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Office软件
于,16:08:27 发布
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费用余额是借方是负数，那结转的分录怎么做
官方答疑老师
注册税务师+中级会计师
借；管理费用等科目
贷；本年利润
您好，公司支付的拍卖佣金，属于支付给国家的费用支出。该拍卖佣金属于土地的成交总价。
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今日直播课（）结转损益时费用贷方负数如何解释？
如果本月冲销了以前月份多记管理费用的金额，或者冲销以前月份错记管理费用科目的错账时，并且，冲销管理费用的金额大于本月管理费用的发生额，就会出现结转管理费用贷方负数情况。
借：本年利润 - XXX元
贷：管理费用 -XXX元
对吗？为什么都是负数呢？
这样的会计处理是不正确的。如果是更正“管理费用”的差错，可以用红字但对...
管理费用帐户借方登记的是各项管理费用金额，贷方登记的是期末结转“本年利润”帐户的管理费用金额，结转后该帐户应无余额。再做一张凭证，分录是：借：本年利润
财务费用期末余额为负数、一定是银行存款余额很大，利息收入冲销了其他财务费用成为负数，以下从几个方面分析1、加强现金流量的营运管理，提高对资金的运用效率2、加强投...
更正时：借：销售费用（红字）
　　　　借：管理费用（蓝字）　
结转时：借：本年利润
　　　　　贷：销售费用（红字）
　　　　　　　管理费用
没有这个规定啊，只不过贷方的情况较少而已。如：
结转损益支出类账户：
借：本年利润
贷：主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业外支出...
商务大床房押金是多少？
答: 深石油现货原油代理加盟高返佣平台，石油投资行业一直是世界经济的新兴支柱产业，深石油是国内最好的石油投资平台，深油所234号会员诚邀你的加盟，无门槛无要求招商热线...
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Office软件
于,10:07:09 发布
&&73次浏览
我们公司是手工帐。
本月费用类借贷方都有发生额，那么1、月末结转的话我是按费用类借贷方冲抵后的余额的结转，还是按本月实际发生的真实金额结转？2、我前一步是按费用冲抵后的金额结转的，但是在利润表填写的时候出现一个问题，结转金额跟费用的本月发生额不匹配，导致利润表的净利润对不上该怎么处理？
1、利润表填写费用的时候，请问这个数据来源是本月的实际发生额还是结转的金额？
2、老师，举个例子，管理费用发生退款500元，以现金方式收回，那么请问该如何做分录呢？
（网上好多说要红字记账什么的，我们是手工帐，请您给我一个最规范的分录，谢谢了！）
于,10:19:17补充问题
感谢老师您的回答，但是我还是有地方不懂，1、倘若记账的时候我是
借：库存现金
贷管理费用
那么最后科目汇总表借贷方的金额肯定是本月实际发生额，那么本月结转金额跟实际发生额不就对不上了吗，那样的话相对来说科目汇总表的借贷方金额肯定相应会比结转金额大吧，，，2、利润表不应该是按照科目汇总表填列的吗，既然如此，科目汇总表借贷方实际金额跟结转金额不相符，那么就算我按结转金额填列，但是科目汇总表的数据不一致该怎么样呢？
于,10:29:25补充问题
官方答疑老师
注册税务师+中级会计师
1，按明细的借方发生额减去贷方发生额结转
2，如果你按规定结转了，是会对的上的
您好，公司支付的拍卖佣金，属于支付给国家的费用支出。该拍卖佣金属于土地的成交总价。
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