&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&养老保险公司交多少，养老保险个人交多少？
养老保险公司交多少，养老保险个人交多少？
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一、公司交多少？单位交20%。退休后是享受不到的，公司交的钱进入了社会统筹账户，国家拿这部分钱给已经退休的人发工资。退休后领取的钱，除社会平均工资外，再加个人账户里的钱。公司交纳多少，取决于当地社平工资，以及单位选择的档次等多种因素决定。社保局规定了最低档和最高档，最低档的交纳不得低于社平职工月平均工资的60%，最高档为职工月平均工资的300%。 一般以最低档居多。举个例子：B地社平为30000元，那么每月最低档基数为=1500元，最高基数为%/12=7500元。根据《法》和各省规定的缴纳规定，按你的工资比例缴纳。一般是单位缴纳你工资总额的20%，你缴纳8%，公司缴纳的进入统筹基金，你缴纳进入个人帐户。如果你的月工资为2000元，则用人单位应该缴纳400元，你个人缴纳160元。你实际到手的工资就只有1840元了。二、养老保险个人交多少？目前养老保险缴费比例：单位20%(全部划入统筹基金)，个人8%（全部划入个人帐户）。养老保险个人帐户的内容包括：（1）个人缴纳的基本养老保险费；（2）单位缴纳的基本养老保险费记入个人帐户部分；（3）按社保利率计算的利息。很明显，新政策将把单位缴纳的基本养老保险费记入个人帐户部分的去除。如果没有工作单位，个人怎样投保？只要户口是本市行政区域内的，可以作为自由职业者参保。自由职业人员缴纳基本养老（生育）保险费，以上一年本市职工平均工资的 60％至 300％为缴费基数，按缴费基数的 20.6％缴纳；缴纳基本费按上一年本市职工平均工资的 9.5％缴纳。个人投保时需带本人身份证原件或户口簿，到社保经办机构的个体人员缴费窗口办理。个人养老保险费缴付方式可按月、季、年交付，亦可在投保时一次性缴清，每个被保险人月交保险费不得低于20元，年交保险费不得低于200元。开始领取养老金的年龄分别为50、55、60、65等四档.
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北京保险理赔律师温馨提示：社会养老保险缴费年限（含视同年缴费年限）必须达到15年，到达法定退休年龄时才能按月领取退休金，如果超过15年则缴费年限越长退休金就越多。其中失业人员在领取失业金期间，可以免缴养老保险费，其个人养老保险帐户暂予保留，待重新就业时办理续保手续，缴费年限则连续计算。
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专业保险理赔律师温馨提示：办理社会养老保险的补缴，需要提供职工档案和养老保险手册、《补缴基本养老保险费申请表》、劳动合同、工资发放明细表及其他相关材料。当事人应保证扣款账户余额充足，由于个人信息填报或扣款账户信息错误、扣款时金额不足等原因造成扣款失败的，需按照以上流程重新提出补缴申请。
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法邦网免费法律咨询热线：养老金缴满15年领多少退休工资 缴满15年年养老金规定_今日头条
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养老金缴够15年还交吗 养老保险到底缴多少年？
16:47:46 来源:经典网()
摘要：养老金缴满15年领多少退休工资，缴满15年年养老金规定，养老金缴够15年还交吗，一些参保人员认为缴费满15年后就可以不缴费了，这是不正确的，这样做会使自己退休待遇受到影响。退休人员基本养老金的多少取决
养老金缴满15年领多少退休工资 缴满15年年养老金规定
1、养老保险必须缴费满15年（含视同缴费），到退休年龄（男职工60周岁、女职工50周岁、女干部55周岁）就可以享受养老金待遇。
2、影响养老金高低的因素主要有：退休上年度当地社会平均工资、缴费基数的高低、缴费年限的长短等，缴费基数越高、年限越长，退休时领取养老金也越多。
养老保险到底缴多少年？
　黎女士今年45岁，她和原单位已缴纳了10年的基本养老保险费。5年前，黎女士从原单位辞职自己当小老板，并以个体劳动者的身份接续参加养老保险。至今，黎女士缴纳养老保险费已累计满15年。她认为，缴纳基本养老保险费满15年后，不用再缴纳养老保险了，等自己满55周岁，就可按月领取基本养老金。
　　点评：
　　一些参保人员认为缴费满15年后就可以不缴费了，这是不正确的，这样做会使自己退休待遇受到影响。对缴费满15年但未达到退休年龄的人员，仍应继续参加社会保险，按规定缴纳养老保险费。如中断缴费，在达到退休年龄确定基本养老保险待遇时，基础养老金的计算基数只能按本人中断缴费上年全市在岗职工平均工资确定；多次中断缴费的，扣减中断缴费的全部年份，推算出累计缴费年限，并按推算后的缴费年限和上年全市在岗职工月平均工资确定基础养老金。
　　提醒：
　　退休人员基本养老金的多少取决于缴费年限长短与缴费基数高低。新的养老金发办法规定缴费工资越高，缴费时间越长，退休后的养老保险待遇也就越高，并非“只缴15年就可以了”。
养老保险回本需要几年
近来，网上一篇《要活多久才能赚回你的养老金》的帖子引发热议。网帖中声称，退休后活27年才能赚回养老金，他的计算方法是这样的。文中提出，假设小白领王三在北京工作且长期定居，月薪是一万元，连续交满了30年养老金，那么他交的总额是：X12=100万，个人缴纳部分是29万。等到他退休了，每个月可以领取的养老金分两部分，一部分是个人缴纳除以168，也就是1700元，另一部分是社会平均工资的30%，因为他交了30年，00。两者相加，00元。
　　文章指出，这就是他每个月能拿到的养老金。而且提出王三想要把本金赚回来需要活27年才行，到时候他已经是 87岁。文章提出，社会平均预期寿命是74岁，你必须要活过平均年龄13年才能不亏本。还强调说如果未来推迟退休年龄，那么还需要活得更久一些。
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社保自己交多少，单位交多少，退休金怎么算？读完就懂了
社保的具体构成比例为：　　　　养老保险：单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%;　　　　医疗保险：单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹（大病统筹主要管住院这块）；　　　　失业保险：单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳1%;　　　　工伤保险：单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴；　　　　生育保险：单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴；　　　　住房公积金：单位每个月为你缴纳8%,你自己缴纳8%;　　　　单位和个人缴纳的比例为：　　　　单位每个月为你缴纳的社保比例应该是21%+9%+2%+0.5%+0.8%+8%=41.3%　　　　你自己每个月为你缴纳的社保比例应该是8%+2%+10块+1%+8%=19%+10块　　　　暂时去掉你交的10块钱不谈，单位缴纳的比例和你缴纳的比例应该为413:190,这就是说如果你每个月为自己的社保缴纳了190块钱，那么单位会往你的社保账户上打进去413块钱，每个月你的社保账户上增加的钱就应该是413+190=603块钱。　　　　所以说在你看不见的情况下，单位交的社保费用其实是你的2倍还多，所以你每个月交社保费的时候千万别心疼呀~你要知道单位比你交的多得多了呢，心疼的其实是单位。　　　　三险一金和五险一金有什么区别？　　　　这里大家应该已经看出来了，其实江湖上所说的三险一金完全就等于五险一金，只是三险一金是从你个人交的保险（养老+医疗+失业+公积金）来说的，五险一金是从你单位交的保险（养老+医疗+失业+工伤+生育+公积金）来说的。把三险一金说成五险一金其实只是说起来好听而已。　　　　如果没有单位给我交社保，可以自己交吗？　　　　没工作但有收入的人员或者有单位但单位不交社保的人员也可以自己交社保，不过个人只能缴纳养老保险+医疗保险，交不了工伤、生育、失业和公积金。　　　　什么是社会保险缴纳基数？　　　　刚才大家已经知道了每个月单位缴纳的社保比例和你缴纳的比例差不多是413:190了，那么现在又出来一个问题：自己每个月交的社保费和这个比例有什么关系呢，社保费到底是怎么确定的呢？　　　　大家可能没注意过，各个省市每年都会在7月初发布一个"社会保险最低缴纳基数",这个基数是根据上一年度职工的平均工资+福利+各种补贴等杂七杂八的费用经过统计和计算以后确定的，若今年7月公布的最低基数是1189元，这是个什么意思呢，意思是说只要是正规为职工缴纳社保的单位，每个月为每个职工交的钱最少为%=491元，而职工每个月最少要交=236元，这样你和单位每个月应该交的社保费就出来了。　　　　但是现在又出来了新问题，某若市职工工资差别很大呀，有人一个月拿1000,有人一个月能拿10000,难道叫拿1000和拿10000的都交同样的社保费？　　　　请注意，这1189是最低基数，在1189之上还有最高基数。如果你的工资每个月在1189元以下，单位也必须按照1189元为你交%= 491元，而你自己每个月最少也要交=236元，这个就是1189作为社保最低缴费基数的意义之所在了：哪怕你一个月拿1000或者800块，你每个月最低也必须要按照这1189交钱！　　　　但是如果你工资比1189要高，比如你一个月拿3000块，那单位去劳动局给你交保险的时候，劳动局就会以3000块为缴纳基数来扣你单位和你的钱然后打到你的社保账户上，你单位这时候每个月就应该为你交%= 1239元，而你个人每个月就该交=580元。　　　　就是说如果你的工资在"社会保险最低缴纳基数"以下，那么每个月你就按照最低基数交；如果你的工资在最低基数和最高基数之间，那么每个月你就按照实际工资交；如果工资高于最高基数，你和你单位就都按照最高基数交。　　　　某些无良公司的无耻做法：　　　　在这里要揭露一些公司的无耻做法， 这些公司每个月可能给你好几千的工资，但是他们去劳动局申报你的基数的时候并不会按照你的实际工资去报，比如你如果每个月拿3000块，他们去劳动局可能说你只拿1189块，然后劳动局每个月只扣你=236元，你恐怕还高兴的很，因为你觉得扣你的钱少，你实际拿到手的钱多，错！　　　　如果这样你的公司就太无耻了！因为公司缴纳的钱是你的2倍多，所以你交的越少他们也交的越少！如果按照你的实际工资3000来算，他们每个月该给你交 %=1239元的社保费，而按照1189来算的话，他们每个月只为你交%=491元！所以实际上你吃了大亏！正规的公司只会按照你的实际工资去劳动局申报然后扣钱！只有那些下作的公司才会不管你工资多高都按照最低标准给你交！千万别以为每个月你的社保费扣的越少越好！可能你已经被公司无耻地欺负了而你还完全不知情！　　　　如何确定单位为你缴纳的基数是多少?　　　　如果你每个月扣300块的社保， 那你的基数差不多就是300÷19%≈1578元，你看看你工资是不是这个数，如果你工资明显比1578高，比如每个月你其实拿3000或者4000,那肯定你已经被公司给欺负了，被欺负以后你可以去当地的劳动监察大队告你单位，一般一告一个准，不过最好把证据（比如工资条等）找好了在离职的时候再告，因为你告了以后在公司一般混不下去。　　　　养老保险　　　　养老保险一般都要交满15年以后到退休的时候才能终生享受养老金，所以想拿养老金的同学请务必在自己退休之前的15年以前就开始交，如果你到退休年龄交养老保险不满15年，那等到你退休的时候国家会把你个人账户上存的8%的养老金全部退给你那你会问，单位给你交的21%到哪里去了？　　　　这个你就别指望国家会交给你了，你退休把你个人的钱拿走之后，国家就把单位为你交的21%的钱全部划到国家的养老统筹基金里了，从此这钱就和你再也没有关系了国家就是规定退钱的时候只退给个人他自己扣的个人交的钱，单位为他交的钱全部都为国家做了。　　　　养老金的算法很复杂，因为国家每年都会把缴费基数变一次，举例来说好了：如果你现在30岁，你现在的缴费基数是3000元，而退休年龄如果是55岁的话，那你必须在你40岁以前就开始交养老保险了，而如果你现在从30岁就开始交，交到55岁是25年，那首先肯定你能享受养老金了，其次，如果25年后你交的3000块的缴费基数已经变成了6000块，那你55岁的时候首先每个月可以拿到00块的基本养老金，这是国家给你的。　　　　此外你的个人账户上的钱在25年里也积攒了不少，把缴费基数平均一下好了，（）÷2=4500,那么你这25年里个人账户上应该有4500×8%（你缴纳的养老保险的个人比例）×25年×12个月=108000元钱，那么除了之前的1200块以外你每个月还能拿到108000÷ 120=900块，这样你55岁开始每个月起码可以拿到0元的养老金，当然每年国家的基数还在往上涨，这样每年除了你自己的 900块，你退休以后每个月都会拿到比1200块更多的钱，那你的养老金当然也会越来越多的。　　　　所以说交养老保险交得越多越好，你交得越多你退休以后享受的也越多，而且，国家每年调整基数以后你拿的钱也会越来越多，现在交1000十年之后拿1500都是有可能的。　　　　不管在哪里交的社保费，等退休的时候，都只能回户口所在地享受当地的退休待遇。　　　　这么来看，在基数高的地方交社保，但是退休回基数低的地方享受养老金的人那就亏大了。　　　　为什么这么说呢？举个例子，如果年轻的时候在上海工作，交了20年的社保然后退休了，但是如果户口在黑龙江，那么必须回黑龙江享受养老金。上海的平均基数假设是3000你交了20年，而当你退休的时候，黑龙江的缴费基数假设才1000,那么你退休的时候只能享受1000的待遇！　　　　如果你在富地方交社保但是退休的时候回穷地方享受社保，那你一辈子交的很多但是享受的很少！所以请所有目前户口在西部等基数低的地方但是在北京或上海等基数高的地方工作交社保的人注意了，你要么就在西部交社保，要么就在退休之前把户口迁到北京或上海，否则你就是在做人生一笔巨亏本的买卖。　　　　那也许你会说，如果我的户口在上海，那我在黑龙江交20年不就好了嘛，在基数低的地方交钱，退休的时候回基数高的地方享受高福利。错！一般这种情况下会拒绝你转入！到时候你就聪明反被聪明误了：在黑龙江享受不了，在上海也享受不了！　　　　不过有些地方对这样的情况有了一些缓和的规定，比如允许你在退休前5年从基数低的地方转回，再在本地继续交5年本地的高基数，之后它才允许你享受养老金。这个政策各个地方估计都不一样，今后打算转的同学最好现在就去你当地的劳动局把这个问题搞清楚，免得退休时候发生你意想不到的意外！　　　　医疗保险　　　　这个险国家的政策还算不错，重要的是住院报销的不少。　　　　之前说了单位每月给你交的医疗保险是9%,你个人每月交的医疗保险大概是2%外加10块钱的大病统筹，这个大病统筹不管别的只管你住院，而那11%里国家每个月会往你的医保账户上打属于你自己的2%,如果你每个月按照1189元的最低基数交社保，那么.78元就是国家每个月打给你个人的钱，这个钱你可以积累起来直接刷卡去买药或者看门诊，剩下的9%国家就拿去算到医疗统筹基金里。　　　　举例说：　　　　如果你日住院了，住的是最好的三级医院，住院期间用的都是医保范围内的药，手术+住院等费用一共花了5000元，那么报销的时候医保中心首先扣除1000块，这是起步价，剩下的4000块医保中心可以报销40元，你个人只要付0元就可以了，加上之前的1000元起步价，你花了5000块自己只要付1560元就可以了，而且这1560元还可以从你的医保卡里扣（如果你平时不怎么用那卡）， 所以实际上你住院花不了多少钱医疗保险对于我们年轻人来说比养老保险重要多了，毕竟看病住院实在太贵，这也是参加社会保险最重要的意义之所在。　　　　不过规定医疗保险必须交满25年才能在退休以后终生享受，所以如果你55岁退休，那最迟30岁起就必须开始交医疗保险。　　　　生育保险　　　　这个也举例说明好了，如果你是位女生，每个月工资为1000元，日开始交生育保险，缴费基数为1189,而你2009年3月怀孕，2009年12月底生了孩子，2008年1月出院，那么你出院以后要赶快把结婚证（未婚生子的报销不了）+独生子女证（一般来说生2胎的报销不了）+病历+建大小卡检查和住院和手术费用的所有发票+住院清单+出院小结这些所有的材料交到公司。　　　　如果你怀孕时候检查花了500块，生孩子的时候住院+手术花了2000块，一般来说，公司在医保规定范围内基本上可以给你全部报销，报销以后给你的钱包括：500块检查费+2000块住院手术费+1189元/月×4个月=7256块， 1189元/月×4个月这是医保中心特别为报销的女生补贴的，只有女生报销才能拿的到国家规定女孩子报销生育保险的时候必须给4个月的平均工资，所以你生孩子报销的话不仅不要花钱而且还可以赚4个月的工资！如果你基数交的比工资高，比如拿1000块交的是1189,那么你还赚了呢？　　　　生育保险起码要交一年才能享受，切记切记！　　　　此外还有个问题，男生也交生育保险，那么男生可不可以享受生育保险呢？如果你是男生，你老婆没工作或者工作单位没交保险，而她生孩子的时候你交生育保险也已经超过了一年，那么你也可以报销生育保险，但是以之前的例子为例，你只能报销500块检查费+2000块住院手术费的一半=1250元， 补贴的1189元/月×4个月的工资你就享受不到了！这是只有女生报销的时候才可以享受。　　　　同样的花费，女生报销就能拿7256块，男生报销只能拿1250块，这大概也是中国少有的"歧视男性"的政策　　　　所以说，女生要生孩子之前最好计划一下，提前一年开始找个单位交生育保险，可以赚呢！而男生如果要娶老婆，最好娶一个生孩子的时候已经交了一年生育保险而且缴的基数还比她本身工资高的女生哦！不过如果她实在没保险也没关系，你还可以给她报销生育保险呢，不过你没补贴的4个月工资拿，而且该报的费用你只能拿回来一半。　　　　工伤保险　　　　这个险实践中一般用得少，我接触的也不多，需要提醒大家的是你如果在工作的时候或者上下班的时候出了什么事，这个险就用得上了。　　　　但是在实践中很多人出了事不注意保存证据，导致自己无法享受工伤保险，这是很可惜的如果你下班的时候被车撞了，那你应该赶快报警，让警察来调查记录并拍照采集证据，警察处理完以后会给你开个事故什么鉴定书之类的东西，你就可以拿这个去单位要求报工伤了如果你出了事就随便让人跑了而且还不找证人还不报警什么的，那没证据的情况下一般不会被采纳为工伤的。　　　　工伤还有个时效问题，如果你日出了工伤，那你必须马上报告单位，把警察出具的证据和事故鉴定书以及你出工伤以后去看病或住院的病历交给单位，叫单位拿着这些材料去做工伤鉴定，你的单位必须在日之前把你的有效材料送到工伤鉴定中心，如果距离你出工伤的日子超过了一个月， 那工伤可能就鉴定不起来了。如果你单位不去给你鉴定，那你自己可以拿着材料去鉴定中心鉴定，最好也不要超过一个月，否则会很麻烦很麻烦。　　　　失业保险　　　　失业保险，这个也是要你交满一年才能享受，一般交1年拿2个月，交2年拿4个月，但一辈子最多拿24个月。举例说明好了：　　　　如果你日开始交保险，2009年1月你被公司辞退了，那你可以让公司给你拿2个月的失业保险，如果这一年你都是以1189的基数交的保险，那你2个月起码可以拿到800多块钱或者你日开始交保险，2009年1月你和公司合同到期了，你们都不想续签合同的话那你也可以在离开公司以前让公司给你去拿2个月的失业保险，也是800多块就是说合同到期或者公司辞退，你都可以按照一年拿2个月的失业金的比例去要求公司给你办，如果公司不给你办你可以去告它，一告一个准。　　　　但是如果你是合同没到期自己辞职走，那就算你交满了1年也享受不到失业保险只要是自己辞职的，别说交1年了，就是交10年的失业保险到辞职的时候你也拿不到一分钱。　　　　住房公积金　　　　这么说吧，如果你每个月为公积金交200块，那么公司每个月也往你账户上打200块，你买房子的时候这就是400块了，如果你一辈子交了5万，那你账户上就是10万了，这种好事大家一定不要拒绝啊。　　　　公积金可以用来买房子，还贷款，装修什么的，如果你自己家可以找到地皮盖房子，那盖房子的钱也可以从公积金里付。　　　　如果你一直不用这钱，最后退休的时候貌似可以把钱全部取出来吧。
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当你老了能拿多少退休金？
养老保险大家都知道，但职业年金是啥？个人要缴多少钱？工作单位变动，职业年金咋办？退休后如何领取？带着这些问题，小编带您一探究竟。
今后，机关事业单位职工的工资条上将增加一项“职业年金”，该项的缴纳情况将与职工退休后的收入息息相关。4月6日，国务院办公厅印发《机关事业单位职业年金办法》，规定单位缴纳本单位工资　　总额的8%，个人缴纳本人工资的4%，由单位代扣，这两部分共同构成机关事业单位工作人员的职业年金，以补充养老保险。明确自日起，机关事业单位实施职业年金制度。
　　养老保险大家都知道，但职业年金是啥？个人要缴多少钱？工作单位变动，职业年金咋办？退休后如何领取？带着这些问题，小编带您一探究竟！
　　职业年金小档案
　　姓名：机关事业单位职业年金
　　身份：指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。
　　生日：日
　　适用范围：适用的单位和工作人员范围与参加机关事业单位基本养老保险的范围一致。
　　身体构造：(一)单位缴费；(二)个人缴费；(三)职业年金基金投资运营收益；(四)国家规定的其他收入。
　　职业年金两功效
　　补充养老：单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。从本质上看，职业年金是职工工资的延期支付，这种延期支付的目的，是为职工未来的退休养老做准备，以避免基本养老保险不足导致生活水平下降。从这个意义上讲，职业年金将对提高养老金替代率、缓解财政压力发挥重要作用，也将有利于机关事业单位养老保险制度改革的平稳过渡。
　　人事管理：建立职业年金制度，有利于吸引、留住人才，促进人才流动。
　　职业年金双特色
　　强制性：参加机关事业单位养老保险的，必须同时建立职业年金。
　　流动性：职业年金具有无条件转移的原则，即：工作人员变动工作单位时，职业年金个人账户资金可以随同转移。工作人员升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行职业年金或企业年金制度的，其职业年金个人账户由原管理机构继续管理运营。新就业单位已建立职业年金或企业年金制度的，原职业年金个人账户资金随同转移。
　　管理：职业年金基金采用个人账户方式管理。个人缴费实行实账积累。
　　领取：符合下列条件之一的可以领取职业年金
　　(一)工作人员在达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后，由本人选择按月领取职业年金待遇的方式。可一次性用于购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇并享受相应的继承权；可选择按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止。
　　(二)出国(境)定居人员的职业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。
　　(三)工作人员在职期间死亡的，其职业年金个人账户余额可以继承。
　　当你老了能拿多少退休金？
　　据《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》显示，改革将分“老人”“中人”“新人”实施不同参保办法和待遇标准。
　　老人老办法
　　养老金=退休前工资*90%
　　“老人”是指在机关事业单位工作人员养老保险办法实施前已经退休的人员。继续按照国家规定的原待遇标准发放基本养老金，同时执行基本养老金调整办法。机关事业单位离休人员仍按照国家统一规定发给离休费，并调整相关待遇。
　　中人逐步过渡
　　养老金=基本养老金(单位缴费+个人缴费*8%)+职业年金(单位缴费*8%+个人缴费*4%)
　　“中人”是指在机关事业单位工作人员养老保险办法实施前参加工作、实施后退休且缴费年限(含视同缴费年限)累计满15年的人员。将按照合理衔接、平稳过渡的原则，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再依据视同缴费年限长短发给过渡性养老金。
　　退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。即：基础养老金=退休前平均工资+当地职工平均工资)/2*缴费年数%
　　新人新制度
　　养老金=基本养老金+职业年金
　　“新人”是指在该办法实施之后，进入机关单位工作的工作人员，将直接按照办法中公布的参保办法按比例缴费，退休后按照基础养老金加个人账户养老金的计算方法测算基本养老金待遇，并在此基础上享受职业年金补助。
　　基本养老金=单位缴费*20%+个人缴费*8%
　　职业年金=单位缴费*8%+个人缴费*4%(中金在线综合内蒙古日报、人民网)
五问职业年金，退休后待遇会变吗？
继今年1月《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》出台后，国务院办公厅于近日发布了《机关事业单位职业年金办法》，这意味着我国养老“并轨”又向前推进了一步。这一涉及数千万机关事业单位人员的制度设计一经发布，立即引发网民强烈关注。
　　 职业年金是在国家基本养老保障体系之外，按照不同职业建立的一种补充性保障制度，它既不是完全意义上的社会保险，也不是商业保险，而是我国机关事业单位人力资源管理、薪酬福利管理的重要组成部分。职业年金来了，机关事业单位人员的待遇会发生什么变化?是否会导致新的不公平?《新华访谈》搜集整理了网友的疑问和担忧，专访了国务院发展研究中心公共管理与人力资源研究所所长贡森。
　　 机关事业单位人员当前待遇会否下降?
　　 [新华访谈]:《机关事业单位职业年金办法》要求职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴费比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%。也就是说，机关事业单位人员需要从自己工资中扣除一部分来缴费。这样会不会让机关事业单位人员感到实际拿到手的薪水、或者说当前的实际待遇下降了?
　　 贡森：从整体上说，机关事业单位人员拿回家的钱不会少。尽管个人在工作期间、缴费期间需要个人缴费了，但是机关事业单位人员的工资也会略有增加。按照党中央、国务院的部署,配合机关事业单位养老保险制度改革,要配套完善工资制度,也就是说,这次完善机关事业单位工资制度和养老保险制度改革,要同步推进,同步实施。
　　 退休后待遇水平有变化吗?
　　 [新华访谈]:钱从哪里来?《办法》规定，对于财政全额供款的单位，单位缴费部分由财政支出，非全额供款的单位，单位缴费由单位实际承担。有网民提出疑问，职业年金是给机关事业单位人员的“变相福利”。您怎么看?机关事业单位退休待遇水平到底是升了还是降了?
　　 贡森：这次改革并没有给机关事业单位提高退休待遇水平，只是由原来单独财政给予养老保障变为现在财政和个人共同出钱，所以机关事业单位人员退休后养老金替代率水平并没有提高。
　　 机关事业单位养老金改革自上个世纪90年代就提出过，但一直没有推行下去，可见阻力之大。从本质上看，职业年金是职工工资的延期支付，目的是为职工未来退休养老做准备，以避免基本养老保险不足导致生活水平下降。从这个意义上讲，职业年金将对保持养老金替代率、缓解财政压力发挥重要作用，也有利于机关事业单位养老制度的平稳过渡。
　　 职业年金《办法》强调的是保障功能。什么是保障功能呢?一是为了建立多层次的养老保障体系，原来是财政单方面给予保障，现在采取财政和市场联合保障，减轻老年保障的风险程度。第二，保障机关事业单位公务人员退休后的收入水平，如果单靠基本养老保险，保障水平可能比较低，现在加上这个补充，可以保证退休后的生活和消费水平不下降。
　　 是否存在新的不公平?
　　 [新华访谈]:机关事业单位的职业年金是强制性的，通过各级财力确保全面推进。而企业的企业年金，国家规定是：“具备条件的企业可为职工建立企业年金。”对于更多数的普通企业职工而言，职业年金还是个“稀罕物”。有的网友认为这是一种新的不公平。您的观点是什么?
　　 贡森：首先，当前企业年金设立有两方面障碍：一个是缴费的费率，现在基本养老保险缴费费率较高，有些中小企业利润比较薄，不愿意或者没有能力设立企业年金，为员工构建补充保险;第二，目前企业年金是市场化运作，经办机构的管理服务费是按户头收取的，摊到中小企业头上的成本比较高，所以中小企业没有积极性来开展。按照十八届三中全会要求，基本养老保险的费率可能适度降低，降低以后就腾出空间，有利于中小企业建立企业年金。
　　 目前，国家对于企业建立企业年金的鼓励政策就是税收优惠，让企业缴的年金不缴企业所得税，个人缴的保费不计征个人所得税。将来除了税收优惠，国家还可以在基本保险费率降低上腾出空间。另外，除了市场经办渠道外，国家能不能给企业提供替代性的经办管理服务渠道，不收管理服务费。未来在机关事业单位的示范下，中小企业建立企业年金的积极性可能会提高，以利于企业吸引人才、留住人才，缓解“用工荒”问题。
　　 谁来操盘职业年金投资运营?
　　 [新华访谈]:《办法》细化了职业年金投资运营相关准则。职业年金的将委托有资格的投资运营机构作为投资管理人。那么来投资运营的人需要什么样的资质?有没有对收益的考核?
　　 贡森：目前这次职业年金的办法很明确的，对于基金投资要由市场来运作，要选有资质的基金投资管理人，就是市场化的平台，不是政府来运作。
　　 “投资管理人”是一个专业的名词，实际上这是机构。人社部已经批准了一些符合一定标准、有一定资质的投资运营专业机构，来进行运营。在这些机构中，市场投资回报好的基金投资人可能将来得到的基金份额就比较大，投资回报不高和管理不规范的投资机构可能得到的份额就较小，或者得不到资金的配给。
　　 [新华访谈]:那既然是市场化的投资运营，就可能会有风险，有没有什么保障措施?万一亏损了怎么办呢?
　　 贡森：要利用市场化的途径肯定是有风险的，那养老保险基金的投资肯定是要采取的一些措施，首先就是安全性放到第一位。第二是有效性，第三是资金的流动性，三性是合一的。
　　 职业年金的投资运营将更多发挥市场机制的作用，通过竞争，选择较好的基金投资人和账户管理人，力争获得较好的收益，同时尽可能防范风险。当然，具体的投资管理办法还要由有关部门出台更详细的规定。整体上的基本原则是讲究安全性，同时要重视有效性和合理回报，另外还有资金的流动性，国家对投资组合会有严格规定，不能都拿到股票市场上去投资。
　　 单位缴费账户是“空账”?
　　 [新华访谈]:《办法》规定，对财政全额供款的单位，单位缴费根据单位提供的信息采取记账方式。非财政全额供款的单位，单位缴费实行实账积累。什么叫记账方式?记账的利率以什么为依据?
　　 贡森：这块资金的管理办法将来应该还有具体细则的规定。对于财政全额供款的单位，正因为账户中的这笔钱是记的账，而不是实打实存在于账户中的“真金白银”，因此公务员单位缴的8%职业年金将不参加市场化的投资运营，而是根据记账利率计息，最后在公务员退休前才记实。
　　 但这个账户对于个人来说是实打实的，你给我记了就是我的权益。目前为什么记账呢?现在财政既要承担现有退休人员的退休费用，同时还要给年轻人积累储备，为了避免财政双重负担，所以采取记账法。
　　 但是对于非财政全额供款的单位，单位缴费实行实账积累，实账积累形成的职业年金基金，实行市场化投资运营，按实际收益计息。
　　 职业年金的记账利率很可能与基本养老保险个人账户的记账利率是统一的。那么基本养老保险记账的利率是怎么确定的呢?可能它是根据银行存款利率和职工工资增长率等等这方面的相挂钩的一个平衡结果，可能略高于银行存款利率，但是低于职工的工资增长率。
现在少缴一百，三十年后少领三十万！
4月6日，国务院办公厅印发《机关事业单位职业年金办法》，为喧嚣已久的职业年金制度划出准线。
　　 据《办法》规定，职业年金基金采用个人账户方式管理，实行单位和个人共同缴费，缴费比例分别为8%和4%。职业年金到底有什么用？每月缴费三四百，三十年后能有多少钱？职业年金的推广，又会遇到哪些问题？
　　 “每月307块，说实在的这点钱可有可无”
　　 陈鹏32岁
　　 职业：北京市公务员、科员
　　 月缴职业年金：307元(预计值，下同)
　　 虽然养老金并轨的规定下来也有几个月了，但实际宣传工作没有什么，对于我们普通员工来说，交多少到现在还比较糊涂。只是知道8%、4%这样的数。
　　 按照去年我公积金每月缴存921块钱算回去的话，那我职业年金应该每个月缴307块钱才对，再加上单位给我出的8%，正好和公积金一样，说实在的这点钱可有可无吧。
　　 我还听到一种说法，职业年金可能按照基础工资的4%来缴，如果是这样的话，我每个月才缴几十块钱……这么折腾不如不搞。
　　 “这能花的工资越来越少了”
　　 曹玉玲38岁
　　 职业：全额拨款事业单位、基层员工
　　 月缴职业年金：302元
　　 我们收入不算高，每个月到手才2700多，但养老金交的可不少，600出头。要是以后缴职业年金，按说又要302元。单位财务给我们的说法是，养老金是按照一年总收入平均到每个月，再乘以8%算出来的，可我觉得没挣过那么多钱啊。身边不少朋友，工资比我高多了，养老金也没有扣这么多钱，实在是有点无奈。
　　 我们这种事业单位，这几年工资水平越来越落后于社会，几乎没有调整过。只希望这次可以趁着职业年金的风，跟公务员一样，上调一点工资，否则这能花的工资越来越少了。
　　 “这金那金，缴费基数总也搞不懂”
　　 苏琳40岁
　　 职业：自收自支事业单位，处级干部
　　 月缴职业年金：313元
　　 我们单位不少人觉得职业年金是好事，唯一搞不懂的是缴费基数。比如我现在的养老保险每月交600多，但公积金每月扣1900多块，如果按照8%和12%的个人缴费比例看，公积金、养老金缴费基数显然不同，让人搞不懂。
　　 职业年金选哪个缴费基数，差距也挺大的，按照养老金吧，就是300多，要是按公积金倒推，就是600多，差了一倍呢。
　　 “不能带着走的钱，基本就算打水漂了”
　　 王博32岁
　　 职业：自收自支事业单位，基层员工
　　 月缴职业年金：203元
　　 说老实话，我不希望职业年金推广到事业单位。因为事业单位没有公务员那么稳定，尤其是这几年许多事业单位都在转企，这一转企业，职业年金很有可能就断了，几年的钱就算是白交了。
　　 另外谁也不能保证在一个单位干一辈子吧？要是跳槽，这钱能带走吗？很多企业都没有这个制度，在我的概念里，不能带着走的钱，基本就算打水漂了。比如这两年我缴了几千块，然后跳槽了，难道退休时候我还能把钱要回来？所谓的代为继续管理，实在是让人没法相信。
　　 在绝大多数人眼中，“职业年金”还是个未知数。而一个可以预计的事实是，作为补充养老金的“职业年金”，其投资方法将更为灵活，也很有可能获得更大的收益。
　　 运行多年的企业年金可以成为参照物——据《中国养老金发展报告》，2013年中国企业年金基金投资的加权平均收益率为3.67%。而在资本市场状况回升的2014年，中国企业年金基金投资累计收益率达到了9.3%。
　　 复利的力量往往超出人们的预期，即便只是每月几百元，累计数十年后，也可能成为一笔巨款。以职业年金年化收益率5%，缴存额每年2%递增计算，一个每月缴存300元的员工，30年后，职业年金个人账户将累计约90万的资产。而一名每月缴存200元的员工，30年后的个人账户仅有60万元。
　　 这也就意味着，即便每月缴费只差百元，两名员工退休后，可以获得的收益差距也将以数十万计。如果职业年金收益率更高，这一差距还将进一步扩大。
　　 “三大支柱”是我国养老保障制度的形象比喻。其中，“第一支柱”为基本养老保险，也就是公众平常口中的“养老金”，其特点是政府兜底，带有强制性质。
　　 “第二支柱”即补充养老保险，包括企业年金、职业年金等，从国际经验看，补充养老保险具有投资人自主性高、投资收益较高等特点，是基本养老保险的重要补充项目。欧美等发达国家，拥有“第二支柱”的职工达到总人数的六成左右。目前我国拥有“企业年金”的职工仅有2200万人，积累基金约7000亿元，这一数字，还不到参加基本养老保险的十分之一。
　　 “第三支柱”则是以商业养老保险为主的自愿性个人养老金。
　　 虽然《机关事业单位职业年金办法》中尚未明确职业年金的具体投资管理办法，但参考已有的《企业年金基金管理办法》可知，职业年金的投资范围将较为广泛，除银行存款、国债、中央银行票据等产品外，还有可能涉及证券投资基金、股票、企业(公司)债等。其收益率也会随着投资市场浮动，甚至出现亏损。
　　 据人社部数据，近七年来，企业年金曾两次录得负收益，分别为2008年和2011年，而2014年收益率最高，达到9.3%。(文中样本为化名)
　　 主笔吴楠制图宋溪
　　 注：测算数字仅供参考，不代表真实收益
你应该知道的事：职业年金也要缴税！！！
什么是企业年金和职业年金递延纳税政策？什么时候开始实施？主要内容是什么？　　
　　 递延纳税是指在年金缴费环节和年金基金投资收益环节暂不征收个人所得税，将纳税义务递延到个人实际领取年金的环节。递延纳税政策于日起实施，即1月1日之后缴付、领取年金的均按照此规定执行。主要内容：　　
　　 (1)在年金缴费环节，在计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所得税；个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。
　　 (2)在年金基金投资环节，企业年金或职业年金基金投资运营收益分配计入个人账户时，暂不征收个人所得税。
　　 (3)在年金领取环节，个人达到国家规定的退休年龄领取的企业年金或职业年金，按照“工资、薪金所得”项目适用的税率，计征个人所得税。
　　 年金的单位缴费部分与个人缴费部分税前扣除标准是多少？
　　 (1)单位缴费部分：
　　 企业年金：单位缴费部分每年不得超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。v
　　 职业年金：单位缴纳职业年金费用的比例最高不超过本单位上年度缴费工资基数的8%，当期计入的最高额一般不得超过本单位工作人员平均分配额的3倍。
　　 (2)个人缴费部分
　　 在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。其中，个人缴费工资计税基数不得超过参保者工作地所在城市上一年度职工月平均工资的3倍。各市地税局将根据各市统计局数据每年7月份调整上一年度职工月平均工资的3倍扣除限额标准。企业年金、职业年金缴费工资超限额部分比照住房公积金超限额缴费基数调整时间执行，即以7月1日到次年6月30日为执行周期。如福州市2012年度在岗职工年平均工资48089元，年金个人缴费的税前扣除限额为480.89元(4倍×4%=480.89元)。
　　 例：林某2014年1月工资10000元，若按2%缴付企业年金200元，则只能扣除200元；若按4%缴付企业年金400元，均可税前扣除；若按5%缴付企业年金500元，则只允许扣除400元，超出的100元须并入当月工资薪金所得缴税。林某2014年2月工资15000元，若其按2%缴付年金300元，均可税前扣除；若按4%缴付年金600元，由于允许扣除金额最高为480.89元，超出的119.11元须并入当月工资薪金所得缴税。
　　 退休领取年金时，该如何计税？若一次性领取年金，又该如何计税？
　　 个人达到国家规定的退休年龄，在本通知实施之后按月领取的年金，全额按照“工资、薪金所得”纳税；按年、季领取的年金，平均分摊计入各月，每月领取额全额按照“工资、薪金所得”纳税。个人领取年金的应纳税款由年金托管人代扣代缴。上述所说全额为领取年金的总额，即不得减除工资薪金所得3500元的费用扣除标准。对个人因出境定居或死亡，一次性领取的年金个人账户余额，可按12个月分摊到各月，并就其月分摊额计算缴纳个人所得税。除上述特殊原因外，一次性领取年金不允许采取分摊的方法，而是将一次性领取的总额，单独作为一个月的工资薪金所得计算缴纳个人所得税。
　　 政策实施前个人已缴纳年金，退休领取时如何计税？v
　　 对单位和个人在新政策实施前开始缴付年金缴费，日之后领取年金的，允许其从领取的年金中减除已缴纳个人所得税的部分，就其余额按规定征税。在个人分期领取年金的情况下，可按实施之前缴付的年金缴费金额占全部缴费金额的百分比减计当期的应纳税所得额，减计后的余额计算缴纳个人所得税。
　　 例：陈某日前累计已纳税年金账户金额为40万元，2014年期末年金账户留存50万。2014年该企业年金托管机构对外投资，取得基金投资运营收益，分配至陈某账户1万元，个人暂不缴纳个人所得税。2014年后，陈某年金个人缴费部分超计税工资基数标准，并入工资已完税的收入为10万。该部分收入在个人退休领取年金时不允许作为已缴纳个人所得税的收入从其领取的年金中减除。陈某于日退休，并领取5000元/月的年金，则其应纳税所得为×(40÷50)=1000元，全额按照“工资、薪金所得”纳税，其应缴纳元的个人所得税，由托管人进行代扣代缴。
　　 缴费和领取环节如何进行个人所得税扣缴申报？
　　 (1)缴费环节
　　 在年金缴费环节，由个人所在单位在其缴费时，对超出免税标准的部分随同当月工资、薪金所得一并计算代扣个人所得税，并向其所在单位主管税务机关申报缴纳。扣缴义务人应将个人允许税前扣除的年金缴费部分填入《扣缴个人所得税报告表》第14列“允许扣除的税费”。其余项目仍按《扣缴个人所得税报告表》的填表说明填写。
　　 (2)领取环节
　　 在年金领取环节，由托管人在为个人支付年金待遇时，根据个人当月取得的年金所得、往期缴费及纳税情况计算扣缴个人所得税，并向托管人主管税务机关申报缴纳。
　　 年金托管人在第一次代扣代缴年金领取人的个人所得税时，应在《个人所得税基础信息表(A表)》“备注”中注明“年金领取”字样。其余项目仍按《个人所得税基础信息表(A表)》的填表说明填写。
　　 扣缴义务人应将个人领取的年金所属期间填入《扣缴个人所得税报告表》第6列“所得期间”，将领取年金金额填入第7列“收入额”，将允许减计的金额填入第15列“其他”。其余项目仍按《扣缴个人所得税报告表》的填表说明填写。
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