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新版个税帮你算:月薪一万少缴6成 九档薪酬附全表
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（原标题：新版个税帮你算：月薪一万少缴六成，九档薪酬附全表）
图片来源：摄图网6月29日，中国人大网公布了《中华人民共和国法修正案（草案）》（以下简称草案），并向社会公开征集意见。该草案内容中，包括此次即将作出调整的分别适用于综合所得和经营所得等事项的两个《个人所得税》。《每日经济新闻》记者注意到，由于税率表的内容详细包括了每一档级距的大小，以及该级距所使用的税率，这意味着改革方案中有关于级距的内容首次向社会公开。记者根据测算发现，假设一名职工每月在扣除社保费用后的工资是1万元，且全年无其他额外收入，采取新版方式，全年个税降幅超过六成。低档次税率作出调整对于“级距”这个税收征管领域的专有名词，北京大学经济学院财政学系主任刘怡教授曾向《每日经济新闻》记者解释称：“这里说的级距，就是把个人收入划分成若干段的方式。个人的收入到哪一段，就要交哪个档次的税。”据现行个人所得税法所附《个人所得税税率表一》中的规定，目前我国个人所得税（工资薪金所得）在减去每月3500元的免征额后被划分为七档：不超过1500元的个人所得税税率为3%、超过1500元至4500元的部分税率为10%、超过4500元至9000元的部分为20%、超过9000元至35000元的部分为25%；超过35000元至55000元的部分为30%、超过55000元至80000元的部分为35%、超过80000元的部分为45%。而据中国人大网公布的草案中的《个人所得税税率表一》显示，未来，我国个人所得税可能将继续维持七档的级距，不过各级距的范围和适用的税率作出了较大的调整。在减除每年6万元（每月5000元）的免征额以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额后，不超过3.6万元（以下单位均为每年）的个人所得税税率为3%、超过3.6万元至14.4万元的部分税率为10%、超过14.4万元至30万元的部分为20%、超过30万元至42万元的部分则适用25%的税率。而相较以前的税率表，没有变化的是，30%、35%、45%这三档较高税率的级距保持不变。超过42万元至66万元的部分为30%、超过66万元至96万元的部分为35%、超过96万元的部分为45%。此外，由于劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费等多项劳动性所得未来将与工资薪金一起纳入综合征税范围，原本适用于“工资薪金所得”的《个人所得税税率表一》此次也被改为适用于“综合所得”。月入万元群体个税缴纳额将降60%具体到个人，一旦这个税级距改革方案获得通过，又将少缴纳多少个税？假设一名职工每月在扣除社保费用后的工资是1万元，每年共获得12万元的薪水。按照现行个人所得税法规定，他的应所得额为6500元，适用20%的税率，再减去该档的速算扣除数555元，那他当月所缴纳的个人所得税就是745元，每年总共将缴纳8940元的个税。而按照目前公开的个税改革方案的规定，他未来的应纳税所得额则是6万元/每年。其中，对3.6万元的收入征收3%的个税、对剩余的2.4万元的收入将征收10%的个税。计算可得，其每年将缴纳3480元。而如果一名职工每月在扣除社保费用后的工资是2.5万元，每年共获得30万元的薪水。那按照目前改革方案给出的起征点个税级距可得，他未来的应纳税所得额则是24万元/年，其中，对3.6万元的收入征收3%的个税、对10.8万元的收入将征收10%的个税、再对剩下来的9.6万元收入征收20%的个税，那么他每年应缴纳31080元的个税。而按照现行税率，他每年将缴纳52440元的个税，两相比较，未来其缴纳额只相当于原来的60%左右。以此类推，同等条件下，如果月薪5000元，按照新版税率表则不用交税，以往需交45元。月薪15000元，按照新版税率表全年将缴纳9480元，比以往的22440元少缴纳12960元；月薪2万元，按照新版税率表全年将缴纳19080元，对比以往的37440元少缴纳18360元。月薪3万元，按照新版税率表全年将缴纳43080元，对比以往的67440元少缴纳24360元。月薪4万元，按照新版税率表全年将缴纳73080元，对比以往的98340元少缴纳25260元。月薪5万元，按照新版税率表全年将缴纳109080元，对比以往的134340元少缴纳25260元。月薪7万元，按照新版税率表全年将缴纳187080元，对比以往的213240元少缴纳26160元。月薪10万元，按照新版税率表全年将缴纳331080元，对比以往的359040元少缴纳27960元。附表：新版个税税率下不同收入档次应纳税额（元）经营所得个税最低档税率级距扩一倍除各项劳动所得所缴纳个税额度将下降外，记者还注意到，根据此次草案中的相关规定，适用于“经营所得”的个人所得税税率级距和税率也将作出调整，而这也将会使得其缴纳的个税额度出现一定程度的下降。记者注意到，草案将适当简并应税所得分类，将“个体工商户的生产、经营所得”调整为“经营所得”，不再保留“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”，该项所得根据具体情况，分别并入综合所得或者经营所得。而在此次公布的适用于经营所得的《个人所得税税率表二》规定，在每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额后，其应纳税所得额的税率被划为五级，其中不超过3万元（以下单位均为每年）的税率为5%、超过3万元至9万元的部分为10%、超过9万元至30万元的部分的税率为20%、超过30万元至50万元的部分税率为25%、超过50万元的部分税率则为30%。而现行个人所得税法所附的《个人所得税税率表二》则规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额后，不超过1.5万元（以下单位均为每年）的税率为5%、超过1.5万元至3万元的部分税率为10%、超过3万元至6万元的部分税率为20%、超过6万元至10万元的部分税率为30%、超过10万元的部分税率为35%。
两相比较可以发现，一旦草案获得通过，在经营所得中原本35%一档的最高税率被改为了30%，满足该档税率的标准也从10万元/年以上大幅调高到了50万元/年以上，次高的30%一档税率也被改为了25%。此外，享受最低一档5%税率的级距扩大了一倍，从不超过1.5万元调整为了不超过3万元。假设一家个体户在扣除各项成本后每年获得40万元的收入，按照现行规定，它直接享受35%的最高一档税率，在减去速算扣除数14750元后，将要缴纳125250元的个税，也就是说，这户个体户要将其31%的收入用于缴纳个人所得税。而按照改革后的新方案，该个体户将对其收入中的3万元缴纳5%的个税、对其中的6万元缴纳10%的个税、对其中的21万元缴纳20%的个税、最后再对余下的10万元缴纳25%的个税。可得其每年将缴纳7.45万元的个税。与之前相比，该个体户可少缴纳5万元左右的个税。
本文来源：每日经济新闻
责任编辑：王晓武_NF
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本计算器提供十类个人所得应缴税的计算参考：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得(年度)；对企事业单位的承包经营、承租经营所得(年度)；劳务报酬所得；稿酬所得；特需权使用费所得；财产租赁所得；财产转让所得；红利所得；偶然所得。
工资、薪金所得
个体工商户生产、经营所得
对企事业单位的承包经营
劳务报酬所得
特需权使用费所得
财产租赁所得
财产转让所得
利息、股息、红利所得
各项社会保险费
个税比较计算器
日起，个人所得税起征额调整为3500元(此前起征额为2000元)。日，个人所得税法修正案草案已提请全国人大常委会审议，起征点拟提高至5000元/月(6万元/年)，待草案通过后，本计算器将根据最终公布的税率、级距进行调整。
各项社会保险费
三个月定期存款
半年定期存款
一年定期存款
二年定期存款
三年定期存款
五年定期存款
一天通知存款
七天通知存款
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&备受关注的个人所得税法修正案草案19日提请十三届全国人大常委会第三次会议审议&&●工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税；●个人所得税起征点由每月3500元提高至每月5000元（每年6万元）；● 首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除；● 优化调整税率结构，扩大较低档税率级距。个税起征点上调至每月5000元，对我们具体有什么影响？修正案中所提出针对购房贷款和租房的相关抵扣内容，会不会对楼市利好？提高个税起征点对中低收入者而言是利好个税起征点提高是利好，但利好程度有限。假设每月工资为10000元，&五险一金&交了1250元，以当前个税起征点3500元为基准，目前每月应交税（-3500）*20%-555=495元。在一线城市这点省下的钱也就1-2星期的午饭钱。相比之下，市场更关注个税的抵扣项，这也是进步显著的一点。草案中特别提到&首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除&。房贷抵税会不会对楼市利好？&针对购房贷款和租房的抵扣可能还不如降息来得实惠如果房贷可以抵扣个税，在心理上有推动作用，但传导至楼市，效用会减弱。对政府而言，税收是二次分配，总收入可能变化不大，但释放的税收可以用来拉动消费。当前楼市成交主力价位段是刚需。对一个家庭而言，贷款100万计的话，月供5308元。但现在不少地方都是上浮1.1倍月供直接上升到5610元， 二者相差302元，如果利率上升到1.2倍，月供则要多付611元。&所以从效用对比上，可能还不如降息来得实惠。如果最终能抵扣的额度比较小，则影响力就要弱很多。此外，中国储蓄意愿很高，节约下来的钱是否乐意全部用在消费上也是值得商榷的。很有可能对消费也没有很好的推动，那么当初设想有较大偏离度。从税收的角度来看，只对某类特定产品给予税收抵扣等于剥夺消费者的选择权。如果是想扶植行业可以从企业角度入手，降低相关税赋，从而降低产品价格，或者在流通环节给予一定税费补贴或减免。从最终端入手难度可能比较大，因为当前产业发展不平衡的问题比较突出，房地产沉淀很多资金，如果倾斜过多的话可能加速结构失衡。由于目前房贷抵扣个税详细内容没有看到，所以到底对楼市带来多大影响，还须等最终结果才能判定。&&（免责声明：此文内容为本网站刊发或转载企业宣传资讯，仅代表作者个人观点，与本网无关。仅供读者参考，并请自行核实相关内容。）
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微博公众平台个税起征点上调至5000元，对你会有什么影响？个税起征点上调至5000元，对你会有什么影响？百度新闻百家号作者：赵卿 苏宁金融研究院高级研究员个税改革一直是广大老百姓关注的重点，据相关报道称：个税起征点由每月3500元提高至每月5000元（每年6万元），这将对大家产生多大影响呢？我们一起来看看。01 个税免征额标准提高，个税缴纳将节省多少钱？在个人所得税税率方面，我国实行七级超额累进税率，不同的应纳税所得额区间对应不同的税率，税率最低档为3%，最高档为45%。税率具体如下表所示：如果个税免征标准从3500元提高至5000元，考虑月应纳税所得额和税率不变，则个人将少缴纳个税45元，即（）*3%。对于个人月应纳税所得额原先在元之间的人而言，受益将是最大的。02 个税免征额标准提高，对不同地区的人员影响不同根据公式：个人所得税=（工资－五险一金个人缴纳部分－免征额）×税率－速算扣除数=月应纳税所得额×税率－速算扣除数，所以，各地工资收入水平不同、五险一金的缴纳标准不同，也会影响个税改革后的税后收入。从不同地区看，东部地区的平均工资水平明显高于中西部地区以及东北地区，同时中高层管理人员和专业技术人员的工作水平也明显高于普通员工。所以对于个税免征额提高，对于收入较低地区和人员的边际影响会更大，对于高收入群体而言，影响并不是很敏感。表2 2017年不同地区不同岗位就业人员月平均工资（元/月）同时，对于不同地区，五险一金的缴纳也会有区别，通过比较同一工资水平，可以看出五险一金对应纳税所得额的影响。从比较看，北京、上海、深圳等地五险一金缴纳比例差别较大，南京、合肥、成都地区在住房公积金缴纳上保持一致。具体情况如下所示：表3 北京、上海、深圳、南京、合肥、成都的五险一金缴纳比例分别比较北京、上海、深圳、南京、合肥、成都六个地区工资水平10000元的情况下，个税起征点从3500调整到5000，因为上海地区在扣除五险一金后，应纳税所得额在起征点调整后，恰好从税率20%一档变为税率10%一档，从而税后收入提高的金额更多，而其他地区基本一致，税后收入均提高了150元。表4 起征点调整后的税后收入比较03 个税免征点提高会影响购房、购车等政策么？目前对于很多城市而言，因为实行房地产限购，对于本地户籍的购房者限制较少，但对于外地户籍的购房者而言，一般需要持续缴纳一定期限的个税或社保证明，因为各地限购多是提供社保或个税的证明，所以如果没有个税，但有社保记录，还是不会影响买房的，所以个税起征点上调对买房的影响相对较小。例如北京，外地户籍购房买房的必备条件之一即为“在北京连续满五年纳税证明(指个人所得税)或者在北京连续满五年的社会保险证明”；上海地区外地户籍购房，以家庭为单位，须连续5年以上缴纳不间断社保或个税；在南京地区，外地户籍买房的前提是连续缴纳一年或者以上的完税或社保证明。对于购车，因为部分地区购车需要摇号，对于非本地户籍人员会有一定限制，以北京为例，非京籍人员参加摇号需要连续五年以上在本市缴纳个人所得税，所以如果个人起征点上调后，导致纳税间断，可能会影响后续摇号购车。所以个税免征点提高，对于居民而言，确实能够获得更高的税后收入，但是对于一些有限购政策的城市而言，非本市户籍的居民可能会因免征额提高不用纳税而影响其享有购房或购车的权利。但总体而言，居民收入水平在不断提高，个税免征额相应提升，也是有利于减少广大老百姓的税收负担。转自腾讯财经本文由百家号作者上传并发布，百家号仅提供信息发布平台。文章仅代表作者个人观点，不代表百度立场。未经作者许可，不得转载。百度新闻百家号最近更新：简介:每一次阅读都有价值 百度新闻最懂你！作者最新文章相关文章咨询热线：400-676-8333
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　　自从2011年我国作出了个税起征点调整至3500元这个个税改革后，关于个税起征点的讨论一直没停止过。最近，再次调整个税起征点的声音又继续发出，国家行政学院经济学部原主任王健建议，应该将的起征点提高至1万元。关于这次个税起征点的再次调整的说法，众多专家学者纷纷提出了自己的观点，那么2018年个税起征点到底是怎样的，我们一起来了解一下。
　　2018年个税起征点
　　全国人大常委会日以134票赞成、6票反对、11票弃权通过了《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，将个税起征点提高为3500元。修改后的个税法将于日实行。
　　所以2018年个税起征点是3500元，计税收入高于3500的就要交税了。
　　个人所得税计算方法
　　缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
　　全月应纳税所得额=(应发工资-五险一金)-3500
　　实发工资=应发工资-六金-缴税
　　扣除标准：2011年9月份起，个税按3500元/月的起征标准算
　　个人所得税税率表
　　最新现行的个人所得税税率表
　　下面两个表格分别是：日起调整后，也就是现2012年现在实行的7级超额累进个人所得税税率表，以及日个人所得税调整前9级超额累进个人所得税税率表。
　　一、现行的7级超额累进个人所得税税率表
　　二、调整前的9级超额累进个人所得税税率表
　时隔7年我国将再次提高个人所得税起征点。找法网为您整理了个税修正案草案的最新内容、费用的计算、个税的影响等相关内容。
　　（一）个人所得税法修正案草案的最新内容
　　1、个税起征点提高
　　个税起征点由每月3500拟提高至每月5000元。
　　2、劳动性所得实行综合征税
　　工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税；
　　3、增加转项附加扣除
　　首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除
　　4、 调整税率结构
　　优化调整税率结构，扩大较低档税率级距；
　　一、公司年终奖是否要缴纳个人所得税
　　先将当月工资数的应纳税所得额与免征额相比较，如果大于免征额，年终奖金数除以12，找出适用税率，然后用年终奖金数*适用税率-速算扣除数即可。如果小于免征额，先将年终奖金数-小于免征额的差额后，除以12，找出适用税率，然后(年终奖金数-小于免征额的差额)*适用税率-速算扣除数即可。
　　二、年终奖个人所得税计算方法：
　　1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为&应纳税所得额&对应的税率。
　　2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为&应纳税所得额&对应的税率。
　　《中华人民共和国个人所得税法》第六条第四款规定，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
　　一、劳务费个人所得税要交多少
　　每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用;每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20%。
　　例如：歌星刘某一次取得表演收入40000元，扣除20%的费用后，应纳税所得额为32000元。请计算其应纳个人所得税税额。
　　应纳税额=每次收入额&(1-20%)&适用税率-速算扣除数=4%)&30%-(元)
　　依照《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》(以下称《办法》)规定，年所得达到12万元的纳税人在纳税年度终了后,应当向《办法》规定的申报地点的税务机关(以下称主管税务机关)办理纳税申报。那么，工资个人所得税计算方法是什么？
　　一、工资个人所得税计算方法
　　工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得 －&五险一金&－扣除数）&适用税率－速算扣除数
　　个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：
　　缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
　　实发工资=应发工资-四金-缴税。
　　全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500
　　个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。那么个人所得税申报流程是怎样的？下文找法网为大家整理了纳税的相关知识，欢迎阅读。
　　个人所得税报税流程：
　　个人所得税报税方式有两种：直接到税务机关申报和邮寄申报，下面小编将分别从这两种方式进行讲解：
　　(一)个人直接到税务机关申报
　　纳税人直接到主管税务机关申报，又分为三种情况，下面将分别讲解：
　　1、申报无征税、补税、退税、抵税
　　该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人只需要办理申报事宜，不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。
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