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中级服务员, 积分 108, 距离下一级还需 92 积分
该用户从未签到
在收入报表里有一项是宾客帐余额，这项是和当天的押金收入减去客房的收入后的余额吧，帐务做帐时应该怎么做分录，财务帐的余额和如何审核数据正不正确呢？
初级服务员, 积分 259, 距离下一级还需 -209 积分
该用户从未签到
这个问题我也是不太清楚，在这坐等高手哈，也了解下
[此贴子已经被作者于 11:30:39编辑过]
签到天数: 27 天连续签到: 1 天[LV.4]偶尔看看III
有高手``坐等`
高级服务员, 积分 229, 距离下一级还需 171 积分
该用户从未签到
guest ledger 是一个调整科目。可以 认为是“应收”或者是“应付”。它的余额两个方向都有可能出现。我们以当天就一个房间入住来说：
De: Cash 300
&&Cr: room revenue 200
&&Cr: guest ledger&&100
这里就是“应付客人”100.00
如果客人以信用卡入住我们刷客人信用卡预售权300块的话，预售权是不会入到系统中的，所以
De:Guest ledger 200
&&Cr:room revenue 200
这时guest ledger就是一个“应收”的性质。
酒店是持续经营的，所以这个余额一般都会有 头一天的余额。头一天的余额+当日发生数=财务guest ledger目前的累计数了。
这个数字系统中应该每天都会汇总的。与后台财务的这个科目余额保持一致应该。
guest ledger另外还有一个算法：酒店所有帐户的余额汇总!
包括：in house guest/各类假房帐户/押金帐户....... 汇总起来应该跟上面的等式计算的累计数是一样的。
是出租企业都会有押金，有押金就会有这么一个中间科目。租车，租房都会有。对于酒店来说guest ledger就是酒店存在的标志。有一天酒店要是关门了，或是转换系统了，那么就是最后要把所有的收入冲掉，所有的押金都退出来。这样guest ledger就成0了。也就意味着这间酒店或者这个PMS系统可以关闭了。
初级服务员, 积分 5, 距离下一级还需 45 积分
该用户从未签到
还是没看太懂
初级服务员, 积分 3, 距离下一级还需 47 积分
该用户从未签到
讨教这个问题，高手进来下，&坐等&.
初级服务员, 积分 5, 距离下一级还需 45 积分
该用户从未签到
我用中文解释下：为本土酒店财务人员服务一下。
guest ledger ：应收账款—住客帐。借方科目。
用于记录由于消费与结算不在同一时间完成形成的客人与酒店债务关系的会计科目。
仍以4楼的举例说明：当天就一个房间入住来说：
借：现金& && && && && && && &300& & （客人押金）
& && &应收账款—住客帐&&-100& &&&（押金&房费的差额，负数相当于酒店欠客人的款项）
& &贷：房费收入& && && && &200& && &（酒店的房间收入）
如果客人以信用卡入住我们刷客人信用卡预售权300块的话，预售权是不会入到系统中的，所以
借：应收账款—住客帐& & 200& &（客人欠酒店的房费）
& &贷：房费收入& && && && &200& && &（酒店的房间收入）
酒店是持续经营的，所以这个余额一般都会有 头一天的余额。当日余额 — 头一天的余额 = 本科目当日发生额。
同时应注意与“应收账款—非住客帐”科目的区别使用。
只要存在酒店与客人之间未结清的账务，本科目必有余额。
这样解释不知是否能有所帮助。
小费+08号有2位客人来酒店入住，一位客人交了1500元押金，当天晚上的房租为368元，另一位客人刷预授权1000元，房租为288元的，那我在做报表时向以下这么填写对吗 ；
初级服务员, 积分 19, 距离下一级还需 31 积分
该用户从未签到
我酒店住客账余额一直很大,是什么原因,如何审核该余额的正确性,是否有漏洞!!!!!
初级领班, 积分 604, 距离下一级还需 96 积分
该用户从未签到
Guest Ledger 简单讲就是:
宾客消费账款 + 离店未平账 = 信用卡授权 + 宾客预付订金
所以这个正数或者负数的差额其实就是检查一个受信额度的选择.
初级领班, 积分 435, 距离下一级还需 265 积分
该用户从未签到
不懂,如果是现金呢?是不是客人在房间消费后蓝格布业软件，如何查看采购应付对账单？
在采购、财务管理模块中已经做了采购入库，采购付款，但是这里只是每笔采购入库单据付款情况，又如何查看全部单据付款情况呢？采购应付对账单：记录所有采购入库单，退货单的应付，可以清楚的每笔采购单据应付金额，已经金额，待付金额，单据的编号，单据日期。同时该报表提供了多种条件查询，可以根据单据编号，单据日期，供应商，等等进行快速的查找数据。具体操作步骤：1.点击【报表中心】→【采购报表】→【采购应付对账单】采购应付对账单-列表1.通过在右边搜索栏，输入选择客户，快速查询数据。采购应付对账单-导出导出是把当前列表中所有的记录以 Excel 表格方式导出。在销售发货明细列表界面上，点击【导出】按钮。选择一个目录做为存放文件的路径。具体步骤如下图：1. 导出2.选择导出路径采购应付对账单-打印打印：点击【采购应付对账单】界面上的【打印】就可以打印该报表。
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采购与付款循环的审计.ppt 64页
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二、采购与付款循环主要凭证与会计记录 1、请购单——商品制造、资产使用部门 2、订购单——采购部门 3、验收单——仓库 4、购货发票——供应商开具 5、付款凭单 6、转账凭证 7、付款凭证 8、明细账(应付账款明细账) 9、日记账（库存现金、银行存款) 10、卖方对账单 步骤二：实质性分析程序 目的主要在于确定固定资产账户可能出现的问题。如: (1)通过计算固定资产原值与本期产品产量的比率，并与以前期间比较，可能发现闲置固定资产或已减少固定资产未在账户上注销的问题； (2)通过计算本期计提折旧额与固定资产总成本的比率，并与同上期比较，可能发现本期折旧额计算上的错误； (3)通过计算累计折旧与固定资产总成本的比率，将此比率同上期比较，以发现累计折旧核算上的错误； (4)通过比较本期与以前各期的固定资产增加和减少，以判断固定资产增加和减少的合理性；
步骤三： 实地检查重要固定资产 目的：在于确定所记录的固定资产是否存在或有无未入账的固定资产。 主要有两种程序： (1)注册会计师从固定资产明细账或固定资产卡片中抽取一定固定资产，进行实地观察，以证明会计记录中所列固定资产是否确实存在，并了解其目前的使用状况； (2)以实地为起点，选取一定的实物追查至固定资产明细分类账，以获取实际存在的固定资产均已入账的证据。
如为首次接受审计，应适当扩大检查范围 。
步骤四： 检查固定资产的所有权 步骤二：对应付账款实施分析程序
发现可能存在的问题和评价应付账款总体的合理性。
方法： （1）比较当年度及以前年度应付账款的增减变动，并对异常情况做出解释。 （2）比较当年度及以前年度应付账款的构成、账龄及主要供货商的变化，并查明异常情况的原因。 （3）比较最近三个月及当年度平均应付账款支付期的变动情况。 （4）比较当年度及以前年度应付账款支付期的变动情况。 （5）比较截止日前后两个月应付账款的支付期、余额构成及主要供货商的变化，并查明异常情况的原因。 （6） 比较当年度及以前年度信用额度和折扣及其与采购金额的比例，并查明异常情况的原因。
（1）一般不需要对应付账款进行函证
原因：购货发票本身就是外部凭证，并且应付账款函证并不能保证查出未入账的应付账款，加之注册会计师能够取得购货发票、运输单等外部凭证来证实应付账款的余额。
（2）需要函证的情况
被审计单位内部控制风险较高； 某些应付账款账户金额较大； 被审计单位处于经济困难阶段。
（3）函证对象 金额较大的债权人； 在资产负债表日金额不大、甚至为零，但却是企业重要供货商的债权人，因为这种情况下应付账款更可能被低估； 存在关联方交易的债权人。
（4）函证方式： 最好采用肯定式。 （5）注册会计师必须对函证的过程进行控制，要求被函证方直接回函给注册会计师，并根据回函情况，编制与分析函证结果汇总表，对未回函的，决定是否再次进行函证。 （6）如果存在未回函的重大项目，注册会计师应采用替代审计程序，确定其是否真实。 通常可以检查决算日后应付账款明细账及现金和银行存款日记账，核实其是否已支付，同时检查该笔债务的相关凭证资料，核实交易事项的真实性。 函证对象选择案例： [资料]：注册会计师钱波日正在对韵达公司的应付账款进行审计，决定对某些应付账款进行函证，下表所列对象客户拟作为函证对象。
应付账款年末余额与本年进货金额 解析：
海天公司和启明星公司应作为函证对象。因为应付账款函证的目的在于查实有无未入账的应付账款，而不在于验证具有较大年末余额的应付账款。
海天公司的年末应付账款余额虽然为0，但在本年内的交易金额最大，是本公司最重要的供应商，因此应该作为函证对象。启明星公司的年末余额虽然不是最大的，但其在当年内与本公司的交易也很多，属于重要的供应商，应该函证。 步骤五：查找未入账的应付账款
为了防止企业低估负债，审计人员应审查被审计单位有无故意漏记应付账款的行为。例如，结合存货盘存，检查被审计单位在资产负债表日是否存在有材料入库凭证但未收到购货发票的经济业务；检查资产负责表日后收到的购货发票，确认其入账时间是否正确等。
如果发现有未入账的应付账款，应将有关情况详细记入审计工作底稿，然后根据其重要性确定是否需建议被审计单位进行相应的调整。 步骤七：对应付账款借方余额应采用同预付账款相同的程序审验其真实性并决定是否进行重分类调整。
本例对“三汇材料厂”的借方余额实施了函证程序，并查验了预付货款的合同等相关资料，确定该笔款项是预付货款后，建议进行重分类调整。
步骤八：检查应付账款长期挂账的原因，做出记录，对于确实无法支付的，检查是否根据企业会计准则
正在加载中，请稍后...明细账可以查询出核算项目的相关数据，采购订单和销售订单可以设置是否增加审核流程【日发布】
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明细账添加＂显示核算＂的选项，选择后显示核算项目相关数据。
明细帐打印时，表头显示科目名称的全称。
日记账的摘要修改为取当前科目当前分录的摘要，如果当前科目的摘要为空，则取本条凭证第一条分录的摘要。
打印账本的日期可以根据自己的需要修改，同时可设置是否显示打印日期。
账表打印提供240*280规格的纸张打印。
解决万能五笔输入法下小键盘＂//＂ （自动复制第一条分录行摘要）和小键盘＂..＂（自动复制上一条分录行摘要）无法正常使用的问题。
录入第二条分录时，系统自动复制上一条分录摘要。
明细账添加＂显示核算项目＂的选项，选择后显示核算项目相关数据。
系统设置界面增加“采购订单审核”和“销售订单审核”字段，对应的采购订单或销售订单生成下游单据的规则也进行了修改，修改点如下：1、若系统设置界面中勾选了“采购订单审核”和“销售订单审核”字段，则a) 采购订单和销售订单需要审核后，才能生成采购单和销售单。b) 采购单和销售单的按单入库和按单出库中，只过滤出已经审核的采购订单和销售订单。c) 未审核状态的采购订单和销售订单编辑界面，“生成采购单”和“生成销售单”按钮置灰。2、若系统设置界面中没有勾选“采购订单审核”和“销售订单审核”字段，则a) 采购订单和销售订单无须审核，就能生成采购单和销售单。b) 采购订单和销售订单列表界面，隐藏“审核”和“反审核”按钮c) 采购单和销售单中的按单入库和按单出库时，只过滤出所有采购订单和销售订单。3、香港制度下，取消已有业务发生时，不允许录入存货初始余额的限制。4、客户列表界面，点击“转入”按钮时，提示语修改为“邀请邮件已发送至该客户邮箱，等待客户确认”。
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