，选择正确的所属期，回车，在待征收税（费）信息区域自动弹出尚未缴纳的社保费信息。242.勾选本次需要开票的税费信息，选择适当的税（费）缴纳方式，如使用开具税收通用缴款书，则在税（费）缴纳方式下拉菜单中选择“11手工转账”，使用POS机刷卡缴费，在下拉菜单中选择“81| POS机(联网划卡)”；使用银行端查询缴费，在下拉菜单中选择“7 3|银行端现金缴税”；，签订了三方协议的还可在下拉菜单中选择“51|税库联网缴税”的方式进行费款的缴纳。253.点击【确定】，在“待开票信息”中弹出本次需要开票的信息，点击【开票】，进行开票操作。3.1.3 注意事项无3.2 部分开票社保费部分开票是指缴费人对当前计划无异议，因自身原因仅对应征数额的部分进行缴纳，其操作流程与正常征收开票类似，仅就“开票金额”一项，由征收大厅操作人员手工修改为当前实际开票的金额即可。3.2.1 业务流程1.对应的系统模块《一般征收开票（社保费）》2.开票金额可以由操作员根据实际缴纳金额修改，实现部分开票。3.若原应缴费款存在有滞纳金，对应的本次应缴滞纳金会根据实际开票额同步计算。注意：部分开票分为开具部分险种和开具部分金额两种情况，在操作步骤中26会分别表述，缴费人对本次缴费金额予以确认，并同时提交SB119《通用申报表》（请在ftp://162.20.20.115/，“金税三期纸质表证单书”文件夹中下载“表单区县局印制社保”），申报表上面加盖缴费人单位公章和单位负责人签章，并作如下申明：如未按时足额缴纳税费，愿意承担相应后果。此表一式三份，一份缴费单位留存，一份大厅留存，一份转交税务所税收管理员处存档。3.2.2 操作步骤1.开具部分金额输入纳税人识别号，回车，在系统自动带出的“待征收税(费)信息”中，开票金额一栏（下图红圈处）是可以进行修改的。在征收开票时，输入“开票金额”，实现部分开票（费款、利息、滞纳金、罚款根据当次开据的本金自动计算）。其后的操作步骤和3.1一般征收开票（费款、利息、滞纳金、罚款）一样。2.开具部分险种输入纳税人识别号，回车，系统自动带出的“待征收税(费)信息”中，在需要开票的信息前打上“√”，实现部分险种的开票。其后的操作步骤和3.1一般征收开票（费款、利息、滞纳金、罚款）一样。273.2.3 注意事项无3.3 不予加收滞纳金审批当缴费人未按期缴纳社保费而产生滞纳金的， 经主管税务机关核实确因不可抗力等特殊原因造成了缴费人的延期缴纳，税务机关可以通过“不予加收滞纳金审批”对产生的滞纳金免于征收。3.3.1 业务流程对应的系统模块《一般征收开票（合并）》《不予加收滞金审批（合并）》3.3.2 操作步骤1.不予加收滞纳金申请（1）进入不予加收滞纳金（合并）页面，点击左上角“社保费”字样，使其成为灰色，在查询区输入纳税人识别号，回车，系统自动带出纳税人信息。（2）点击【下一步】，输入开票时间、征收项目、税款所属期起、税款所属28期止，点击【查询】，在查询结果区带出应征信息。在“不予加收日期”处，输入日期，系统自动计算出不予加收金额，在确认区输入确认理由。（3）点击【保存】，系统显示“保存成功”。点击【启动】，【推送】后，选择下一环节办理人，点击【确定】，提示“推送成功”，进入审批流程。2.不予加收滞纳金审批（1）在系统首页的待办任务里找到此次不予加收滞纳金审批的信息，点击此任务进入审批界面。操作人员确认不予加收滞纳金申请信息，在“审批区”选择审批意见，点击【保存】，系统提示“保存成功”。如果在审批环节，操作人员认为申请环节填写的不予加收滞纳金信息有问题，可以点击【回退】按钮，将该流程回退给申请环节的办理人员。（2）点击【推送】按钮，弹出选人界面。操作人员选择下一活动环节的办理人员，点击【确定】按钮，系统提示“推送成功”。不予加收滞纳金流程根据实际情况配置了多级审批，每一级审批的操作步骤是相同的。3.不予加收滞纳金归档流程审批完成后一般由局长直接推送，选择下一步办理人员进行归档。（1）办理人员在首页待办任务中找到需要归档的信息，点击打开，输入事由、依据，点击【保存】按钮，系统提示“保存成功”。29（2）点击【打印】，打印不予加收滞纳金通知书。点击【推送】，系统提示“推送成功”。不予加收滞纳金审批的流程结束。完成“不予加收滞纳金审批”流程后再进入“一般征收开票（合并）”页面，开票滞纳金栏次自动显示为“0”。（如下图）“不予加收滞纳金审批”前“不予加收滞纳金审批”后303.3.3 注意事项无3.4 网上办费网上办费是指纳税人使用计算机，通过互联网登录重庆市地方税务局网站（），在网上办税大厅办理社保费申报、划转、查询社保费缴纳情况和其他相关事宜的一种现代化办缴费方式。3.4.1 业务流程1. 纳税人到主管税务机关领取《电子申报委托缴税协议书》，填写完毕后到相应金融机构签订三方协议。2. 三方协议签订完成后，交回主管税务机关，获取登陆密码。3.4.2 操作步骤1.登陆纳税人网上办税大厅，非CA用户直接输入用户名、密码，点击【登录】；CA用户插入CA证书，点击证书登录，输入访问口令，点击【确认】。2.进入方式：【扣款】―【扣费款】，点击菜单进入申报界面。31查询出所属期内的欠费信息，显示在“待征收税(费)信息区”。3.选择本次开票的社保费信息，本次开票金额合计值显示在待开票税(费)金额合计、未开票税(费)金额合计、本次开票金额合计、开票滞纳金(利息、加罚款)合计。4.点击【扣款】，用户未签订三方协议会弹出提示窗口.5.已签订三方协议用户点击【扣款】，出现以下提示页面。326.点击【确定】，弹出窗口显示扣款提示，开票状态提示“成功”，点击【关闭】，完成本次扣款操作；提示“失败”，在返回信息中提示失败原因，待问题后，重新进行扣款操作。7.如选择银行端查询缴费方式，点击【银行端扣款】，弹出确认窗口，点击【是】。338. 点击【确定】，进行银行端查询缴税凭证打印。9.在打印申报明细中，缴费单位可查询打印明细。3.4.3 注意事项无3.5 票证作废当社保费征收开票完成后，缴费人此时才发现社保征收数据不正确，或因其他原因开具了错票或废票的情况，则此时需要使用金三系统的“票证作废”功能。3.5.1 业务流程1.对应的系统模块《票证作废（合并）》2.票证作废的前提是票证未汇总，未上解销号。3.当缴费人是在开票完成后才发现社保应征数据错误，票证作废完成后，不需要再进行申报作废，而是需要告知经办机构，重新传递本月的应征数据至税务机关。3.5.2 操作步骤1．票证作废（合并）（1）在查询区输入查询条件，点击【查询】按钮，查询出满足条件的票证信息。34（2）选择本次需要作废的票证信息，输入作废原因。（3）点击【作废】按钮。系统弹出票证明细页面，确认作废该票证，系统提示“票证作废成功”。3.5.3 注意事项无353.6 作废银行端查询缴款电子缴费凭证当社保费征收缴款电子缴费凭证开票完成后，缴费人此时才发现社保征收数据不正确，或因其他原因开具了错票或废票的情况，需要使用《作废银行端查询缴款电子缴费凭证》功能。3.6.1 业务流程1.对应的系统模块《作废银行端查询缴款电子缴费凭证》2.电子缴费凭证作废的前提是电子缴费凭证未汇总，未上解销号。3.当缴费人是在开具电子缴费凭证完成后才发现社保应征数据错误，作废完成后，不需要再进行申报作废，而是需要告知经办机构，重新传递本月的应征数据至税务机关。3.6.2 操作步骤1.在查询区输入纳税识别号，回车显示企业信息。选中后，点击【查询】按钮，查询出满足条件的票证信息。2.选择本次需要作废的票证信息，点击作废，系统提示“票证作废成功”。3.6.3 注意事项无363.7 完税凭证换开（社保费）实行税库银联网电子缴税的纳税人缴纳社保费款成功后，需要开具完税凭证的，由主管税务机关负责开具《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》作为完税凭证。3.7.1 业务流程1.对应的系统模块《完税凭证换开（社保费）》《完税凭证作废》2.采用银行端查询缴费、网上办费方式缴纳社保费，待费款成功缴纳入库后，可至大厅换开完税凭证。3.采用POS机刷卡缴费方式，待刷卡成功后，点击【换开】，系统自动跳转至完税凭证换开界面，如操作过程中系统报错，重新再进入完税凭证换开（社保费）界面进行操作即可。3.7.2 操作步骤1.输入纳税人识别号，在流程税务事项中选择【完税凭证换开（社保费）】，再将鼠标移至纳税人识别号处，回车，系统自动带出纳税人基本信息。2.点击【下一步】，系统自动带出纳税人扣费信息，选择票证字规、票证起始号码、当前使用票证号码，再勾选需要换开的数据，点击【打印】。3.如需作废已换开的完税凭证，进入系统【完税凭证作废】模块，输入纳税人识别号，回车，系统自动带出纳税人基本信息，选择票证种类、换开日期，点击【查询】，输入作废原因，勾选需要作废信息，点击【作废】。3.7.3 注意事项无37第4章
上解、入库销号及撤销销号4.1 上解、入库销号及撤销销号1.上解销号，是指税务机关对收到的经银行盖章的缴款书报查联进行销号的过程，上解日期为商业银行国库经收处在税票上的章戳日期。2.入库销号，是指税务机关对收到的经银行盖章的缴款书报查联进行销号的过程，入库日期为商业银行国库经收处在税票上的章戳日期。日常工作一般选用入库销号。4.1.1 业务流程1.对应的系统模块缴款书入库销号（合并）缴款书上解销号（合并）撤销缴款书入库销号（合并）撤销缴款书上解销号（合并）2.上解、入库销号的前提已完成开票，收到银行缴款书报查联3.与银行横向联网：对于实时扣款类业务，在税票开具时系统在接收到银行返回的扣费成功信息后系统会自动进行上解、入库、销号，即该类情况不需要再进行系统的上解、入库销号操作。4.撤销销号是销号处理的逆向过程，用来撤销销号处理所作的所有更改，如：操作员操作失误进行了上解、入库销号的操作，则可以通过撤销销号将已销号票证恢复到销号前的状态。系统操作与上解销号类似，即先查出已销号内容，然后进行撤销即可。4.1.2 操作步骤1.缴款书入库销号（合并）、选择社保费、一次性销号、输入入库日期、上解日期、票证种类、票证字轨、票证号码、查询、销号、销号成功。382.缴款书上解销号（合并）、选择社保费、一次性销号、输入入库日期、上解日期、票证种类、票证字轨、票证号码、查询、销号、销号成功。393.撤销缴款书入库销号（合并）、选择社保费、输入票证种类、票证字轨、票证号码、查询，勾选、撤销销号。4.撤销缴款书上解销号（合并）、选择社保费、输入票证种类、票证字轨、票证号码、查询，勾选、撤销销号。404.1.3 注意事项在销号时，票证号码的输入有两种方式选择：1.号码前6位一组，后两位一组，回车、直接销号2.直接输入票证号码、查询、勾选、再销号。4.2 社保费退费处理在实际征收过程中，税务机关发现缴费人超过应纳税（费）额多缴的税（费）款，应当退还。缴费人可以通过“退抵税（费）审批”流程对多缴纳的费款向税务机关提出申请。4.2.1 业务流程1.对应的系统模块《退抵税（费）申请（社保费）》《税收收入退还书开具（社保费）》《收入退还书销号（社保费）》《撤销收入退还书销号（社保费）》2.当缴费人办理退抵税（费）申请（社保费）时，税务机关使用金三系统中的《退抵税（费）申请（社保费）》模块为其办理社保费退抵费业务。3.退抵税（费）申请（社保费）是走工作流程的业务，包括退抵税（费）申请（社保费）、退抵税（费）审批（社保费）两个环节。4.退抵税（费）申请（社保费）流程结束后，根据选择的退抵税（费）方式为退税，后续的退费通过金三系统中的《税收收入退还书开具（社保费）》模块完成社保费的退费业务。4.2.2 操作步骤1.退抵税（费）申请（1）退抵税（费）申请（社保费）、识别码、下一步、输入*号内容、右上角查询、输入票证种类、票证字轨、票证号码、确定、保存、推送至所长保存 。
4142（2）所长用户进入、首页、退抵费流程、所长审批、推送、科内主办（3）主办、科长、局长审批的操作步骤相同，这里不再赘述。2.税收收入退还书开具（合并）、选择社保费、识别码、选择收入退还书、自动弹出退税记录、勾选、票证种类、账户名称、开票3.收入退化书销号（合并）、社保费、选择销号日期、票证种类、票证字轨、票证号码、识别码、查询、点击序号列，可以查看收入退还书明细。勾选本次销号的收入退还书信息，点击【销号】按钮。4.撤销收入退化书销号（合并）、社保费、票证种类、票证字轨、票证号码等，查询、勾选撤销销号。434.2.3 注意事项无4.3 网上办费手动交易发起4.3.1 业务流程该功能主要用于网上办费的流水号未进行自动销号时，手动进行流水号销号。该模块是独立于金三系统外的“税库银联网系统”，用户名和口令由计算机科进行授权。444.3.2 操作步骤1.进入税库银系统后，选择“税收会统岗”――“手动交易发送”，“发送请求类型”选择“下载入库流水请求”，“时间”选择需要销号处理的时间，“征收机关代码”选择本局代码，选择完毕后，点击“发送”。2.发送成功后，在“发送”按钮的上方会显示“发送成功”。接下来，重新选择“发送请求类型”，此次选择“下载入库流水处理”，选择后点击“发送”，页面显示发送成功，则销号工作完成。454.3.3 注意事项 无46第5章5.1 定制查询 查询“定制查询”――“征收类”――“社保费类”是对社保征收的数据提供一个查询平台。5.1.1 入库查询（社保费）“定制查询”――“征收类”――“社保费类”――“入库查询（社保费）”
该模块是用于社保费征收入库明细的查询。“主管税务机构”、“入库日期起”、“入库日期止”为必选条件，可选条件中“征收项目”即费种，“征收品目”即费目。查询条件输入完毕后，点击左上方“执行查询”。475.1.2 税款开票查询（社保费）“定制查询”――“征收类”――“社保费类”――“ 税款开票查询（社保费）”该模块是用于社保费开票明细查询。该模块与“社保费计划接收与申报情况查询”联合运用可用于查询有计划而无法开票的情况。“主管税务机构”、“开票日期起”、“开票日期止”为必选条件。查询条件输入完毕后，点击左上方“执行查询”。凡缴费人在该模块中查询到开票记录，则“一般征收开票”中就无法再找到计划，需作废票证后再进行征收。48注：在系统菜单―综合查询下，科可更详尽的看到欠费、入库征收等情况分析表。5.2 网上办费入库明细表查询该模块主要用于网上办费入库明细的查询、导出和打印，为社保费经办机构提供做账明细表。5.2.1 操作步骤1. 在搜索栏中输入“网上办费入库明细表”49“入库日期起止”需录入与金库日报表一致的时间，“税款所属机关”只能选择XX局，不能选择下属的税务所，如需选择税务所，在页面下方点击“显示/隐藏机构树”。如需选择费种和单户查询，需点击页面左方的“更多”“征收项目”即费种，目前该模块无法提供征收品目的查询。502.条件设置完毕后，点击页面下方“查询”按钮。如需合计金额，请点击图中红圈处。如需分征收品目进行分类（例如将基本医疗与大额医疗分类），点击表中“征收品目”，系统可自动进行排序。如果需多种排列方式，可点击左上方“高级排序”功能。51如需导出查询结果，点击页面下方“导出”按钮，在导出界面可选择导出的数量和格式。525.2.2 注意事项无53第6章6.1 基金规费认定 基金规费的认定及征收基金规费指按照地方相关政策，由地方税务局管辖征收的各项规费。重庆目前在征的基金规费包含“残疾人保证金”，“工会经费”，“煤炭调节基金”，“大中型水库基金”，“垃圾处置费”，通常缴费人为单位缴费人。凡需要缴纳上述相关基金规费的缴费单位，原则上都要在金三中进行基金规费认定，但非征收开票的必备前提，可由通用申报（基金规费）模块自动触发。6.1.1 业务流程1.对应的系统模块基金规费认定（纳税人管理岗）2.进入基金规费认定模块，进行相应的费种认定。6.1.2 操作步骤1、进入“基金规费认定”，输入纳税人识别号，点击【查询】，系统自动带出该纳税人名称，基金规费费种认定表。2、在“基金规费费种认定表”选择录入相应费种信息，多费种认定点新增，认定有效期起为必录项，其他必录信息选择费种后会自动带出。录入完成后点击【提交】，系统提示
“保存规费基金认定信息成功”，点击【确定】结束。
546.1.3 注意事项注意税种、税目选择后对应子目的选择，不同的子目对应的不同费率和收款账户，一定要根据实际情况加以核实。如工会经费（区县及市属），对应的税率为0.008，财政专户为当地总工会；工会经费（中央金融），对应的税率为0.003，财政专户为重庆市总工会。认定有效期起的时间尽量选择至上年1月起。（现在系统将市级工会经费进行的后台配置不可修改，系统稳定后会放开这一补正功能）6.2 基金规费申报：通用申报（基金规费）适用“残疾人保证金”，“工会经费”，“煤炭调节基金”，“大中型水库基金”，“垃圾处置费”的申报受理，是征收开票的必备前提。6.2.1 业务流程1.对应的系统模块通用申报（基金规费）（费款申报征收岗）申报表作废（个税）（费款申报征收岗）2.进入通用申报（基金规费），进行相应的费种申报。556.2.2 操作步骤1．申报：进入“通用申报（基金规费）”，输入纳税人识别号，回车，系统自动带出该纳税人名称，点击【下一步】，录入征收项目等申报内容，根据情况选择相应按钮；（1）点击【保存不开票】，自动跳转至“基金规费费种认定表”， 点击【提交】，系统提示“保存规费基金认定信息成功”，点击【确定】，提示申报成功，返回结束。需要开票时进入“一般征收开票（合并）”中提取申报信息开票征收。（2）点击【保存并开票】，自动跳转至“基金规费费种认定表”， 点击【提交】，系统提示“保存规费基金认定信息成功”，点击【确定】，提示申报成功，自动跳转至开票征收界面。2．作废申报：进入“申报表作废（个税）”，输入纳税人识别号，回车，系统自动带出该纳税人名称，点击【下一步】，正确选择原申报日期起止，申报表种类选择通用申报（基金规费），点击【查询】，录入申请作废的理由，点击【作废】，确定后返回结束。6.2.3 注意事项（ 同6.1.3。注意各费种对应的收款账户是否正确。）6.3 基金规费征收适用“残疾人保证金”，“工会经费”，“煤炭调节基金”，“大中型水库基金”，“垃圾处置费”的开票征收业务，前提是该缴费人通用申报（基金规费）已经成功。6.3.1 业务流程1.对应的系统模块一般征收开票（合并）（税款申报征收岗）票证作废（合并）（税款申报征收岗）2.进入一般征收开票（合并），点击【税】进行相应的开票征收。6.3.2 操作步骤1、开票：进入“一般征收开票（合并）”，输入纳税人识别号，回车，系统 56自动带出该纳税人名称及相应的申报信息，税（费）缴纳方式选择手工转账，点击【确定】，录入征收项目等申报内容，根据情况选择相应按钮；（1）点击【保存不开票】，自动跳转至“基金规费费种认定表”， 点击【提交】，系统提示“保存规费基金认定信息成功”，点击【确定】，提示申报成功，返回结束。需要开票时进入“一般征收开票（合并）”中提取申报信息开票征收。（2）点击【保存并开票】，自动跳转至“基金规费费种认定表”， 点击【提交】，系统提示“保存规费基金认定信息成功”，点击【确定】，提示申报成功，自动跳转至开票征收界面。2、作废票证：进入“票证作废（合并）”，输入票证种类、作废原因等必录项，点击【查询】，选择需要作废的票证号码，点击【作废】，确定后返回结束。6.3.3 注意事项征收开票时特别注意税（费）缴纳方式的选择：税种为政府性基金收入的，选择税款正划入当地金库，税种为其他收入、专项收入的，务必选择手工转账，不然带不出收款专户及账号。目前的问题是有收款专户名称，无收款账号，默认开出的限缴时间是开票当天。该问题正与总局业务组协调解决。57
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