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浙江万盛股份有限公司有限公司
月、2016年度
备考合并财务报表
公司财务报表
备考合并资产负债表
备考合并利润表
备考财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
浙江万盛股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称
“本集团”）是原浙江万盛化工有限公司以日为基准日整体变更设立的
股份有限公司，发起人为临海市万盛投资有限公司、高献国、周三昌、高峰、高远夏、金译平、吴冬娥、王克柏、朱立地、郑国富、高强、郑永祥、张继跃、余乾虎。公司的统一社会信用代码：164796，注册地：浙江省临海市，总部地址：浙江省临海市。2014年10月本公司股票在上海证券交易所上市，股票代码603010。所属行业为化工类。经营范围为：阻燃剂的研发、制造和销售，化工产品（不含化学危险品及易制毒化学品），高新技术的研发、转让。
本公司的母公司为临海市万盛投资有限公司，本公司的实际控制人为高献国家族成员，包括高献国、高峰、高远夏、高强和郑国富。
截止日，本公司合并财务报表范围内子公司包括浙江万盛科技有限
公司（以下简称“万盛科技”）、万盛股份（香港）有限公司（以下简称“香港万
盛”）、 Wansheng Material Science(USA) CO., LTD（以下简称“美国万盛”）、
Wansheng Europe B.V.（以下简称“欧洲万盛”）、张家港市大伟助剂有限公司（以下
简称“大伟助剂”）、江苏万盛大伟化学有限公司（以下简称“江苏万盛”）、杭州高诚投资管理有限公司（以下简称“杭州高诚”）、杭州汇N股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州汇N”）。
二、拟发行股份购买资产的基本情况
1.交易基本情况
本公司 2017年 5月24 日第三届董事会第七次会议及2017年 12月 12日召开
第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案及其摘要的议案》及《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》及其摘要等涉及本次重大资产重组相关议案，本公司拟以发行股份方式购买嘉兴海大数模投资合伙企业（有限合伙）、国家集成电路产业投资基金股份有限公司、上海数珑企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、深圳鑫天瑜二期股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区经投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴乾亨投资合伙企业（有限合伙）、合肥中安润信基金投资合伙企业（有限合伙）等7名股东持有的匠芯知本（上海）科技有限公司（以下简称“匠芯知本”）100%股权，同时向不超过 10 名的特定投资者非公开发行股份募集配套资金，拟募集资金总额不超过 100,000万元，不超过本次交易中以发行股份方式购买资产交易价格的 100%，募集配套资金发行股票数量不超过本次发行前上市公司总股本的 20%。本次所募集的配套资金将用于支付本次交易中介机构费用，剩余部分用于消费类电子产品接口技术研发及产业化项目、触日至日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
摸显示技术研发及产业化项目、视频及显示处理技术研发及产业化项目、设计工具、系统测试设备、芯片测试设备和信息系 统升级项目。
本次交易标的匠心知本100%的股权，以日为基准日，经北京中企
华资产评估有限责任公司评估价值为300,693.44万元，经交易双方协商，该标的资产作
价为300,693.00万元，以发行股份的方式支付。
本次交易涉及的发行股份购买资产定价基准日为公司第三届董事会第十次会议决议公告日。本次发行股份购买资产的股份发行价格为定价基准日前 20个交易日的上市公司股票交易均价的 90%，即 26.76元/股，共计应发行股份112,366,591股。
上述发行价格的最终确定尚须由本公司董事会提交股东大会批准。在定价基准日至发行日期间，如公司实施送红股、资本公积金转增股本等事项，则将根据上交所的相关规定对发行价格作相应调整，发行股份数量也将作相应变动。
2.匠芯知本（上海）科技有限公司基本情况
匠芯知本系嘉兴海大数模投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴海大）与上海数珑企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称上海数珑）共同投资，于2016年9月在上海自由贸易试验区设立的有限责任公司。日，经中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局核准，取得统一社会信用代码为 K3H4211的《营业执照》。法定代表人赵显峰，公司住所为中国（上海）自由贸易试验区富特北路231号2层226室。
匠芯知本设立时注册资本 200万元，其中嘉兴海大出资 140 万元，占注册资本的
70%，上海数珑出资60万元，占注册资本的30%。
日，匠芯知本股东会作出决议，同意匠芯知本注册资本由200万元增
加至 581.9593 万元，增加的注册资本由新增股东宁波梅山保税港区经投资合伙企业
（有限合伙）（以下简称“宁波经”）、深圳鑫天瑜二期股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“深圳鑫天瑜”）、嘉兴乾亨投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴乾亨”）、合肥中安润信基金投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“合肥润信”）出资。
日，匠芯知本股东会作出决议，同意国家集成电路产业投资基金股
份有限公司（以下简称“集成电路基金”）受让嘉兴海大持有的匠芯知本 20%股权（对
应注册资本116.3919万元），股权转让价格为66,000万元。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截止日，匠芯知本股权结构如下：
出资额（万元）
集成电路基金
深圳鑫天瑜
匠芯知本经营范围为电子芯片领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转
让，企业管理咨询。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展的经营活动）。
日，北京山海昆仑资本管理有限公司(以下简称“山海资本”)与
Analogix SemiconductorInc. （硅谷数模半导体有限公司）(以下简称“硅谷数模”)
及硅谷数模的股东代表服务有限责任公司签署《购买协议》，约定硅谷数模100%股权的
交易价格为人民币 329,932.80万元。山海资本为匠芯知本股东嘉兴海大的执行事务合
2017年 1月 14日，山海资本、匠芯知本、匠芯知本之子公司 Shanghai
SemiconductorLtd（以下简称“山海半导体”）、匠芯知本之孙公司 Logical Dragon
Merger Sub Inc（以下简称数珑兼并公司，系为收购硅谷数模于2016年10月搭建的实
施主体）与硅谷数模、硅谷数模的中国子公司硅谷数模半导体北京有限公司（以下简称硅谷北京）、硅谷数模的股东代表服务有限责任公司在 2015年 12月 21 日签署的《购买协议》的基础上，签署了《修订与重述版购买协议》。
美国当地时间日，美国特拉华州州务卿签发了数珑兼并公司与硅谷
数模的合并证书，数珑兼并公司被硅谷数模吸收合并，并于同日完成注销，硅谷数模作为合并后的存续主体取得了修订及重述的注册证书。
2017年 3月 30 日交易完成后，匠芯知本通过全资子公司山海半导体持有硅谷数
模100%的股权，拥有对硅谷数模的控制权。截止日，匠芯知本除通过山
海半导体持有硅谷数模股权外，没有实质开展其他经营性业务。
3.硅谷数模半导体有限公司基本情况
硅谷数模于日在美国特拉华州注册成立。根据硅谷数模设立时向美
国特拉华州州务卿提交的注册文件（Certificate of incorporation ） ， 登记地址为
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2711 Centerville Road, Suite 400, Wilmington, New Castle County, Delaware
19808，经营范围包括在美国特拉华州普通公司法下可经营任何合法业务。硅谷数模专门从事高性能数模混合多媒体芯片设计、销售的集成电路设计，主要产品包括移动高清产品、显示面板时序控制器（TCON）、技术IP授权等。其产品应用领域包括智能手机、平板电脑、笔记本电脑、液晶显示器、VR显示设备以及其他消费电子产品。
截至日，硅谷数模完全稀释后的流通股总数为56,607,359.00股。
其中，优先股 38,007,521 股、普通股 7,198,471 股、认股权证 446,952股、期权
10,954,415股。
硅谷数模下设硅谷北京 、 AnalogixInternational（以下简称“硅谷开曼”）、
Analogix Semiconductor Limited (HK)（以下简称“硅谷香港”）、Analogix
Technology LLC（以下简称“硅谷科技”）、AnalogixInternational, LLC (Delaware)
（以下简称“硅谷特拉华”）五家子公司，并在台湾和韩国设立有办事处。
三、备考财务报表的编制基础与方法
本备考财务报表系为本公司向中国证券监督管理委员会申请重大资产重组之目的编制。为了向备考财务报表使用者提供更相关的信息，本备考财务报表的编制系假定如附注一所述的交易后所形成的集团架构自备考财务报表期间的期初已经存在。本公司管理层遂将本公司及本公司之子公司纳入本备考财务报表的合并范围，并根据下述方法和编制基础编制本备考财务报表。
1. 本备考财务报表是假设本次交易方案，已获得了相关政府部门及监管机构的批准
并能顺利实施。
2.根据《企业会计准则第20号―企业合并》及其应用指南的规定，本公司收购匠芯
知本100%股权为非同一控制下的企业合并。
3.假设本公司已于 2016年1月 1日完成了发行股份购买匠芯知本100%股权的交
易。公司自日起将匠芯知本纳入合并财务报表的编制范围，公司按照此架
构持续经营。
4.匠芯知本于日完成了对硅谷数模的收购，将其纳入合并范围，基
于本次并购重组需要，匠芯知本编制了包含硅谷数模的 2017年 1-9 月、2016年度、
2015年度的备考合并财务报表，匠芯知本假设已于日完成了购买硅谷数
模100%股权的交易，自日起将硅谷数模纳入合并财务报表的编制范围，
匠芯知本按照此架构持续经营。匠芯知本备考合并财务报表经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了XYZH/2018CDA60042号标准无保留审计意见，本备考财务报表系以匠芯知本经审计的月、2016年度备考合并财务报表为基础编制。日至日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.匠芯知本根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《因企业合并报表涉及的Analogix SemiconductorInc部分可辨认无形资产公允价值项目评估报告书》（中企华评报字(号）的评估结果确定了硅谷数模在购并日日各项可辨认资产、负债的公允价值，并对应确认商誉，且假设该商誉金额自日起即存在，2017年9月匠芯知本已根据本公司对其的收购对价，计提了商誉减值。由于匠芯知本系为收购硅谷数模而专门设立的收购主体，匠芯知本下属资产为山海半导体持有硅谷数模 100%的股权，匠芯知本没有实质开展其他经营性业务，且评估基准日 日至日硅谷数模的经营业务未发生重大变化，因此本备考财务报表商誉系以匠芯知本账面商誉价值确定。
6.本备考财务报表未考虑拟向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金
100,000万元对财务报表的影响。
7.大伟助剂系本公司于 2015年12 月通过非同一控制下企业合并取得的子公司，
2017年度为业绩承诺期，由于备考报表期间 月不是完整的会计年度，因此
备考财务报表未考虑大伟助剂业绩完成情况对备考财务报表的影响。
8. 由于本备考财务报表是为本公司向中国证券监督管理委员会申请重大资产重组之
目的而编制，因此本备考财务报表未列示本公司财务报表及其附注。与此同时，本公司管理层认为，2017年 1月1日至 2017年9月 30日止期间、2016 年度的备考合并现金流量表、备考合并权益变动表、与金融工具相关的风险等财务报表附注对作为特定用途的本备考财务报表的使用者无实质意义，因此本公司管理层并未编制上述这些备考财务报表及备考财务报表附注信息。
除上述编制基础外，本备考财务报表以附注四所述之会计政策为基础编制。
四、备考财务报表的重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，合并了公司及其全资子公司以及在中国的可变利益实体，真实、完整地反映了本集团的财务状况和经营成果等有关信息。
2.会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报日至日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.现金及现金等价物
在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
2）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的日至日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回时，经法定程序审核批准；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项余额前五名
单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备，计入当期损益。如经单独测试，
不需要单项计提坏账准备，则按账龄分
析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
未单项计提坏账准备的应收款项
公司合并范围内关联方的应收账款、其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
本集团存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上的，需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期日至日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其日至日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
14.固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件是予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）折旧方法
本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
折旧年限(年)
预计残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
31.67-9.50
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
折旧年限(年)
预计残值率(%)
年折旧率(%)
23.75-9.50
办公设备及其他
31.67-9.50
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专有技术、商标无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
2）后续计量
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
预计使用寿命（年）
土地使用权
土地证登记使用年限
最佳估计数
最佳估计数
专利证书登记年限
排污证登记使用年限
（3）研究与开发
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上（不含 1年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利和辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、短期带薪缺勤、工会经费和职工教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，在职工提供服务的日至日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，并即将实施，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，计入当期损益。对超过一年予以支付补偿款作为长期应付职工薪酬处理，按相同年限贷款基准利率作为折现率折现后计入当期损益。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
23.优先股等其他金融工具
本集团发行的优先股等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为金融负债。
归类为金融负债的优先股等其他金融工具，利息支出或股利分配按照借款费用处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。如金融负债以摊余成本计量，相关交易费用计入初始计量金额。
归类为权益工具的优先股等其他金融工具，利息支出或股利分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
24.收入确认原则和计量方法
本集团收入类型分别为：销售产品收入、版权费用收入、IP授权费用收入
（1）销售产品收入：本集团的产品销售收入主要包括阻燃剂销售收入、特种脂肪胺销售收入、半导体芯片销售收入等。
本集团在下列条件同时满足时确认收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
具体收入确认政策如下：
1）阻燃剂销售收入、特种脂肪胺销售收入确认的具体原则：
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
外销 FOB和 CIF 根据销售合同、装船单和报关单，以报关并已装船日期作为外销
FOB和CIF收入确认的时点；外销DAP（deliveredat place）根据销售合同、装船单、
报关单和国际货运公司物流系统货物动态，以货物到达目的地日期作为外销DAP收入确
2）半导体芯片销售收入确认的具体原则：
硅谷数模采用集成电路设计行业典型的 Fabless模式，即属于无晶圆厂的集成电路
设计企业。硅谷数模仅从事集成电路的研发设计和销售，而集成电路的制造、封装和测试业务外包给专门的晶圆代工、封装及测试厂商，硅谷数模在取得芯片成品后，直接在封测厂商处将芯片产品发货给分销商、方案商或整机厂商。
①直接销售：硅谷数模在将半导体芯片产品直接销售给客户的销售收入通常在货物的所有权和风险被转移到买方时确认，所有权和风险转移通常是在发运时发生，如若货物质量标准被检查出问题，再做销售退回处理。根据历史经验，硅谷数模发生销售退回的概率极低，因此硅谷数模在发货时根据发出商品的名称、数量及金额确认销售收入。
②经销商销售：在发货时暂不确认销售收入和结转销售成本，直至产品被经销商转售给最终客户。经销商根据最终客户出具的收货单向本集团开出销售清单，硅谷数模硅谷数模据此确认销售收入和结转销售成本。
（2）版权费用收入：版权费用收入是硅谷数模按照合同约定的单位价格，将内部研究开发的 IP版权让渡给客户，由客户运用于自产的产品中。硅谷数模根据客户使用 IP版权所生产的产品之出货量收取版权费用。被授权人通常在每个销售的季度结束后30至60 天内，向硅谷数模报告其上一季度使用IP 版权所生产的产品出货量。硅谷数模在从被授权人获得通知之前，不可能有可靠依据估计其版权费收入，故在收到使用通知后确认本项收入。
（3）IP 授权费用收入：授权费用收入是硅谷数模通过订立《技术许可协议》，根
据客户需求为客户专门设计定制并授权客户使用IP版权，一次性或分期向客户收取授权
费用的一项收入。硅谷数模在将IP版权全部交付客户时，一次性确认收入。
25.政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入自然人股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入自然人股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28.重要会计政策和会计估计变更
日,财政部对《企业会计准则第16号―政府补助》进行了修订，自
日起施行。本集团根据修订后的《企业会计准则第16号―政府补助》规
定，将原计入营业外收入的与企业日常活动相关的政府补助调至其他收益列报，并对日存在的政府补助采用未来适用法处理。对日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
除上述事项外，无其他重要会计政策和会计估计变更事项。
（一）主要税种及税率
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在
扣除当期允许抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值税
应税营业收入
应缴纳流转税
教育费附加
应缴纳流转税
地方教育费附加
应缴纳流转税
企业所得税
应纳税所得额
8.85、11、15、16.5、
17、20、25、34
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称
所得税税率（%）
公司、大伟助剂、硅谷北京
万盛科技、江苏万盛、高诚投资
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称
所得税税率（%）
香港万盛、硅谷香港
联邦34%，加州8.85%
欧洲万盛：企业所得税按照累进税率缴纳，应纳税所得额 20 万欧元（含 20万欧
元）以下部分，按照20%税率，20万欧元以上部分按照25%税率。
美国万盛：所得税执行分段累计征收，如有损失可减免当年税额，净利润小于5万
美元适用15%税率，大于5万美元小于7.5万美元适用25%税率，大于7.5万美元小于
10万美元适用34%税率，大于10万美元小于33.5万美元适用39%税率，大于33.5万美
元小于1,000万美元适用34%税率，大于1,000万美元小于1,500万美元适用35%税率，
大于1,500万美元小于1,833.33万美元适用 38%税率，大于1,833.33万美元适用35%
（二）税收优惠
1.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【 号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火【号）有关规定，浙江省科学技术厅、
浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认定本公司为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得税优惠期为日至日，税率为15%。
2.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【 号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火【号）有关规定，江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定大伟助剂为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得税优惠期为日至日，大伟助剂高新技术企业资格于2015年通过复审，年度企业所得税按15%的税率缴纳。
3.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【 号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火【号）有关规定，北京市科学技术委员
会、北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定硅谷数模半导体（北京）有限公司为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得税优惠期为日至日企业所得税按15%的税率缴纳。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、备考合 并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指日，
“期末”系指日，“本期”系指日至9月30日，“上
年” 系指日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
282,833.94
232,472,182.53
290,233,009.37
其他货币资金
700,408,875.98
115,052,290.00
932,943,829.80
405,568,133.31
其中：存放在境外的款项总额
719,563,906.12
64,247,641.89
其中对使用有限制的货币资金明细如下：
受到限制的货币资金
银行承兑汇票保证金
4,372,576.42
1,134,000.00
存出投资款
1,535,710.00
1,638,280.00
期货保证金
1,521,600.00
1,200,760.00
868,917.06
100,000,000.00
信用证保证金
1,659,225.00
11,079,250.00
并购托管保证金
690,450,847.50
700,408,875.98
115,052,290.00
注 1：期初并购定金余额 1亿元于本期购买理财产品，重分类至“其他流动资
产”，期末的并购定金余额为理财产品的利息收入。
注 2：并购托管保证金系根据2017年1月 14 日山海资本、匠芯知本与硅谷数模
等签署的《修订与重述版购买协议》约定，匠芯知本为收购硅谷数模而存入付款代理银行的一般托管和净利润托管保证金，以及尚需要支付硅谷数模员工的期权补偿款等，共计104,032,130.59美元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产的种类
交易性金融资产
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
交易性金融资产
其中：期货合约
1,228,000.00
1,228,000.00
3.应收票据
（1）应收票据种类
银行承兑汇票
37,001,007.69
40,752,170.52
商业承兑汇票
500,000.00
37,001,007.69
41,252,170.52
（2）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
179,072,622.77
179,072,622.77
4.应收账款
（1）应收账款分类
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
271,635,616.94
14,139,865.22
257,495,751.72
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账
2,701,386.47
2,701,386.47
准备的应收账款
274,337,003.41
16,841,251.69
257,495,751.72
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
285,695,484.19
14,841,426.85
270,854,057.34
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账
2,924,973.62
2,924,973.62
准备的应收账款
288,620,457.81
17,766,400.47
270,854,057.34
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例（%）
270,793,600.86
13,539,679.98
299,404.08
537,996.84
537,996.84
271,635,616.94
14,139,865.22
2）报告期不存在以前年度已单独计提坏账准备，但在本期又收回的应收账款；也无实际核销的应收账款。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余
坏账准备期末
额合计数的比例(%)
40,957,663.83
2,047,883.19
12,900,142.53
645,007.13
9,609,355.13
480,467.76
7,757,452.00
387,872.60
6,540,911.00
327,045.55
77,765,524.49
3,888,276.23
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.预付款项
（1）预付款项账龄
22,336,136.17
15,648,821.80
427,939.93
335,864.53
22,945,707.70
16,080,346.33
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余
额合计数的比例(%)
6,533,373.63
3,020,706.41
2,280,000.00
581,303.11
568,131.71
12,983,514.86
6.应收利息
应收利息分类
7.其他应收款
（1）其他应收款分类
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
4,778,553.88
1,684,717.51
3,093,836.37
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
4,778,553.88
1,684,717.51
3,093,836.37
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
4,893,419.78
1,385,368.69
3,508,051.08
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
4,893,419.78
1,385,368.69
3,508,051.08
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
计提比例（%）
1,474,194.52
1,208,206.08
241,641.23
1,453,573.95
726,787.01
642,579.33
642,579.33
4,778,553.88
1,684,717.51
2）报告期不存在以前年度已单独计提坏账准备，但在本期又收回的其他应收款；也无实际核销的其他应收款。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款按款项性质分类情况
期末账面余额
期初账面余额
650,000.00
287,000.00
社会保险费
282,314.98
287,452.17
保证金及押金
2,774,767.52
2,692,187.94
997,355.17
999,035.11
627,744.56
4,778,553.88
4,893,419.78
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
坏账准备期末
末余额合计数的
1,015,191.57
507,595.82
999,999.97
199,999.99
上海数珑企业管
理咨询合伙企业
650,000.00
（有限合伙）
232,408.77
232,408.77
北京京东世纪贸
100,000.03
易有限公司
2,997,600.34
1,007,504.58
（1）存货分类
43,054,434.81
43,054,434.81
12,351,463.72
12,351,463.72
112,380,820.12
6,738,310.37
105,642,509.75
9,970,100.85
9,970,100.85
5,756,867.51
5,756,867.51
委托加工材料
62,428,577.43
10,785,766.83
51,642,810.60
4,835,778.21
4,835,778.21
250,778,042.65
17,524,077.20
233,253,965.45
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40,770,538.92
40,770,538.92
8,845,583.13
8,845,583.13
90,696,443.93
3,762,717.03
86,933,726.90
8,091,384.84
8,091,384.84
5,241,839.99
5,241,839.99
委托加工材料
32,953,473.40
10,516,105.96
22,437,367.44
765,431.01
765,431.01
187,364,695.22
14,278,822.99
173,085,872.23
（2）存货跌价准备
外币报表折
委托加 10,516,105.92
1,665,217.33
924,234.08
-471,322.34
10,785,766.83
3,762,717.07 3,209,348.70
-233,755.40
6,738,310.37
14,278,822.99
4,874,566.03
924,234.08
-705,077.74
17,524,077.20
注：期末存货跌价准备余额主要系硅谷数模计提的存货跌价准备，月转
回的存货跌价准备系已计提存货跌价准备的存货实现销售所致。
9.其他流动资产
待抵扣进项税
24,540,403.52
7,370,169.30
2,613,943.26
1,404,831.22
银行理财产品
100,534,794.52
240,000.00
127,689,141.30
9,015,000.52
10.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
可供出售权益
25,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
按成本计量的
25,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
北京盖娅互娱
网络科技股份
10,000,000.00
10,000,000.00
四川汇安融信
息技术服务有
15,000,000.00
15,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
11.投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
房屋、建筑物
土地使用权
一、账面原值
1.期初余额
501,202.05
487,834.00
989,036.05
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
501,202.05
487,834.00
989,036.05
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
303,504.31
175,400.01
478,904.32
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
房屋、建筑物
土地使用权
4.期末余额
321,359.59
182,717.55
504,077.14
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
179,842.46
305,116.45
484,958.91
2.期初账面价值
197,697.74
312,433.99
510,131.73
12.固定资产
（1）固定资产明细表
房屋建筑物
办公设备及其他
一、账面原值
1.期初余额
184,650,878.34
213,572,030.07
11,548,304.15
18,466,800.11
428,238,012.67
2.本期增加金额
9,925,141.59
3,290,422.40
1,231,018.65
14,446,582.64
9,925,141.59
3,290,422.40
1,231,018.65
14,446,582.64
3.本期减少金额
1,428,051.50
1,439,484.47
（1）处置或报
1,428,051.50
1,439,484.47
4.外币报表折算
-670,005.70
-252,404.55
-922,410.25
5.期末余额
184,650,878.34
222,827,165.96
13,410,675.05
19,433,981.24
440,322,700.59
二、累计折旧
1.期初余额
27,008,172.50
84,395,911.76
9,006,864.23
13,002,180.21
133,413,128.70
2.本期增加金额
6,682,112.82
15,045,366.66
788,950.82
2,080,908.58
24,597,338.88
6,682,112.82
15,045,366.66
788,950.82
2,080,908.58
24,597,338.88
3.本期减少金额
1,356,648.92
1,366,759.79
（1）处置或报
1,356,648.92
1,366,759.79
4.外币报表折算
-425,320.03
-206,219.33
-631,539.36
5.期末余额
33,690,285.32
99,015,958.39
8,439,166.13
14,866,758.59
156,012,168.43
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
150,960,593.02
123,811,207.57
4,971,508.92
4,567,222.64
284,310,532.16
2.期初账面价值
157,642,705.84
129,176,118.31
2,541,439.92
5,464,619.90
294,824,883.97
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未办妥产权证书的固定资产
期末账面价值
未办妥产权证书原因
房屋建筑物
116,109,659.49
尚未完成竣工决算，正在积极办理中
13.在建工程
（1）在建工程明细表
325,632,569.92
325,632,569.92
116,298,286.06
116,298,286.06
325,632,569.92
325,632,569.92
115,268,786.05
115,268,786.05
（2）重大在建工程项目变动情况
年产43500吨磷酸酯无卤阻燃
剂及副产43000吨30%盐酸、
含氯化钠盐等装备提升技改
52,373,873.71
36,676,947.77
89,050,821.48
项目、年产10000吨氯丁烷技
改项目、年产6000吨复配型
阻燃剂项目（杜桥项目）
年产10万吨特种脂肪胺系列
48,017,622.77
155,729,795.47
203,747,418.24
产品项目（泰兴项目）
科技大楼项目
14,877,289.57
13,545,767.39
28,423,056.96
年产80500吨高效环保型阻燃
剂、阻燃性聚合物多元醇、
4,007,970.25
4,007,970.25
腰果酚系列产品生产项目
403,302.99
403,302.99
115,268,786.05
210,363,783.87
325,632,569.92
预算数（万
利息资本化
其中：本年
利息资本化
年产43500吨磷酸酯
无卤阻燃剂及副产
43000吨30%盐酸、
4,900,218.80
4,502,604.21
含氯化钠盐等装备
提升技改项目、年
产10000吨氯丁烷技
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预算数（万
利息资本化
其中：本年
利息资本化
改项目、年产6000
吨复配型阻燃剂项
目（杜桥项目）
年产10万吨特种脂
肪胺系列产品项目
（泰兴项目）
科技大楼项目
年产80500吨高效环
保型阻燃剂、阻燃
性聚合物多元醇、
腰果酚系列产品生
173,507.00
4,900,218.80
4,502,604.21―
14.无形资产
（1）无形资产明细
土地使用权
一、账面原值
1.期初余额
59,829,183.67
226,936,961.73
1,026,040.00
729,955,571.42
15,889,953.20
1,033,637,710.02
2.本期增加金额
45,388,518.00
3,025,950.28
7,975,342.76
56,389,811.04
45,388,518.00
3,025,950.28
7,975,342.76
56,389,811.04
3.本期减少金额
4.外币报表折算
-361,888.19
-802,002.58
-1,163,890.77
5.期末余额
105,217,701.67
229,601,023.82
1,026,040.00
729,955,571.42
23,063,293.38
1,088,863,630.29
二、累计摊销
1.期初余额
7,448,368.33
65,236,171.86
538,189.67
11,809,576.22
85,032,306.08
2.本期增加金额
1,198,130.17
25,333,786.27
5,142,650.14
31,757,288.58
1,198,130.17
25,333,786.27
5,142,650.14
31,757,288.58
3.本期减少金额
4.外币报表折算
-189,553.34
-589,577.53
-779,130.87
4.期末余额
8,646,498.50
90,380,404.79
620,911.67
16,362,648.83
116,010,463.79
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
土地使用权
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
96,571,203.17
139,220,619.03
405,128.33
729,955,571.42
6,700,644.55
972,853,166.50
2.期初账面价值
52,380,815.34
161,700,789.87
487,850.33
729,955,571.42
4,080,376.98
948,605,403.94
（2）未办妥产权证书的土地使用权
未办妥产权证书原因
土地3号（杜桥医化园区20401）
9,378,383.87
正在办理中
土地4号（杜桥医化园区37115）
17,713,434.45
正在办理中
27,091,818.32
注：土地3号（杜桥医化园区20401）已于日取得了临海市国土资
源局的浙（2018）临海市不动产权第0001168号；土地4号（杜桥医化园区37115）已
于日取得了临海市国土资源局的浙（2018）临海市不动产权第0001005
（1）商誉原值
被投资单位名称（或形
成商誉事项）
756,811.86
756,811.86
134,542.70
134,542.70
224,966,561.56
224,966,561.56
匠芯知本（注）
2,111,197,502.52
2,111,197,502.52
2,337,055,418.64
2,337,055,418.64
（2）商誉减值准备
被投资单位名称
匠芯知本（注）
222,171,381.91
222,171,381.91
222,171,381.91
222,171,381.91
注：匠芯知本商誉的具体确认方法见本附注三、备考财务报表的编制基础与方法所
述。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《因企业合并报表涉及的 Analogix日至日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
Semiconductor Inc 部分可辨认无形资产公允价值项目评估报告书》（中企华评报字
(号），日硅谷数模可辨认净资产公允价值为110,189.63
万元，考虑所得税影响后的可辨认净资产公允价值为102,849.50万元，匠芯知本收购硅
谷数模的合并成本为313,969.25万元，确认商誉211,119.75万元；由于本公司收购匠
芯知本100%股权的交易对价为人民币300,693.44万元，低于日匠芯知
本的账面净资产价值，故匠芯知本计提商誉减值22,217.14万元，截止
日，匠芯知本收购硅谷数模形成的商誉余额为188,902.61万元。
16.长期待摊费用
外币报表折算差
租赁固定资产
1,036,345.97
654,170.84
976,545.13
-37,703.56
676,268.12
1,036,345.97
654,170.84
976,545.13
-37,703.56
676,268.12
17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
坏账准备及其他
21,247,646.4
3,877,771.92
19,052,293.23
3,289,040.29
应付职工薪酬
8,968,776.23
1,345,316.43
8,670,137.36
1,300,520.60
公允价值变动
392,000.00
30,608,422.63
5,321,088.35
27,722,430.59
4,589,560.89
（2）未经抵销的递延所得税负债
应纳税暂时性差
应纳税暂时性差
递延所得税负债
递延所得税负债
非同一控制企业合
137,056,665.46
45,462,518.32
160,381,888.67
53,356,128.59
并资产评估增值
公允价值变动
1,228,000.00
307,000.00
137,056,665.46
45,462,518.32
161,609,888.67
53,663,128.59
（3）未确认递延所得税资产明细
可抵扣暂时性差异
32,871,558.85
6,117,553.00
可抵扣亏损
54,433,569.32
35,216,915.29
87,305,128.17
41,334,468.29
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：可抵扣亏损主要系硅谷数模的未弥补亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
18.其他非流动资产
预付工程款
13,500,061.35
2,733,257.16
预付设备款
26,581,971.63
20,151,731.77
预付土地款
18,038,980.20
预付技术受让款
1,000,000.00
1,000,000.00
预付技术产权费
1,377,156.75
555,100.20
43,014,289.93
41,923,969.13
19.短期借款
14,000,000.00
5,000,000.00
15,000,000.00
241,486,890.00
36,000,000.00
270,486,890.00
41,000,000.00
20.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债
其中：衍生金融负债
392,000.00
认股权证（注1）
18,104,587.37
优先股（注2）
1,784,214,792.00
收购硅谷数模或有对价
131,838,414.53
131,838,414.53
132,230,414.53
1,934,157,793.90
注 1：硅谷数模自2002年3月至 2012年期间，发行了数次可购买可转换优先股
的认股权证，主要与债务融资安排相关。截止到日，尚未行权的可转换
优先股认股权证如下：
行权价格($)
2009年3月和7月
189,320.00
9,324,173.37
2,565,165.13
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
行权价格($)
$1.89625B-3
2,360,831.25
$1.89625B-3
1,927,190.54
$1.89625B-3
1,927,227.08
429,452.00
18,104,587.37
上述可转换优先股的认股权证于日匠芯知本收购硅谷数模时注消，
相关认股权证持有人获得现金对价予以补偿。
注 2：硅谷数模自 2002年 3 月至 2017年 3月期间，先后发行了编号为 A-1、
A-2、B、B-1、B-2、 B-3 系列可转换优先股。截止到日，硅谷数模可
转换优先股的已发行数量、发行价格、优先清算权以及公允价值如下：
优先清算权
公允价值金额
A-1轮优先股
4,736,475.00
30,803,369.13
206,641,157.21
A-2轮优先股
5,264,741.00
42,076,429.73
236,332,871.61
11,118,000.00
106,917,629.63
514,396,674.99
B-1轮优先股
4,575,322.00
55,495,974.13
221,433,859.49
B-2轮优先股
6,768,159.00
87,302,044.91
331,977,265.76
B-3轮优先股
5,544,824.00
70,178,043.70
273,432,962.94
38,007,521.00
392,773,491.23
1,784,214,792.00
上述优先股于日匠芯知本收购硅谷数模时注消，优先股持有人获得
现金对价予以补偿。
注 3：硅谷数模采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确认认股权证和优先股的公允价
值，并于每年末复核。
21.应付票据
银行承兑汇票
43,725,764.17
5,670,000.00
43,725,764.17
5,670,000.00
22.应付账款
（1）应付账款
180,845,999.32
131,333,604.12
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33,129,028.89
22,870,251.15
4,091,475.03
271,247.90
218,095,422.04
154,532,449.77
（2）账龄超过1年的重要应付账款
未偿还或结转的原因
浙江汇经建设有限公司
28,888,208.91
尚未竣工结算
28,888,208.91
注：应付账款浙江汇经建设有限公司日余额33,111,812.89元，其
中：一年以上账龄部分为28,888,208.91元。
23.预收款项
12,934,974.79
6,079,238.80
144,109.17
144,429.02
13,096,245.41
6,262,229.82
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
外币报表折算
44,977,588.46
183,859,969.59
195,372,841.63
1,737,890.04
35,202,606.46
离职后福利
116,339.39
3,917,954.54
3,969,704.40
45,093,927.85
187,818,808.44
199,383,430.34
1,737,890.04
35,267,195.99
（2）短期薪酬
外币报表折算
工资、奖金、津
42,129,456.36
164,873,693.68
176,397,017.29
1,857,928.97
32,464,061.72
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
外币报表折算
职工福利费
4,371,661.26
4,371,661.26
社会保险费
209,288.08
14,067,137.92
14,018,434.20
249,509.75
其中：医疗保险
191,637.74
13,443,104.76
13,384,864.66
241,395.79
补充医疗保险
工伤保险费
423,326.16
432,360.76
生育保险费
174,953.52
175,455.30
住房公积金
4,563,550.29
4,567,548.44
工会经费和职工
355,587.70
353,196.11
短期带薪缺勤
2,597,441.43
-111,556.88
2,449,238.96
44,977,588.46
183,859,969.59
195,372,841.63
1,737,890.04
35,202,606.46
（3）设定提存计划
基本养老保险
3,808,624.44
3,758,468.51
失业保险费
103,528.58
109,330.10
211,235.89
116,339.39
3,917,954.54
3,969,704.40
25.应交税费
7,574,161.41
4,803,592.86
企业所得税
8,886,430.13
13,387,279.58
个人所得税
140,864.28
101,499.94
城市维护建设税
693,501.53
595,117.43
教育费附加及地方教育费附加
518,967.78
453,918.94
127,016.85
土地使用税
184,068.00
465,215.40
18,177,271.47
19,885,463.94
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.应付利息
分期付息到期还本的长期借款利息
166,250.00
145,468.76
短期借款应付利息
277,854.02
444,104.02
175,556.26
27.其他应付款
（1）其他应付款按账龄分类
1年以内（含1年）
90,416,737.94
3,031,784,580.46
1-2年（含2年）
334,601,599.23
6,140,015.49
425,045,548.46
3,037,953,037.65
（2）其他应付款按款项性质分类
股权转让款
405,031,898.80
3,021,840,168.14
应付专业服务费
1,894,262.25
11,743,069.52
应付分销商佣金
1,220,779.31
2,460,946.12
16,898,608.10
1,908,853.87
425,045,548.46
3,037,953,037.65
注1：股权转让款日余额系尚未支付硅谷数模股东的股权收购款；
日余额主要系根据备考报表编制基础，假定匠芯知本已于
日完成对硅谷数模的收购，按照合并对价 3,139,692,478.67元增加长期股权投资,并同
时增加其他应付款及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
注2：专业服务费日余额较日余额下降83.78%，主
要系硅谷数模于月支付美国Deloitte&Touche LLP 2014年、2015年审计服
务费用87.7万美元及美国O'Melveny&Myers LLP律师事务所专业服务费77万美元所
28.一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款
10,000,000.00
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10,000,000.00
29.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
递延收益-政府补助
1,503,860.29
1,503,860.29
（2）政府补助
与资产相关
政府补助项目
年产13000吨高
效环保无卤阻燃
1,068,894.98
1,068,894.98
与资产相关
年产31000吨硫
434,965.31
434,965.31
与资产相关
酸酯阻燃剂项目
1,503,860.29
1,503,860.29
30.长期借款
110,000,000.00
120,000,000.00
110,000,000.00
120,000,000.00
31.预计负债
11,214,064.90
10,191,525.53
不确定所得税
LG侵权赔偿
7,566,499.73
知识产权侵权赔偿
11,214,064.90
17,758,025.26
注：税务准备系硅谷数模根据美国财务会计准则委员会 FASB第 48 号释义计提因
内部关联方转让定价产生的税务准备。
32.递延收益
（1）递延收益分类
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19,579,204.72
2,030,000.00
2,583,639.08
19,025,565.64
19,579,204.72
2,030,000.00
2,583,639.08
19,025,565.64
（2）政府补助项目
政府补助项
本期新增补
本期计入其
他收益金额
吨高效环保
12,186,741.72
755,466.80
1,068,894.98
10,362,379.94
无卤阻燃剂
吨硫酸酯阻
7,392,463.00
2,030,000.00
324,311.99
434,965.31
8,663,185.70
19,579,204.72
2,030,000.00
1,079,778.79
1,503,860.29
19,025,565.64
注：其他变动为按照资产折旧年限，将预计一年内结转损益的政府补助款结转到
“其他流动负债”项目。
33.营业收入、营业成本
本期发生额
上年发生额
1,402,320,706.33
1,015,491,789.23
1,746,857,479.91
1,147,260,008.78
6,027,109.07
5,262,086.45
15,506,517.69
13,148,897.59
1,408,347,815.40
1,020,753,875.68
1,762,363,997.60
1,160,408,906.37
34.税金及附加
本期发生额
上年发生额
城市维护建设税
3,252,062.69
2,571,823.78
教育费附加
2,450,173.19
2,007,476.39
1,117,233.17
740,687.71
土地使用税
919,355.61
817,203.05
302,973.88
225,088.83
457,371.59
236,724.53
8,499,170.13
6,648,237.06
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.销售费用
本期发生额
上年发生额
42,308,550.79
49,048,754.41
39,367,041.89
44,566,036.42
6,616,303.59
13,199,824.93
专业服务费
4,779,912.52
6,293,080.88
4,096,596.73
5,490,607.24
3,150,057.68
3,927,450.37
2,140,512.77
2,894,723.60
1,053,059.04
1,206,347.03
914,134.51
4,314,446.01
815,591.07
884,569.89
业务招待费
482,524.88
966,039.37
产品认证费
6,547,496.13
7,310,456.43
112,347,440.03
140,118,657.33
36.管理费用
本期发生额
上年发生额
技术开发费
150,139,317.01
165,858,407.00
32,159,817.43
40,698,962.63
折旧摊销费
28,238,617.47
37,962,947.70
股份支付费用
19,225,334.07
2,143,897.13
专业服务费
12,978,119.18
22,122,472.86
2,396,396.64
2,649,955.65
业务招待费
1,873,738.83
3,365,552.48
办公会务费
1,330,294.63
2,223,736.87
344,955.12
930,502.90
1,233,176.83
6,824,145.18
7,421,406.67
255,510,735.56
286,611,018.72
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.财务费用
本期发生额
上年发生额
5,491,620.26
1,308,760.22
减：利息收入
2,491,009.51
825,342.78
加：汇兑损失
4,489,444.36
-10,211,057.73
加：其他支出
1,045,335.93
1,326,245.41
8,535,391.04
-8,401,394.88
38.资产减值损失
本期发生额
上年发生额
-390,980.74
5,494,124.71
存货跌价损失
3,950,331.95
408,805.30
商誉减值损失
222,171,381.91
225,730,733.12
5,902,930.01
39.公允价值变动收益/损失
本期发生额
上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
-1,620,000.00
2,738,740.00
其中：期货合约产生的公允价值变动收益
-1,620,000.00
2,738,740.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
1,374,959,930.85
-777,725,729.49
其中：认股权证
13,606,015.84
-2,593,760.79
1,361,353,915.01
-775,131,968.70
1,373,339,930.85
-774,986,989.49
注：如“六、20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”所述，硅谷数
模的认股权证和优先股按照公允价值计量，并与每年末复核。期初期末公允价值变动引起的差异在公允价值变动收益/损失中反映。
40.投资收益
本期发生额
上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
218,677.54
-1,402,136.23
融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-1,703,347,423.75
融负债取得的投资收益
-14,038,802.54
-1,689,308,621.21
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期发生额
上年发生额
1,310,371.06
-1,701,818,375.15
-1,352,797.18
日，本公司完成了对硅谷数模的收购，硅谷数模的优先股和认股权
证注消，将以前年度及月期间确认的公允价值变动损益转入投资收益。
41.其他收益
本年发生额
上年发生额
7,384,936.92
7,384,936.92
政府补助明细：
本期发生额
上年发生额
与资产相关/
与收益相关
年产 13000吨高效环保无卤阻燃剂
755,466.80
与资产相关
年产 31000 吨硫酸酯阻燃剂项目
324,311.99
与资产相关
职业技能培训补贴
与收益相关
高校毕业生就业创业补贴
与收益相关
空间换地财政奖励
237,000.00
与收益相关
实力企业财政奖励
与收益相关
开放型经济转型升级财政补贴
与收益相关
土地使用税退还
458,321.22
与收益相关
企业管理提升财政奖励
203,400.00
与收益相关
传统产业改造提升财政奖励
2,261,900.00
与收益相关
企业技术创新能力建设财政奖励
300,000.00
与收益相关
专利授权财政奖励
与收益相关
企业新产品开发财政奖励
120,000.00
与收益相关
2,575,500.00
与收益相关
企业稳岗补贴
与收益相关
7,384,936.92
本期政府补助金额为7,384,936.92元，其中：
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）2012年 12 月，根据浙江省财政厅浙财建【 号文件《浙江省财政
厅关于下达 2012年产业振兴和技术改造项目（中央评估）中央基建投资预算的通
知》，公司收到临海市财政局拨付的项目补助款 14,820,000.00元，用于补助公司杜桥
项目高效环保无卤阻燃剂项目的建设，公司将上述款项于收到时计入递延收益，并在上述项目完工后，按照项目折旧进度分期结转至损益。本期结转金额为 755,466.80元。
（2）2014年 8月，根据浙江省财政厅浙财建【2014】81 号文件《浙江省财政厅关于下达 2014年度节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程中央基建投资预算的通知》，公司于 2014年 8月收到临海市财政局拨付的项目补助款 5,000,000.00元，2015年10 月收到项目补助款2,970,000.00 元，2017年5月收到项目补助款2,030,000.00元。公司将上述款项于收到时计入递延收益，并在上述项目完工后，按照项目折旧进度分期结转至损益。本期结转金额为 324,311.99元。
（3）2017年2月，根据浙江省人力资源和社会保障厅浙人社发【号文件《关于公布浙江省企业技能人才评价标准化体系建设基地名单的通知》，公司收到职业技能培训补贴8,610.00元。
（4）2017年3月，根据临海市人民政府办公室临政办发【2015】91号文件《关于
做好高校毕业生就业创业工作的实施意见》，公司收到高校毕业生就业创业补贴
8,217.60元。
（5）2017年3月，根据临海市财政局、临海市}