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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司关于回复上海证券交易所对公司2015年年度报告事后审核问询函的公告
时间： 10:52:22来源：网络阅读数：592作者：网络
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（原标题：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司关于回复交易所对公司2015年年度报告事后审核问询函的公告）本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司于日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站披露了《风神轮胎股份有限公司关于重大资产重组停牌的公告》（详见“临”号公告），公司控股股东中国化工橡胶有限公司正在筹划涉及公司的资产重组事项。
日,公司披露了《风神轮胎股份有限公司关于重大资产重组延期复牌公告》（详见“临”号公告），公司于日起停牌不超过30日。
日，公司召开六届董事会八次会议，审议通过了《关于重大资产重组继续停牌的议案》，具体内容详见公司披露的《关于审议重大资产重组继续停牌的董事会决议公告》（详见“临”号公告）。
日，公司披露了《风神轮胎股份有限公司重大资产重组继续停牌公告》（详见“临”号公告），公司申请股票自日起继续停牌不超过30日。
注：以上信息来源于网络，如有发现侵权等行为内容，请与本站客服取得联系，给予一定删除！
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[年报]道森股份:关于上海证券交易所对公司2016年年度报告的事后审核问询函的回复公告证券代码：603800 证券简称：道森股份公告编号：2017025苏州道森钻采设备股份有限公司关于上海证券交易所对公司2016年年度报告的事后审核问询函的回复公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。苏州道森钻采设备股份有限公司（以下简称道森股份或公司）于2017年5月12日收到上海证券交易所出具的《关于对苏州道森钻采设备股份有限公司2016年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【号，以下简称《问询函》）。公司对《问询函》高度重视，积极组织相关各方对《问询函》中涉及的问题进行逐项落实，现就《问询函》相关问题回复如下：一、关于内部控制1、募集资金使用及资金占用。报告期内，公司两次使用募集资金购买理财产品超过股东大会授权的3亿元额度，超出金额分别为5,139万元、3,500万元，且将部分理财产品收益借予公司董事乔罗刚个人使用。此外，公司多次向控股股东拆借资金合计1,800万元，形成非经营性资金占用。公司内控报告被出具带强调事项段的内控审计意见。请公司补充披露：（1）公司发生前述募集资金使用违规和资金占用的原因及相关整改情况；（2）公司5月8日披露《关于归还暂时补充流动资金的募集资金的公告》称，由于财务人员疏忽，导致逾期归还相关募集资金。请公司结合前期整改情况，说明整改措施是否到位，相关内控制度建设是否健全、有效。请保荐机构说明，是否严格履行持续督导义务，并对公司整改措施的有效性发表核查意见。回复：（1）公司发生前述募集资金使用违规的主要原因是：公司在未注意授权总额的情况下，继续使用部分闲置募集资金购买银行理财产品，导致其中部分金额超出授权额度，且超出部分未及时履行董事会、监事会、独立董事审议的程序，并将部分理财产品收益借予公司董事乔罗刚个人使用。针对募集资金使用违规事项，整改情况如下：a、公司在日和日分别召开了二届十八次董事会、二届十次监事会和2016年度股东大会，审议通过了《关于补充确认公司使用闲置募集资金现金管理的议案》和《关于增加使用闲置募集资金进行现金管理额度的议案》，独立董事均发表了同意的独立意见，并做了相应的公开信息披露。b、公司于日收到乔罗刚归还的占用资金本金及相应利息，已对内部相关责任人进行了处理，并进一步加强信息披露关键环节的监督管理，杜绝此类事项再次发生。c、保荐机构于日对公司董监高进行了内控、信披、合规运作等
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（603288）
海天味业：关于上海证券交易所对公司2015年年度报告事后审核问询函的回复公告&&
证券代码：603288
证券简称：海天味业
公告编号：
佛山市海天调味食品股份有限公司
关于上海证券交易所对公司 2015 年年度报告
事后审核问询函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
日公司收到上海证券交易所上证公函【号《 关于对
佛山市海天调味食品股份有限公司2015年年度报告的事后审核问询函》，现将问
询函所提问题的回复公告如下：
一、 关于公司销售情况
报告期内公司销售费用、预收经销商货款项目变化较大，请公司结合相关财
务数据，对以下销售相关情况进行补充披露：
1.公司本期销售费用12.27亿元，较上期增长16.82%，其中广告费减少
3858.95万元，降幅17.27%，促销费增加1.53亿元，增幅362.37%。结合公司销
售策略、销售模式、销售渠道等情况说明公司销售费用结构调整，促销费大幅
增长的原因。
公司一直专注于调味品的生产和销售，自成立以来主营业务未发生变化。因
此多年来公司在销售渠道、产品技术、品牌传播等方面累积了特有的优势，公司
生产的调味品涵盖了酱油、调味酱、蚝油、鸡精鸡粉、味精、调味汁等多个系列，
其中酱油、调味酱、蚝油是目前公司最主要的产品。
调味品是与人民生活密切相关的快速消费品，普通个人消费者会通过 KA 超
市、BC 店、农贸市场采购，批发市场满足餐饮企业、二级批发商等大采购量客
户的需求。公司采取的经销商销售模式，公司集中精力做好销售管理和销售支持，
本身不面对终端直接销售。公司经过多年的营销实践，已建立了适合自身发展的
销售模式和销售体系，主要特点如下：
第一，公司按不同销售渠道分别设立经销商，以更有效发挥经销商的专长，
使经销商在所负责的渠道做深做透；
第二，公司设立经销商时会根据其市场覆盖能力和市场需求情况来划定经销
区域，而并非按城市来简单划定，这样可以使经销商的管理更有效地管理和开发
第三，公司采取经销商、分销商两级架构的销售体系，尽量减少经销层级，
公司将分销商也纳入公司的管理体系，便于全面掌握前端销售情况。
经销商是公司经销网络的核心，公司根据市场发展的状况通过不断变革和完
善对经销网络的管理，有力推动了公司产品的销售，增强了公司的市场影响力。
公司在建立经销网络的过程中坚持分渠道发展和向县级市场发展的原则，建立起
独特的对经销商的管理体系，涵盖经销商的开发、目标设定、渠道等方面的管理。
为了加快对终端需求信息的反应速度，近年来公司高度重视对经销商的信息
化管理，通过互联网将经销商的库存、实时的销售情况及时反馈到公司的销售部
门，便于公司把握市场的动态，同时对市场变化情况进行分析并尽快制订相应的
市场促销政策或提前安排采购及生产备货，实现对市场的动态管理。
调味品是一个充分竞争的行业，市场上有数千家企业的产品，好的渠道建设
将提高产品的渗透率，缩短产品与消费者之间的距离。企业只有拥有良好的渠道，
才能将现代化生产的产品销售给普通大众。虽然公司各主要产品均表现出很强的
竞争力，酱油、酱类、蚝油等产品市场占有率均保持第一。但是公司依然要面临
激烈快消品竞争，企业要在市场竞争中居于有利地位，必须不断的开发新产品，
提升生产管理和渠道建设。才能保持企业的竞争力。鉴于行业的竞争环境和企业
的发展需要，分析公司销售费用的变化如下：
2014年、2015年销售费用明细表
公司2015年度的销售费用为12.27亿元，较2014年增长16.82%；2015年的销
售费用率为10.87%，与%基本持平，整体保持稳定。2015年销售费用
结构有所变化，与2014年相比，主要是广告费减少3858.95万元，降幅17.27%；
促销费增加1.53亿元，增幅362.37%。
本期销售费用结构变化，主要是公司适应新市场环境下的销售策略调整，具
体原因如下：
(1)报告期内，公司更重视前期广告投入的效果，在本期转化为实销
2014年，公司广告费用投入2.23亿，增长5259.28万元，同比增加30.77%，
公司大幅增加的广告费投入，对宣传公司新产品，激活潜力产品和非酱油品类产
品的消费需求起到很好的宣传效果。在消费需求得到有效激活之后，如何实现产
品的销售，是2015年公司销售的一项重点工作。
报告期内，公司主动调整了销售费用的开支结构，通过增加渠道投入，提高
整个销售网络对公司产品的承载力，实现了产品实销的转化和营收的增长。销售
费用的这些结构调整，在行业景气度下降的大背景下，为公司2015年度销售收入
实现同比增长15.05%产生较大贡献。
(2)加快市场改革和渠道建设
2015年，公司对市场和销售进行了战略性的优化调整和主动变革。通过加大
对渠道的投入，通过加快开发乡镇市场和推动渠道下沉，提高经销商网络的覆盖
广度和深度。2015年，公司对销售渠道的推广促销费用投入1.95亿元，同比增加
1.53亿元,费用的增加投入起到较好效果，既加快了现代流通渠道的建设，也推
动公司新品，潜力产品以及非酱油产品的快速增长，这些变化将成为公司未来业
绩成长的重要支撑。
2.公司采用先款后货的结算方式，报告期末预收账款11.19亿元，较去年减
少9.03亿元。年报披露预收账款大幅减少的原因为，公司为进一步支持经销商
在相对疲弱的经济环境下再发展，减轻经销商的资金压力，及时调整年末预收
款到款时点的要求，引导经销商在2016 年1 月份发货前逐步完成预收款到款操
作。结合公司经营模式和行业特点，说明公司与经销商合作模式是否发生重大
调整，说明公司发展战略规划。
公司的销售一直以来采取“先款后货”的收款政策，公司在与经销商合作的
过程中，也一直坚持与经销商“共赢”的经营理念，这些政策和核心价值观，在
公司多年发展过程中发挥着重要作用，也是经销商愿意一直与公司共同发展的基
每年元旦至春节期间为调味品销售的旺季，为了便于提前备货以确保经销
商在双节期间能获得充足的货源，过去几年，公司要求经销商在当年年底之前预
缴下一年年初至春节期间的订货款以优先安排购货。2015年，在整体经济环境增
长减速情况下，为缓解经销商的资金压力，公司通过调整到款时点要求，引导经
销商在2016 年1 月份发货前完成预缴货款。因此，2015年末，公司预收账款规
模也相应下降，期末预收账款11.19亿元，较2014年减少9.03亿元。预收账款的
水平只是与当年的销售政策有关，公司与经销商的合作模式没有发生调整，公司
与经销商合作模式和公司发展战略也没有发生调整。预收账款的变化，主要是公
司适应新的市场环境的主动调整，也体现出公司与经销商“共赢”的核心发展理
3.2013年至2015年，公司期末预收账款分别为17.36亿元、20.22亿元、11.19
亿元，同比变动比例分别为5.32%、16.46%、-44.67%，同期营业收入增速分别
为18.84%、16.85%、15.05%。在营收稳定增长的情况下，公司预收账款波动较
大，说明是否符合行业情况，公司是否存在跨期确认收入的情形，会计师是否
严格执行了相应审计程序，请公司年审会计师发表意见。
(1)公司从1998年开始，对经销商一直采取“先款后货”的收款政策，应收
账款及应收票据余额为0，该政策一直没有改变，并且随着销售政策的变化和调
整，在销售旺季对经销商采用预收账款的方式。
(2)从预收账款的变动情况看：不同企业收款政策各不同，预收账款的款期
也不同，存在一定的波动性在行业内属于正常现象。
(3)从预收账款占当期收入比例看：公司2013年和2014年占比超过20%，2015
年出于减少经销商资金压力的考虑，调整了到款的时间要求。从调整后占比仍有
9.91%的比例看，公司预收账款的水平在行业内也比较高。在宏观环境整体疲软
的大环境下，通过适当的政策调整支持经销商发展，非常有必要，这也有利于后
续公司继续加快渠道的开拓和发展。
(4)公司不存在跨期确认收入的情形。
公司年审会计师毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）认为：基于已执
行的审计程序，就财务报表整体而言，没有发现海天味业的预收账款年末余额及
收入在重大方面存在不符合企业会计准则之处。
二、关于细分市场竞争情况
公司主营调味品行业，报告期内，三大产品酱油、调味酱和蚝油的营业收入
分别为67.16亿元、18.13亿元、17.77亿元，占比分别为60.12%、16.23%、15.91%，
同比分别增长6.62%、18.23%、32.88%，公司主打产品酱油营收增速放缓。请公
司结合前述财务数据，对以下内容进行补充披露：
4.请公司结合细分市场竞争格局、竞争对手、竞争优劣势等竞争情况，以及
细分市场供给情况、消费需求等，说明酱油产品营收增速放缓，与总营业收入
增速差距拉大的原因，是否符合行业发展情况，未来营收增长趋势及动力。
1、行业竞争格局
调味品行业经过多年发展，竞争十分激烈，参与竞争的企业可以分为三类。
第一类是源自中国本土的大型企业。该类企业对中国传统口味有深刻理解，
建设了覆盖面广泛的销售网络，在产品风味以及渠道上具有较强竞争优势，成为
调味品行业的领先企业。
第二类是大型外资企业，该类企业主要通过合资和收购进入中国调味品行
业，拥有雄厚的资金、先进的管理水平和丰富的营销经验。
第三类是本土中小微企业，定位于低端产品，产品主要销往企业所在地的市
场，该类企业在国内调味品行业中数量众多，尤其在中小城市及农村市场拥有较
大的市场份额。
2、竞争现状
（1）产品差异化程度开始提高，市场竞争激烈
传统调味品市场过去产品差异化程度低，不同厂商生产的产品可替代性强。
在竞争激烈的行业格局下，随着产业结构升级和细分市场的出现，现阶段，调味
品产品的种类不断增加，产品逐步出现差异化过程。
（2）总体集中度较低，品牌企业市场份额在逐步提高
从调味品行业收入集中度衡量，公司占比最高也仅有 10%左右，行业前五名
的集中度也只有 20%左右，集中度较低。从过去几年，从调味品品牌企业披露的
营收增长情况看，都超过行业的平均增长，意味着调味品市场的市场份额逐步向
品牌企业集中，对比日本等成熟调味品市场品牌企业的市占率，我们预计国内行
业集中度逐步提高的趋势还会持续较长一段时间。随着细分市场中产品差异化和
行业规范程度的不断增加，优势资源将会不断向质优物美的名牌产品集中。
1、 行业数据对比
表二 酱醋子行业数据情况表
2015 年 1-10 月
酱醋子行业
营业收入增速
酱油产量增速
注：行业最新数据更新至 2015 年 10 月
数据来源： 中信证券研究部、国家统计局
公司营业收入变化情况表
2013 年年报数
2014 年年报数
2015 年年报数
营业收入增幅
“调味品”营业收入增
其中：酱油类增速
非酱油类增速
从行业数据看，调味品市场总体增速稳定， 年调味品市场主营业
务收入的年复合增长率为 20.24%，近五年复合增长率为 11%左右。2015 年，受
到宏观增长减速的影响，酱油品类的增速出现一定放缓，我们预计随着国家政策
成效的逐步体现，政策红利的持续释放，国内经济将重新得到提振和步入正轨，
预计未来酱油整体增速将逐步回归到 10%以上水平。未来行业有利因素较多，一
方面农村市场受到宏观和微观多方面因素的引导和促进，具有较大的成长空间；
另一方面，二胎政策对未来人口增长有较大拉动作用；第三，经济发展到一定阶
段以后，调味品为刚性需求产品，其销量和销售额会保持稳定增长态势。我们预
测未来五年中国调味品市场主营业务收入复合增速将保持 11%以上。
(1)公司多年来一直保持营收增长15%以上的良好势头。从营收规模、增长速
度和增长稳定性来看，公司都优于同行，在行业内处于有利的地位。
(2)2015年酱油增速放缓，与总营业收入增速差距拉大的原因：一方面受整
个宏观经济增长放缓、消费疲软的影响，调味品行业增长也受到一定的影响，由
于酱油是整个调味品行业占比比较大的基础品类，所以酱油的增长受到的影响更
加明显。另一方面，有这几年公司主动调整产品结构的原因，公司一直坚持“多
品类驱动”的发展策略，通过稳定酱油，加快以调味酱、蚝油为代表的非酱油品
类发展，实现高于行业的收入增长。报告期内非酱油增长超过29%，导致酱油与
总营收增速差距拉大。第三方面，报告期内，公司主动加快华东市场的网络和产
品结构调整，因为华东市场是公司酱油基础较好的市场，其调整对酱油整体增速
有一定的影响，但这个影响已经逐步消除。
(3)由于调味品的多样性，公司除了酱油品类之外，还在继续积极拓展新的
品类，确保酱油以及非酱油的同步发展，即丰富了产品结构，也减少公司对单一
品类的依赖，使公司更加良性的发展。酱油和非酱油产品形成组团，强化公司产
品的综合竞争力，更有利于公司未来营收的持续增长。
综上分析，报告期内，行业竞争格局没发生明显变化，公司继续保持行业领
先的优势。
5.年报披露，调味品行业未来将逐步走向高端化、品牌化、集中化。（1）
说明公司高端产品占细分市场营收比重及产能计划；（2）结合消费趋势和行业
竞争情况，说明公司对大类产品及其子类产品的产品结构调整情况。
结合行业数据分析，公司的发展态势以及其他调味品上市公司的数据表现，
调味品行业逐步走向高端化、品牌化、集中化的趋势清晰，未来发展方向基本确
面对市场和行业发展机遇，公司在几年前已开始推动150万募投项目的建设，
通过新产能的逐步释放，不断提升和优化产能结构，更好地满足市场的需求。募
投项目主要包括127万吨酱油和23万吨调味酱，分三期建设，酱油产能可根据需
要生产出中端和高端酱油。截止报告期末，募投项目第三期已经达产，预计2016
年能释放和新增酱油产能25万吨，为公司高端产品增长提供充足的产能支持。由
于行业内无披露高端酱油的明细数据，公司估计行业内高端酱油目前全国规模约
100亿左右，目前公司在高端酱油中的市场份额占20%-30%左右，高端酱油的市场
容量以及公司在细分市场的占有率都在逐步提高。
终端市场消费升级趋势明显，消费者对高端酱油的需求，以及非酱油产品的
需求持续提升，促使行业产品结构也发生明显变化。公司高端酱油结构占比由五
年前的占比20%左右，提高到2015年占比超过33%左右。在发展酱油的同时，公司
也加快非酱油业务的发展，特别是加快以蚝油、调味酱为核心的产品发展，非酱
油占比由五年前的32%左右，提高到2015年的约40%。通过几年的发展，公司已经
改变了过去单一以酱油业务为主的局面，通过产能配套，产品研发，以及市场和
渠道的深耕，公司的综合竞争力得到显著提升，这些改变将在未来行业发展趋势
中持续获益。
特此公告。
佛山市海天调味食品股份有限公司董事会
二〇一六年四月十五日&|&&|&&|&&|&&|&&|&
中国化学(601117)公告正文
中国化学：关于上海证券交易所对公司2015年年度报告的事后审核问询函的回复公告
证券代码：601117&&&&&&&证券简称：中国化学&&&公告编号：临&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国化学工程股份有限公司
&&&&&&&&&关于上海证券交易所对公司&2015&年年度报告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的事后审核问询函的回复公告
&&&&本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
&&&&中国化学工程股份有限公司（以下简称“公司”）于&2016&年&6
月&3&日收到上海证券交易所对公司出具的《关于对中国化学工程
股份有限公司&2015&年年度报告的事后审核问询函》（上证公函
【&号，以下简称“《问询函》），回复内容如下：
&&&&一、关于业务模式与经营情况
&&&&1、各业务模式情况。工程施工板块收入为公司营业收入的主
要来源，报告期内，公司该板块实现营业收入&564.44&亿元，约占
营业总收入&635.32&亿元的&89%。年报披露，公司“工程主业”涵盖
了从工程项目建议书到项目设计（E）、设备材料采购（P）、工程
施工（C）、开车指导，以及&EPC、EP、PC、EPCC、BT、BOT
等类型。请根据《上市公司行业信息披露指引第十号-建筑》（以下
简称“《建筑行业指引》）第四条、第五条的规定，补充披露各业务
模式在报告期内实现的营业收入与毛利，并区分不同业务模式披
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1
露报告期内未完工项目的数量、金额及主要风险；涉及重大项目
的，应按照指引要求披露相关具体信息。
&&&&公司主要业务为工程承包业务和勘察、设计及咨询服务。其
中勘察和“工程项目建议书到项目设计（E）”的业务模式在报告期实
现的营业收入和毛利体现在公司年度报告“主营业务分行业、分产
品、分地区”类别的“勘察、设计及咨询服务”部分，报告期实现营
业收入&2,589,279,303.37&元，实现毛利&328,606,355.01&元。该业
务模式下报告期内未完工项目的数量为&526&个,金额&39.23&亿元
&&&&“设备材料采购（P）、工程施工（C）、开车指导，以及&EPC、
EP、PC、EPCC”的业务模式在报告期实现的营业收入和毛利体现
在公司年度报告“主营业务分行业、分产品、分地区”类别的“工程
施工（承包）”部分，报告期实现营业收入&56,444,477,344.80，实
现毛利&7,415,263,074.2&元。该业务模式下报告期内未完工项目的
数量为&964&个,金额&977.88&亿元。
&&&&上述业务模式面临的主要风险有总承包业务中设备材料价格
波动风险、工程分包风险，项目成本控制风险、应收账款风险、
垫资风险、汇率变动风险等。
&&&&公司报告期内未有以&BT、BOT&等业务模式结算的合同和营业
&&&&2、业务结构。公司主要从事化工工程建设，业务结构单一，
受制于传统化工基础性产业产能过剩、水资源及环境保护、经济
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2
技术水平和国际油价下跌等影响，2012&至&2015&年新签合同额持
续下滑。请具体说明公司已采取及拟采取的应对措施。
&&&&自&2013&年下半年以来，受石油和化工行业投资急剧萎缩的影
响，公司新签合同额逐年下滑，公司积极面对这一严峻形势，审
时度势，加大转型升级调结构的力度，已采取的措施有：引导各
所属子公司积极转变经营策略，加快结构调整步伐，在深入拓展
化工、石油化工等传统工程市场的同时，鼓励、推动所属子公司
积极进军环保、市政、基础设施等领域，并注重加大&PPP&项目跟
踪、承揽力度，积极推进经营模式转型。二、加大国际化经营力
度，积极开展国际市场布局，开拓海外市场。编制发布重点国别
税收、汇率、资金运作、风险防范指引，为企业开拓海外市场提
供参考。截止目前，公司及子公司共设立各种类型的海外机构&54
个，有力地推动了股份公司海外业务的开展。三、组建投资基金
管理公司，以&PPP&等方式参与市政基础设施建设和绿色环保产业，
同步带动工程承包。公司正在积极研究筹建环保公司和市政基础
设施公司，培育新的经济增长点。四、降本增效，开源节流。开
展精细化管理，严控项目成本，同时暂停非经营性投资。五、深
化体制机制改革，激发企业活力和骨干员工积极性；清理处置低
效无效的机构和资产，压缩管理层级。
&&&&公司下一步的经营工作思路是：一、解放思想，拓宽经营领
域。二、以创新的思维实现“三个转变”，寻求市场新机遇。由过去
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3
以国内市场为主，向兼顾国内国外两个市场转变；由过去煤化工、
石油化工等传统领域向非化工领域转变；由过去单一的工程承包
模式向以投融资撬动、以技术带动项目等模式转变。三、强化战
略引领，加强协同经营，拓展市场空间。四、紧贴市场需求，用
好国家政策，做到有效经营。五、加强经营信息研判，控制经营
风险。
&&&二、关于销售环节
&&&&3、关于客户情况。请根据《建筑行业指引》第十二条的规定，
补充披露前五名客户与公司之间是否存在关联关系、是否存在长
期合作协议，并说明相应影响。
&&&&2015年，股份公司前五名客户分别为中海石油炼化有限责任
公司、云南云天化石化有限公司、万华化学集团股份有限公司、
凯联达投资有限公司和华瀛石油化工有限公司。
&&&&其中，除公司所属五环工程有限公司与云南云天化石化有限公
司（以下简称“云天化公司”）于2015年签订主要针对技术研发的《半
水法-二水法磷酸生产技术开发合作协议》外，其余各企业和上述
业主均无任何长期合作协议或关联关系。
&&&&4、关于应收及预收款项。报告期末，公司应收票据同比增长
44.97%、应收账款同比增长&31.49%，且周转率大幅下降，主要
原因系业主资金紧张、款项支付滞后等；同时，由于新签合同额
下滑，预收账款同比减少&36.82%。请结合相关款项的账龄结构、
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4
工程进度、业主履约能力等方面，分析可能存在的风险及拟采取
的应对措施。
&&&可能存在的风险有：一是外部风险。因国内宏观经济形势下
行压力依然较大，部分业主资金周转存在困难，工程合同约定的
工程进度款支付比例偏低，或要求公司带资施工，如公司收款进
度滞后，会造成资产周转率下降、继而营运资金短缺的风险，如
业主不能按合同约定付款，公司可能会出现坏账损失风险，影响
企业盈利水平及资金周转；业主如面临现金支付压力，将会以承
兑汇票方式支付工程款，公司需在在承兑汇票到期日前，通过自
筹资金支付项目应付款项，产生额外的融资成本，或承担提前贴
现承兑汇票的贴现费用及个别承兑汇票无法实现兑付等风险。二
是内部风险。如公司工程款清缴职责划分不清晰、执行不得力、
考核不到位，会出现应收账款余额不断增大、账龄不断增加、坏
账损失增加的风险。已完工结算的应收工程款如不能及时催收，
可能会对公司经营现金流造成影响，同时公司也存在运用法律手
段维权不及时或胜诉无法执行造成坏账损失的风险。
&&&公司拟采取的措施有：一是打造具有较高专业素质的经营团
队，在合同谈判时确定对公司较为有利的工程款支付条件。二是
加强对客户信用评级工作，将恶意拖欠、信誉较低的客户纳入黑
名单；加紧对已合作项目的催收，必要时通过诉讼方式解决。三
是公司内部成立清欠领导小组，定期对应收款进行分析和评审，
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督促责任部门和责任人进行清欠，了解债务人的财务状况，制定
催收办法和奖惩措施，制定应收款项回收方案。四是公司对所属
子公司的考核除收入、利润等以外，还将根据企业应收账款、存
货等情况增加相关的考核指标，加大清收奖惩力度，提高所属子
公司清收的积极性。五是加强法律顾问团队建设，为项目洽谈、
应收款清收提供法律支持。
&&&5、销售费用。报告期内，公司营业收入同比下降&8.26%，而
销售费用同比增长&16.25%，年报披露，主要系己内酰胺产量增加
导致运输费增加。请结合公司相关业务销售策略、销售模式、销
售渠道等情况说明销售费用增长较快的原因。
&&&&公司销售费用增加主要源于所属子公司福建天辰耀隆新材料
有限公司（以下简称“天辰耀隆公司”）己内酰胺产量增加导致的运
费增加。天辰耀隆公司己内酰胺项目于&2014&年&8&月正式投产。自
投产以来，产品销售模式采用直销方式；对于重要、长期合作客
户采取年合约销售策略，以保证产品销量，从而稳定生产负荷及
产品质量。其次，产品销售采用的实物交付方法主要是两种，一
是提货制，其结算价为出厂价；另一种是送货制，其结算价为出
厂价加运输费。采用何种交付方法，主要是根据客户的不同需求
以及客户所处地理区域，双方充分协商后在购销协议中进行具体
&&&&天辰耀隆公司&2014&年、2015&年产品销售主要采用送货制交
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付方法。2015&年销售运输费（4312.16&万元）较&2014&年（644.44
万元）增长了&3667.72&万元，增长了约&5.7&倍。同比增长幅度较
大的主要原因是：在平均单位销量运输费保持基本稳定的情况下，
主产品己内酰胺和切片&2015&年销量（207993&吨）较&2014&年销
量（32578&吨）增长了&175415&吨，增长了约&5.4&倍。而&2015&年
销量较&2014&年销量有较大幅度增长的原因是：2014&年销量期间
是从&8&月投产起至年末共&5&个月，而&2015&年销量期间是全年度。
其次，2014&年自&8&月投产至年末仍处于生产调试阶段，平均产能
&&&&&&三、关于采购环节
&&&&&&6、关于供应商情况。请根据《建筑行业指引》第十二条的规
定，以汇总方式披露公司建筑业务前&5&名供应商采购额及其占比，
其中与公司存在关联关系或长期合作协议的，请披露供应商的名
称、交易金额，并说明相应影响。
&&&&&&公司建筑业务前&5&名供应商采购额及占比如下表：
&序号&&&&&&&&&&&&&&&&供应商&&&&&&&&&&&&&&&&采购金额（万元）&&&占比
&&&&&&&&&东方电气集团东方锅炉股份有限公
&&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&51000&&&&&&&&&4.59%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&司
&&2&&&&&&&&&上海电气集团股份有限公司&&&&&&&&&&&&45772&&&&&&&&&4.13%
&&3&&&&&&&&&&&&&&&&SIEMENS&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&43580&&&&&&&&&3.93%
&&4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&ABB&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7420&&&&&&&&&&0.67%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7
&&5&&&&&&&&&乐金空调(山东)有限公司&&&&&&&7350&&&&&&&&0.66%
&&&&&&上述供应商均未与公司存在关联关系或签订长期合作协议。
&&&&&&7、成本结构变化。请根据《建筑行业指引》第十条的规定，
按细分行业汇总披露近&3&年工程项目成本的主要构成，并分析各
成本构成要素的变动原因及影响。
&&&&&&公司&2015&年年度报告未对近&3&年工程项目成本构成要素情况
进行披露分析，主要原因是：一、公司上市后严格按照会计准则
及上报国资委决算的方式，统一到分行业列示主营业务成本，主
营业务成本下的成本要素构成科目的分类均由所属各子公司按照
项目承包方式和内部管理需要自行分类，各子公司分类统计口径
不同，公司短期内汇总进行数据分析会存在较大偏差。二、按细
分行业披露工程项目成本主要构成需要对公司所属二十多家子公
司财务核算系统进行重新统一调整，由于《建筑行业指引》于&2015
年底发布，公司外聘审计机构&2016&年初即开始年度财务报告审计
工作，公司在年度报告披露前无法完成整个集团内财务核算系统
大规模的调整和科目数据的统一以及对以前年度相关数据的重新
&&&&&&公司将在&2016&年年度报告中，按照《建筑行业指引》第十条
的规定，按细分行业对项目成本要素构成进行分析披露。
&&&&&&四、其他
&&&&&&8、融资安排情况。请根据《建筑行业指引》第十一条的规定，
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补充披露融资安排相关内容，包括：（1）结合报告期内公司工程
结算、款项回收与合同约定的重大差异等情况，分析资金安排的
合理性及流动性风险；（2）按照借款、债券等分类列示公司各年
需偿付债务的金额（5&年内分年列示，5&年以上累计列示）、利息
支出等情况；（3）若重大项目涉及相关约束性安排且影响重大的，
相关项目名称、金额及核心条款。
&&&（1）报告期内公司工程结算、款项回收与合同约定无重大差
异，业主大多按工程进度付款，但在项目执行过程中，可能发生
由于业主拖延支付或付款能力不佳，导致付款不及时的情况，但
公司已经按照会计准则和公司会计政策的规定计提了坏账准备。
公司对外借款主要用于投资类项目，融资资金安排基本合理，工
程总承包业务收款、付款基本正常，不会引发流动性风险。
&&（2）公司各年需偿付债务的金额、利息支出等情况如下表：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位：万元
&&&&&&&&&&&2015&年末长短期借款合计&&&&&&&566,392.38
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本金&&&&&&&71,587.08
&&&&&&&&&&2016&&&&&&&&&&&&&&&&利息&&&&&&&27,532.30
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本金&&&&&&&43,220.30
&&&&&&&&&&2017&&&&&&&&&&&&&&&&利息&&&&&&&23,069.00
&&&&&&&&&&2018&&&&&&&&&&&&&&&&本金&&&&&&&48,462.00
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&利息&&&&&&&&&&20,767.00
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本金&&&&&&&&&&58,247.00
&&&&&&&&&&&2019&&&&&&&&&&&&利息&&&&&&&&&&18,216.00
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本金&&&&&&&&&&65,734.00
&&&&&&&&&&&2020&&&&&&&&&&&&利息&&&&&&&&&&15,129.00
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本金&&&&&&&&&&279,142.00
&&&&&&&&&2020&以后&&&&&&&&&利息&&&&&&&&&&24,833.00
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本金&&&&&&&&&&566,392.38
&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&利息&&&&&&&&&&129,546.30
&&（3）公司不存在涉及相关约束性安排及影响的重大融资项目。
&&&9、启东新材料项目。2011&年&8&月，公司董事会决议披露确认
启东新材料产业园区一期工程启动项目投资总额拟为&62.06&亿元；
而现年报披露，公司决定终止投资建设启东新材料产业园。目前，
该项目仅完成工程设计、土地购置、临电设施建设等前期工作。
请结合公司已购置的资产、已支付的费用、后续相关资产的处置
等，说明终止该项目给公司带来的影响及可能产生的损失。
&&&&公司启东新材料产业园区一期工程启动项目拟投资&62.06&亿
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元，实际发生费用和累计投入约&2.05&亿元。其中支付项目土地购
置费用&1.4&亿元；相关税费累计&0.35&亿元；行政办公费用&0.13&亿
元；项目土地详勘、规划设计、地基处理等在建工程费用&0.17&亿
元。该项目终止后，经协商达成初步协议，本着“政府主导、企业
自愿、合理定价”的原则，由启东市政府对土地进行回购。土地回
购价格包含土地直接相关的费用（包括土地购置费、相关税费、
土地详勘、地基处理、临电建设等）。
&&&&终止该项目预计给公司产生直接损失约&750&万元，约占公司
2015&年度归属上市公司股东净利润的&0.26%。分别为上交上级税
务机关的税费&380&余万元和地方政府未予确认的部分土地详勘和
地基处理费用约&370&余万元。终止该项目不会给公司当期和未来
业务产生重要影响。
&&&&特此公告。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国化学工程股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二○一六年六月十三日
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