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你可能喜欢平台型产品如何搭建财务系统？平台型产品如何搭建财务系统？人人都是产品经理百家号关于平台型产品的财务系统搭建，作者分享了一些自己的看法，希望能够给你带来一些帮助。平台一般是指整体业务逻辑可以复用的产品形态，可以提供一对多的服务。以电商平台为例，一个电商平台可以服务于众多第三方商家入驻使用，保持各个商家操作独立的前提下，终端消费者享受平台提供的信息聚合服务。因此，平台型产品可以支撑的业务模式是比较多的，B2B、B2C、B2B2C、C2C等。但凡涉及到第三方的交易，就必然需要搭建财务系统进行三方结算，这里以电商产品中的商城模式为例，阐述平台型产品的财务系统搭建步骤。各个平台型产品的交易系统搭建逻辑不一样，会导致财务系统的结构也差异很大。比如部分B2B的平台只是做线上撮合，交易放在线下，这种情况下订单的生成和完结都依赖于买卖双方的线下确认，相对来说就比较特殊。本文以线上交易的产品为例。平台型产品的线上交易，必然会涉及到一个词：代收代付。即平台代商家收取买家支付的款项，然后平台又代买家将款项结算给商家，类似于平台提供资金担保或者资金中转。早起支付宝最先采用这种担保的形式，进而受到用户欢迎后，逐渐成为了线上平台交易产品的标配服务。在梳理平台型产品的财务系统时，一般要配合交易系统来完成，交易系统的完善程度会极大影响财务系统的数据准确性，所以很多产品也把财务相关的功能模块划归在交易线里面统筹考虑。梳理的四个步骤如下：资金流转：确定每笔资金流转的生命周期单笔资金从买家支付进系统开始，到最终结算给商家，就是每笔资金的生命周期，中间可能会在平台停留一段时间，也可能会因为退款而导致资金的流转提前结束。常见的电商平台资金流转图如下：在梳理资金流转的过程中要特别注意以下几点：1、营销成本的剥离。电商产品发展到现在，各种营销手段层出不穷，吸引用户进来下单购买的刺激手段多样，很多都有抵消实际支付金额的效果，如积分、抵用券、满减等等。从买家支付的角度来说，这些虚拟货币的使用虽然也是买家支付动作造成的，但属于平台或商家自身的营销成本，要和实际网关支付的金额区分开。也即在设计订单支付信息的时候，每种虚拟抵扣方式都应单独记录，以标记订单支付总额里的成分构成，这样在后续计算营销成本、退款处理、资金对账的时候会比较清晰。2、退货、换货造成的商品信息变更。退货退款相对来说比较清晰，货款两清，只要确定支付中使用的虚拟抵扣部分是否退还的规则就可以。换货流程中如果换同款，问题也不大，同款商品一进一出，库存不变，支付金额不变，复杂的是换不同款。换等价不同款时，支付金额不变，原订单售卖的是A商品，现在A商品回，B商品出，商品库存和销量数据都发生变化。换溢价不同款时，买家需要支付溢价部分的货款，原订单售卖的是A商品，现在A商品回，B商品出，商品库存和销量数据都发生变化。换差价不同款时，平台要退还差价部分的货款，原订单售卖的是A商品，现在A商品回，B商品出，商品库存和销量数据都发生变化。之所以要去梳理这里面的逻辑，是因为后续计算成本利润时会用到每款商品的销售数据。3、线下支付方式造成的确认问题。部分电商平台除线上支付方式以外，还提供银行转账这种线下支付方式，这类的款项需要财务人工确认，往往会出现买家多打了一点点钱或者少打了一点点钱的问题，这时要和财务那边确认好，多的部分只要财务处理就好，少的部分就得确认是否要做订单支付信息变更了，总不能买家少付了，还照原金额结算给商家吧。资金对账：保障平台资金交易记录的准确无误对账主要是进行三方对账，平台自身的虚拟抵扣部分以平台记录的数据为准，第三方支付网关支付的就需要进行三方对账，以消除因系统异常导致的多付、少付、有差额等等情况。这里也要注意几个问题：1、平台订单记录和三方网关交易明细的对账。以单笔订单交易为单位，取用户实际支付的金额，和第三方网关的对账单进行明细对账，消除三种系统异常造成的情况：A、系统有记录，网关没记录的情况B、系统无记录，网关有记录的情况C、系统记录的金额和网关记录的金额不一致2、财务日结记录和收单行结算记录的对账。财务依据系统记录做日结数据依赖于上面的明细对账，明细对账准确了会相对好一些。为什么是日结呢？因为几乎所有的第三方网关结算都是T+1日结的，因此收单银行的款项结算也都是按日结算到指定的银行账户，这部分对账主要查一种问题：系统记录时间不一致导致的按天总额不一致3、不同支付网关的记录差异。比如支付宝网关是支付一条记录、退款一条记录，手续费的扣除也是两条记录。微信网关也是支付一条记录、退款一条记录，但手续费是按天汇总成一条扣除的。资金结算：明确各方权益结算时，在财务角度上，只结钱货两清的。也就是说买家支付了，必须商家发货了才算是钱货两清。买家支付后就取消订单的是不算的。这个环节需要注意的问题：1、账期问题。很多平台都会设置结算账期，比如每隔10天向商家结算一次，那这时产品就要和财务约定好每次结算的数据范围是以哪个时间点为维度。2、结算维度问题。正常都是订单完成了之后才开始结算；也有的平台有保证金机制的情况下，以买家确认收货为维度结算；还有些平台信控机制做的比较完善的情况下，以发货时间为维度结算。不同的维度对平台资金链的安全影响不一样，需要产品经理多加考虑。3、各方权益的梳理。结算的时候除了货款的结算，还有交易手续费（第三方网关扣除的）、平台使用费（平台收取的）、佣金（如果有分销机制）、处罚金（商家处罚机制）等等，一定要梳理清楚，避免多结或者少结。账务处理：财务系统做账的需要到了账务处理的环节，相对就比较简单了。如果前三个环节都梳理清楚了，到了账务处理，只要依据财务人员给出的会计科目所对应的项，把所有已经确认的记录写入财务做账系统就好了。至于不同会计科目的逻辑，有兴趣的小伙伴可以学习一下《会计基础》这本书。这里需要注意的是，资金对账是以买家支付时间为维度的，账务处理是要以商家发货时间为维度的，资金结算通常是以买家确认收货时间为维度，具体可按照平台自身的逻辑约定。从环节梳理上讲，这四个步骤下来，整个平台的财务系统功能就会比较清晰了，但实际在做的过程中远比本文所描述的要复杂一些。产品经理一定要细心和谨慎，逻辑要严谨，涉及到钱的系统都是风险比较高的。有句话很贴切，拿着卖白菜的工资，操着卖白粉的心，形容财务系统的产品经理很合适。#专栏作家#华仔，微信公众号：zeropm，人人都是产品经理专栏作家。历任阿里巴巴、1号店、盛大网络资深产品经理，现任美平米电商产品产品总监，合著有《运营前线》、《产品前线》、《互联网产品之美》，译著有《人人点赞：让APP瞬间疯转的绝妙文案》。11年产品经理工作经验，专注于在线教育和电商产品方向。本文原创发布于人人都是产品经理。未经许可，禁止转载。题图来自unsplash，基于CC0协议本文由百家号作者上传并发布，百家号仅提供信息发布平台。文章仅代表作者个人观点，不代表百度立场。未经作者许可，不得转载。人人都是产品经理百家号最近更新：简介:产品经理和互联网运营的成长摇篮。作者最新文章相关文章第三方支付产品经理需要具备哪些素质，掌握哪些知识？ - 知乎有问题，上知乎。知乎作为中文互联网最大的知识分享平台，以「知识连接一切」为愿景，致力于构建一个人人都可以便捷接入的知识分享网络，让人们便捷地与世界分享知识、经验和见解，发现更大的世界。203被浏览<strong class="NumberBoard-itemValue" title="1分享邀请回答2010 条评论分享收藏感谢收起10添加评论分享收藏感谢收起互联网产品经理需要具备哪些专业知识？ - 知乎有问题，上知乎。知乎作为中文互联网最大的知识分享平台，以「知识连接一切」为愿景，致力于构建一个人人都可以便捷接入的知识分享网络，让人们便捷地与世界分享知识、经验和见解，发现更大的世界。835被浏览<strong class="NumberBoard-itemValue" title="7分享邀请回答9512 条评论分享收藏感谢收起13添加评论分享收藏感谢收起"这是件好事，也是件坏事：好处是，一旦一个技术产品懂了业务，就可以堂而皇之的和金融产品撕逼了，而且以逻辑严密性来看，金融产品几无胜算；而坏处是，业务知识壁垒不低。 当然说壁垒不低，那也不尽然。笔者曾见过好的财务老师，能使用两节课的时间，把完全对金融毫无概念的数学系学生带入门，甚至能做简单的财务报告分析 ...."
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财务知识在互金产品设计中的应用
这是件好事，也是件坏事：好处是，一旦一个技术产品懂了业务，就可以堂而皇之的和金融产品撕逼了，而且以逻辑严密性来看，金融产品几无胜算；而坏处是，业务知识壁垒不低。
当然说壁垒不低，那也不尽然。笔者曾见过好的财务老师，能使用两节课的时间，把完全对金融毫无概念的数学系学生带入门，甚至能做简单的财务报告分析。可见，对于我们大多数人来说，达到对金融有基本的认知，并不是遥不可及。所以，接下来希望对财务知识在互金产品设计中的应用，提供一些自己的经验总结。
##1. 以公司的视角看待一只金融产品
互联网金融的资产端系统产品需要解决的问题通常是将基础资产打包成金融产品。" 打包”这个概念其实颇有些误导 - 并不完全是把资产当做物件捆绑在一起，就能形成一个金融产品。一只金融产品是一纸合同，一份契约。打个形象的比喻就是有一群志同道合的人（金融产品的持有人）作为股东，把自己的钱拿出来（募集资金）建立一个公司（金融产品），把钱交给公司的管理层（资产管理人），让他们通过投资行为，让钱生钱。因为这种行为，股东的股份价值就越来越高，当然股份的增值并不完全等于公司总价值的增值，因为公司增值的另一部分当做管理层的工资（管理费）和公司运作的成本（托管费和其他费用）了。
在这个行为当中，这笔由股东出的钱所投资的东西，正是我们现在见到的“资产”。作为金融产品来说，既可以买这些资产，也可以买那些资产，但选择资产的依据，必须是符合公司章程（投资协议）的。
由此可见，当我们在做资产管理系统的设计时，重中之重是管理好这些角色到底持有这个产品的何种权益，以及这些权益是如何变更的。管理这些关系，记录这些变更的流程，最好的方式自然是使用会计分录。
之前也遇到过一些疑问，觉得金融系统中一定要使用 T 型会计账吗？其实我的答案是未必，如果你能找到一种更好的方式来表达各种角色在这场游戏中做的事和花的钱（以及应得的钱）的话。然而截止目前，好像还并没有。
##2. 以权责发生制和收付实现制来分离处理信息流和资金流
先来回忆一下什么是权责发生制和收付实现制。（以下解释摘自百度百科）
我们经常见到的一个场景就是金融产品由于估值的变化，投资者权益发生了变更，也就是投资者持有的产品份额更值钱了，从前端看，投资者的个人资产增加了，但是！这并不代表有任何人给投资者钱了，他所拥有的只是账面价值的增加。因此在这个层面，应该明确这个场景为：权益确认或收益确认，而并非收益发放。只有在另一个场景，即投资者进行赎回，且赎回金额到账时，才能认为是真正的收益发放。
笔者在产品设计的实操中，曾经遇到过一个自认为是此类问题中的经典。这个问题是这样的：在余额宝类可支持 T+0 赎回的产品中，客户要求能够预测自己作为运营方需垫资多少。一开始，大家的思路都集中在：T+0 赎回订单一旦创建成功，就意味着发生垫资。围绕着 T+0 赎回订单的状态变更，大家取数做了垫资金额预测值。但是在实操中，发现这个垫资金额预测值竟然从未预测正确过。后来在一次和公司的财务妹子的聊天中谈到了这个苦恼，妹子一句话劈开脑海：申购过来的钱，虽然还没确认，那也是可以付出去的呀! 这样不就不用垫资了！
没错，按照权责发生制，T+0 赎回的订单都需要在 T+1 赎回款到账之前给投资者确认赎回出款，但并不意味着，这笔钱一定是运营方来出，因为，运营方的账上还躺着已经收到但还没付出去的申购款呢！资金流和信息流，在非单笔实时清结算的场景下，总是有时滞。有时滞，就意味着，决不能凭借订单信息流来预测资金余额。所以，我们调整了算法，对于垫资金额的预测，需要由实际的已入款和必定发生的将出款来双向决定。
以上只是财务知识在互金产品设计中很基本的应用，而我们在工作中遇到的场景远比以上描述的更为复杂。作为“很技术”的产品经理，我们需要时刻铭记“系统绝非凭空捏造，需求一定来自业务”的理念，把金融业务的知识，还原到产品设计中。
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