内账中销项税和进项税的处理 - 账务处理实务 - 会计知识网
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内账中销项税和进项税的处理
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请教一下，各位大侠。我们是增值税一般纳税人。内账需要反应销项税和进项税吗？很困惑一，内账每笔业务收入是否都要做：借：库存现金/应收账款& & 贷：主营业务收入& && &&&应交税费-应交增值税-销项税额我们有一部分客户是不需要开票的。如果每一笔收入都计提销项税，那不开票的怎么办？可不可以月底统计没有开票的金额。然后做一笔分录如下：& & 借：应交税费-应交增值税-销项税额& && &&&贷：营业外收入这样行吗如果内账不需要做销项税，那么实际要缴纳增值税金时，要怎么处理？计入哪个科目。二，购入原材料时，是否也要每笔都做如下分录：&&借：原材料& && &应交税费-应交增值税-进项税额& &&&贷：应付账款如果内账不用进进项和销项税，要怎么处理呢？麻烦大家帮忙回复一下，不甚感激。我们的内帐中就没有做进项销项，就是在价格方面有些不同，这由采购业务方面掌握，财务不管它。帮顶一下&&很多人会遇到的问题我也想知道，顶下顶起来 期待回答我也想知道，顶内帐不做税金的我们， 交的时候直接做掉~就做流水账可以了请假一下，具体是怎么做的呀，好想知道呀数字游戏而已，内账成本含税核算与外账不含税成本核算，根本就不影响利润结果，内账中，含税成本核算，外账已交增值税可作为一项费用扣除。内、外账一样核算，往往增加工作量，更有甚者，当有一部份收入稳满时，计算的应交税金，内、外账计算的结果是不一致的，最终还得调整差额，这部份差额就可以反映偷逃的税款。在增值税税改初期，国有企业上报的成本表，要求在两种核算的模式下反映出来，即不含税与含税成本。现在的私企老板你和他谈什么含税与不含税成本，他头大，他更感兴趣的是含税成本，这样的成本更直观。
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内账中虚开**中的销项税、进项税如何处理？
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赞助商链接本月进项发票未到但销项已开出该怎么办？如果下月进项发票进来了又该如何处理，可以抵扣吗？本月多交的税可否找回？
1、如果货物已验收入库，进项发票未到，根据入库单先暂估入账
借：库存商品--暂估价
贷：应付账款--暂估价
2、开出销售发票时
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
3、按暂估价结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品--暂估价
4、下月取得进货发票时
（1）先用红字冲销上月暂估入账分录
借：库存商品--暂估价（红字）
贷：应付账款--暂估价（红字）
（2）然后，按发票做帐
借：库存商品--发票价
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：银行存款等
（3）还要做上月按暂估价结转销售成本的红字冲销凭证
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品--暂估价（红字）
（4）最后做按进货发票价结转销售成本的凭证
借：主营业务成本
贷：库存商品--发票价
5、下月取得进货发票的进项税，可以留作以后抵扣。
（1）进项税认证有期限规定，超过180天就不能认证抵扣了。
（2）认证后的进项税，没有抵扣期限规定，可以留作以后无限期的抵扣，直到抵扣完为止。
其他答案（共2个回答）
，如果销项大于进项就要交税，首先是下月进项发票来了可以抵扣，至于交不交税，还要看实际发生的经济事项情况，就是进项与销项哪个大
当月开的销项票,当月做收入,
如果销项比进项大的多,月底前赶快回收进项票,不然就得多交税,
虽然以后也可以再抵回来,但是毕竟占用了本月的资金流.
还有就是显示出...
本月认证的进项发票价税数为473400元，假设进项税率均为17%，则：不含税金额=+17%)=元，进项税额=...
小规模纳税人没有进项税，不管客户要求开普通发票，还是增值税专用发票，都按照销售额的一定比例6%或4%计算缴纳增值税。所以，计算缴纳增值税时按5600元的销售额计...
无票进货也应当按正常手续入账。销售这些货物时，如果你公司是小规模纳税人，可以按4%的税率开具发票。但如果你公司是一般纳税人，即使是开具普通发票，也应该按17%的...
1、进项税大于销项税，说明你单位进货多，销售少，不交增值税。因此，营业利润与销售有关，与进货多少无关。
2、营业利润
=主营业务利润＋其他业务利润－营业费用-管...
答: 旧的专用章现在不能用了,发票专用章自日期更换了新的标准。新刻的发票专用章必须到公安局备案,然后还要到税务局备案.把新刻的章去公安局和税务局备案吧...
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 理财的关键是节约、理性、承受得起。至于你要投入到哪个方面只能看自己对准备投入的项目是否了解。对一些银行提出的购买基金、债券等方案不失一个好投入。
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这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区申报时 , 开票和账、认证和账的差异你怎么处理 ?-ZAKER新闻
中国会计视野
很多朋友经常会问，申报时候账上金额和开票，账上金额和认证有差异怎么办？能问这个问题的我觉得都是动了脑筋了。我相信有些人可能都没管账上有多少，也从来不知道还要去核对一下账上销项税、进项税和实际开票、认证抵扣之间的差异吧。所以，你问我怎么办 ? 我告诉你，有差异先把差异找到再说。每个月申报之前，先，把开票的销售额和税额，进行抵扣的税额和账上的数、销项税、进项税发生额对一对、比一比，弄个差额备查登记一下。别稀里糊涂的，遇到检查时候人家让你提供申报表和账务的差异，你都懵逼了。存在什么差异？很常见的就是错账，比如正规的单位核算期间已经关闭，报表已经出具没法再修改了，这种只有留着下个月修改了，那这种情况税怎么报？这个就要分情况来看，所有先让你核对差异，再做决定！我举一些例子更明白一些。1、比如 3 月认证了一张发票，4 月申报之前核对发现了这张发票忘记计进项税了，全入到了。「小单位一般月末就核对，然后及时改账，大单位可能来不及，可能会关账后再对，这样就会存在差异」，那么很简单，差异找到记录下来，次月调账。申报时候按照认证的数据来填写申报表附表 2。如果你按照账上来填写，一会导致通不过一窗式比对，二会造成你当月认证的以后也无法抵扣了，造成。很多人说附表 2 不是有个前期认证相符且本期申报抵扣，我本期没申报抵扣，我下期来填写啊。请注意：这里的前期认证相符且本期申报抵扣是针对辅导期的。辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。2、比如你 3 月账上多了一笔进项税，发现发票还未认证，漏认证了「当然现在你可以在申报期之前去勾选，这种差异就基本可以避免」，但这也是一个差异，申报 3 月增值税时候切记，不能填写这张发票了。没认证的发票不能抵扣。等你 4 月去认证了，5 月申报 4 月增值税时候再抵扣吧。3、未开票收入，账上做了收入，没开发票，这个不多说了，前面专门说过。也是一种重要差异，很多公司都加强了这方面，比如有些个人不要发票的，自己做销售时候额开一张普通发票入账，就是避免这种差异的产生。未开票的收入，有专门的地方给你填写，这个可以具体再看看前面文章。4、开了票未确认收入，这个不难理解，按准则确认收入有其原则，税务开票了也不一定必须当月确认收入。这个很多人无法理解，千万要摒弃这种按照税务做账的思维。这是两个口径，不要混为一谈。纳税按照税法来，做账还是要按照准则来。这个前面也说过，举个例子，比如你取得一年的房租收入，你给对方开了一年的发票。那么你申报时候就得全额填写，因为提前开票的，就得其他确定纳税义务，这是「增值税暂行条例」规定的。但你入账可能是分期计入收入。这就是差异，这种差异怎么办，台账备查！
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君，已阅读到文档的结尾了呢~~
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补交去年的增值税该如何做账务处理呢
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3秒自动关闭窗口增值税纳税申报表和会计账的差异你怎么处理的？
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增值税纳税申报表和会计账的差异你怎么处理的？
正常情况下，增值税纳税申报表销售额、销项税金额、进项税金额等项目和企业财务账务记录的金额应该是一致的，但是实际情况中，肯定会存在差异，差异的原因大概有两方面：1、非政策性差异。主要就是人为导致，比如次月申报增值税时，发现申报期的账务处理有误，或者开票、抵扣发票有误。2、政策性差异。会计收入确认原则和增值税收入确认原则本来存在差异。举例，提前开票，增值税要求申报，但是还未达到会计准则规定的收入 确认原则，类似这种政策性差异导致的不一致。以上两种主要情况导致增值税纳税申报表和账务存在差异的原因其实都是合理的。日常工作中，我们如何处理这种差异？我的处理是：建立申报明细台账，记录并消除差异。1、每月申报期，将开票数据、进项抵扣数据从税控系统导出。2、将导出数据和财务系统数据进行一一核对，差异列出明细表。3、申报口径按照增值税规定申报，符合税收规定，避免纳税风险。比如，核对过程中，发现账务进项税多于认证金额，原因是忘记认证，账已经入了，这种情况下，申报表肯定是按照实际认证的填写；本月账务收入和税金多了一笔，原因是公司销售有一笔客户是个人，个人未索取发票，本人的做法是计入差异表未开票收入一项，申报表填写到未开票收入中。4、年底尽量清除所有差异，保持账务和申报表一致，如果没有清除，差异过度到第二年。今日讨论你们公司这种情况是怎么处理的？欢迎大家留言谈论。
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