一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—101页
审 计 报 告
天健审〔号
浙江制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江制药股份有限公司（以下简称公司）财
务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
浙江制药股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为兰溪云山制药厂，成立
于 1969年，1990年更名为浙江制药公司。1992年 6月 5日，经浙江省股份制试点工
作协调小组浙股（1992）5号文批准，原浙江制药公司改组为浙江股份有限公
司，并于 日在浙江省工商行政管理局办妥登记手续。1999年 10月 27日，公
司更名为浙江制药股份有限公司。本公司现持有统一社会信用代码为
24161N的营业执照，注册资本 2,510,730,000.00元，股份总数 2,510,730,000
股（每股面值 1元）。其中：有限售条件的流通 A股 452,991,853股，无限售条件的流通 A
股 2,057,738,147股。公司股票已于 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。主要产品：“前列康”
牌普乐安片、“天保宁”牌银杏叶片、“”牌肠炎宁、“丹参川芎嗪注射液”、“珍视明”、
“金奥康”、“阿乐欣”、“夏天无”等。
本财务报表业经公司 2017年 4月 18日八届董事会第八次会议批准对外报出。
本公司将浙江医药销售有限公司、贵州拜特制药有限公司和上海医药有限
公司等 43家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更
和在其他主体中的权益之说明。
为便于表述，将本公司子公司及其他关联方公司简称如下：
全 称简 称
本公司重要子公司
浙江医药销售有限公司 销售公司
上海医药有限公司 上海公司
杭州制药有限公司 杭州公司
杭州贝罗康生物技术有限公司 贝罗康生物公司
兰溪康宏商贸有限公司 康宏商贸公司
浙江药品研究开发有限公司 研发公司
浙江金华生物制药有限公司 金华公司
浙江耐司康药业有限公司 耐司康公司
浙江天保药材发展有限公司 天保发展公司
邳州众康银杏科技有限公司 邳州众康公司
磐安药材发展有限公司 磐安药材公司
浙江中药有限公司 中药公司
浙江英诺珐医药有限公司 英诺珐公司
江西天施康中药股份有限公司 江西天施康公司
江西天施康医药贸易有限公司 天施康医贸公司
江西天施康生态中药种植公司 天施康种植公司
江西珍视明药业有限公司 珍视明药业公司
江西珍视明光学有限公司 珍视明光学公司
抚州贝尔医药包装有限公司 贝尔包装公司
江西天施康弋阳制药有限公司 弋阳制药公司
东阳市印刷包装有限公司 东阳包装公司
云南希陶绿色药业股份有限公司 云南希陶公司
云南云杏生物科技有限公司 云南云杏公司
湖北医药有限公司 湖北公司
内蒙古药业有限公司 内蒙古公司
香港国际有限公司 香港公司
贵州拜特制药有限公司 贵州拜特公司
金华市益康医药有限公司 金华益康公司
本公司其他关联方
集团有限公司 集团公司
浙江珍诚医药在线股份有限公司 珍诚医药公司
浙江股份有限公司 公司
兰溪市兰信小额贷款有限责任公司 兰信贷款公司
成都丽凯手性技术有限公司 成都丽凯公司
浙江现代中药与天然药物研究院有限公司 天然药物研究公司
杭州法默凯医药科技有限公司 法默凯医药公司
四川辉阳生命工程股份有限公司 四川辉阳公司
浙江检康生物技术股份有限公司浙江检康生物公司
上海鑫方迅通信科技有限公司 上海鑫方迅公司
兰溪市天元置业有限公司 兰溪市天元公司
上海可得网络科技有限公司 上海可得网络公司
芜湖圣美孚科技有限公司 芜湖圣美孚公司
杭州光祺力实业有限公司 杭州光祺力公司
浙江迪耳药业有限公司 迪耳药业公司
远东超级实验室有限公司 远东实验室公司
新疆华世万康医药有限责任公司 新疆华世万康公司
浙江博康医药投资有限公司 博康公司
杭州康盟投资合伙企业（有限合伙） 康盟投资
浙江丰登化工股份有限公司 丰登化工公司
云南希尔康种植有限公司 希尔康种植公司
云南希美康农业开发有限公司 云南希美康公司
云南希康生物制品有限公司 希康生物制品公司
浙江养营堂食品有限公司 养营堂食品公司
云南希诺康生物科技有限公司 云南希诺康公司
浙江集团医疗保健品有限公司 保健品公司
浙江健康科技有限公司 健康科技公司
云南大初食品有限公司 云南大初公司
丽江程海湖天然螺旋藻生产基地有限公司丽江程海湖公司
泸西希康银杏发展有限公司泸西希康公司
浙江济公缘药业有限公司济公缘公司
浙江康满家新营销有限公司康满家公司
浙江宝芝林中药科技有限公司
宝芝林中药公司
腾冲县巴福乐槟榔江水牛良种繁育有限公司
水牛良种繁育公司
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1月1日起至 12月 31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出的相关会计处理方法
取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的，
在取得被购买方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的
变化，在第二个会计年度处置被购买方股权至丧失对其控制权的，在丧失控制权时，不再将
其纳入合并财务报表的合并范围。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以成本计量的
权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发
生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额 500万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以
标准 上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发
备的计提方法 生减值的，包括在以账龄为信用风险特征组合根据账龄
分析法计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
(2) 账龄分析法
计提比例(%)
其他应收款
计提比例(%)
6个月以内（含，下同） 1 3
6-12个月 3 31-2年 15 102-3年 40 203-5年 100 505年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别折旧方法 折旧年限(年 )残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 6-40 0-5 2.38-16.67
机器设备 年限平均法 3-15 0-5 6.33-33.33
运输工具 年限平均法 3-12 0-5 7.92-33.33
其他设备 年限平均法 3-12 0-5 7.92-33.33
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有
或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
类 别折旧方法 使用寿命(年 )残值率(%) 年折旧率(%)
银杏树种植 年限平均法 20 0 5.00
3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
本公司根据银杏叶的可采摘平均年限、以及未来银杏树的可变现价值确定银杏树的使用
寿命及预计净残值。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
项目摊销年限(年 )
土地使用权按土地使用期限
专利及专有技术 10-20
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售药品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(一) 主要税种及税率
税 种计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务
一般产品按 17%的税率计
缴，中药材按13%的税率计
缴，研发服务按6%的税率计
缴，初级、计生用品
按0%的税率计缴，研发公司
为小规模纳税人，按3%的税
消费税 应纳税销售额（量）
白酒适用税率为20%（定额
0.5元 /500克），其他酒适
用税率为 10%
营业税[注] 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收
入的 12%计缴
1.2%、 12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25%
[注]：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税〔2016〕36号），自 2016年 5月 1日起，本公司原缴纳营业税的应税项目改为缴纳增值
不同企业所得税税率的纳税主体税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
杭州公司 15%
金华公司 15%
中药公司 15%
江西天施康公司 15%
珍视明药业公司 15%
弋阳制药公司 15%
云南希陶公司 15%
贵州拜特公司 15%
天施康种植公司 0%
天保发展公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1．企业所得税
(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 《关于浙江省 2014年第二批
高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕31号），本公司及子公司杭州公司、
金华公司通过高新技术企业复审，资格有效期 3年（2014年 1月 1日至 2016年 12
月 31日），在资格有效期内，上述公司企业所得税享受15%的优惠税率。
(2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省 2016年第
一批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司中药公司通过高新技术企业复审，资
格有效期为 3年（2016年 1月1日至 2018年 12月 31日）。在资格有效期内，中药
公司企业所得税享受15%的优惠税率。
(3) 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布龙南县雪弗特新材料科
技有限公司等 241家企业为高新技术企业的通知》（赣高企认发〔2015〕4号），子公司江
西天施康公司和江西天施康公司之子公司珍视明药业公司通过高新技术企业复审，资格有效
期为 3年（日至 2016年12月 31日）。在资格有效期内，上述公司企业所得
税享受15%的优惠税率。
(4) 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布协讯电子(吉安)有限公
司等 24家高新技术企业复审名单的通知》（赣高企认发〔2014〕6号）,江西天施康公司之
子公司弋阳制药公司通过高新技术企业复审，资格有效期为 3年（2014年 1月 1日至 2016
年 12月 31日）。在资格有效期内，弋阳制药公司企业所得税享受15%的优惠税率。
(5) 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》（财税〔2011〕58号）和《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地
方税务局、昆明海关转发财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（云财税〔号）的规定，子公司云南希陶公司产品符合
鼓励类产品的第九类医药的第 1种具有自主知识产权的新药开发与生产和第 14种中药现代
化的条件，云南希陶公司按15%的税率计缴企业所得税。
云南希陶公司系昆明市民政局确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于
促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）的规定，云南希陶公司可享
受以下税收优惠政策：支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给
残疾人实际工资的100%加计扣除。
(6) 根据贵州省经济和信息化委员会《省经委关于确认贵州制药有限公司等企业
为“国家鼓励类产业企业”的批复》（黔经信产业函〔2012〕22号），子公司贵州拜特公
司享受西部地区的鼓励类产业企业政策，减按15%的税率计缴企业所得税。
(7)江西天施康公司之子公司天施康种植公司以及子公司天保发展公司从事的
种植销售，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，天施康种植公司、天保
发展公司免缴企业所得税。
(1) 云南希陶公司系昆明市官渡区民政局确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务
总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）和国家税务总
局《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》（国家税务总局公告 2016年第33号）的规
定，云南希陶公司销售产品的已交增值税，经税务主管部门审核后，在规定额度内享受即征
即退的优惠政策。按照上述规定取得的增值税退税收入，免缴企业所得税。
(2)江西天施康公司之子公司天施康种植公司以及子公司天保发展公司销售的产品为
初级，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，天施康种植公司、天
保发展公司免缴增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目期末数 期初数
库存现金 183,255.39 228,508.35
银行存款 1,896,072,213.05 1,730,121,140.10
其他货币资金 15,804,474.74 66,626,229.25
合 计 1,912,059,943.18 1,796,975,877.70
其中：存放在境外的款项总额 8,561,261.99 6,409,345.41
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额中包括了不能随时支取的银行承兑汇票保证金 10,400,445.95
元、信用证保证金1,827,440.31元、住房维修基金1,302,873.74元、其他保证金703,411.73
元，不属于现金及现金等价物。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 明细情况
项 目期末数 期初数
交易性金融资产 71,476,724.22 79,231,702.14
其中：权益工具投资 71,476,724.22 79,231,702.14
合 计 71,476,724.22 79,231,702.14
(2) 其他说明
期末余额系持有的（股票代码：300181）和（股票代码：600796）股
票，期末公允价值分别为 37,755,526.38元和 33,721,197.84元。
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 391,300,958.95 391,300,958.95 514,091,605.77 514,091,605.77
合 计 391,300,958.95 391,300,958.95 514,091,605.77 514,091,605.77
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
银行承兑汇票 254,421,611.80
小 计 254,421,611.80
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
账面余额 坏账准备
金额 比例(%)金额
单项金额重大并单项计提
按信用风险特征组合计提
559,342,648.18 98.24 35,185,365.79 6.29 524,157,282.39
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
9,999,012.82 1.76 9,999,012.82 100.00
合 计 569,341,661.00 100.00 45,184,378.61 7.94 524,157,282.39
账面余额 坏账准备
金额 比例(%)金额
单项金额重大并单项计提
按信用风险特征组合计提
1,221,180,161.29 97.42 34,833,112.92 2.85 1,186,347,048.37
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
32,341,778.45 2.58 27,645,555.68 85.48 4,696,222.77
合 计 1,253,521,939.74 100.00 62,478,668.60 4.98 1,191,043,271.14
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6个月以内 478,400,471.13 4,784,004.70 1.00
6-12个月 27,750,668.08 832,520.04 3.00
1-2年 18,187,185.02 2,728,077.75 15.00
2-3年 13,605,934.41 5,442,373.76 40.00
3年以上 21,398,389.54 21,398,389.54 100.00
小 计 559,342,648.18 35,185,365.79
(2)本期计提坏账准备 47,732,555.12元；合并耐司康公司转入坏账准备
10,762,302.40元；处置珍诚医药公司转出坏账准备74,631,411.30元。
(3) 本期核销应收账款1,157,736.21元。
(4) 应收账款金额前 5名情况
单位名称 账面余额
占应收账款余额
云南佳能达医药有限公司 16,707,000.00 2.93 167,070.00
国药控股股份有限公司 15,642,478.76 2.75 156,424.79
分销控股有限公司 12,886,109.20 2.26 128,918.53
山东省药材有限公司 12,120,000.00 2.13 121,200.00
陕西光大药业股份有限公司 9,326,396.75 1.64 93,263.97
小 计 66,681,984.71 11.71 666,877.29
5. 预付款项
(1) 账龄分析
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 38,452,009.79 84.06 38,452,009.791-2 年 4,288,091.84 9.37 3,325.00 4,284,766.842-3年 879,223.32 1.92 463,957.92 415,265.40
3 年以上 2,123,933.53 4.65 1,618,724.01 505,209.52
合 计 45,743,258.48 100.00 2,086,006.93 43,657,251.55
本期计提坏账准备 1,905,055.49元；合并耐司康公司转入坏账准备 1,499,300.21元；
处置珍诚医药公司转出坏账准备 2,026,636.99元。
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 127,235,908.16 89.22 127,235,908.161-2年 9,627,309.86 6.75 9,627,309.862-3 年 841,251.42 0.59 841,251.423年以上 4,905,008.20 3.44 708,288.22 4,196,719.98
合 计 142,609,477.64 100.00 708,288.22 141,901,189.42
(2) 预付款项金额前 5名情况
单位名称 账面余额
占预付款项余额
希康生物制品公司 5,876,817.48 12.85
怀化济源医药有限公司 4,600,000.00 10.06
杭州迪生医药有限公司 2,342,102.60 5.12
高虹 1,743,752.16 3.81
IPECACUANHA LIMITED 1,422,156.25 3.11
小 计 15,984,828.49 34.95
6. 应收利息
项 目期末数 期初数
定期存款 6,538,910.96
合 计 6,538,910.96
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
账面余额 坏账准备
金额 比例(%)金额
单项金额重大并单项计提
按信用风险特征组合计提
227,256,408.48 99.56 18,954,051.31 8.34 208,302,357.17
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
1,010,657.80 0.44 1,010,657.80 100.00
合 计 228,267,066.28 100.00 19,964,709.11 8.75 208,302,357.17
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
按信用风险特征组合计提坏
52,249,330.94 93.84 10,102,823.37 19.34 42,146,507.57
单项金额不重大但单项计提
3,432,000.00 6.16 343,200.00 10.00 3,088,800.00
合 计 55,681,330.94 100.00 10,446,023.37 18.76 45,235,307.57
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 188,159,843.32 5,644,795.29 3.001-2 年 7,667,030.22 766,703.02 10.002-3年 20,475,203.61 4,095,040.72 20.00
3-5年 5,013,638.10 2,506,819.05 50.00
5 年以上 5,940,693.23 5,940,693.23 100.00
小 计 227,256,408.48 18,954,051.31
(2) 本期计提坏账准备11,148,709.47元；合并耐司康公司转入坏账准备3,280,652.50
元；处置珍诚医药公司转出坏账准备 4,612,896.92元。
(3) 本期核销其他应收款 297,779.31元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
股权转让款 169,074,500.00
押金保证金 12,433,911.12 17,155,923.23
备用金 6,998,232.69 6,004,747.17
往来款 20,510,458.52 5,663,889.48
员工借款 5,883,435.62 3,911,256.49
退税等补助 3,894,815.95 2,822,148.54
售房款 1,952,200.00 1,952,200.00
其他 7,519,512.38 18,171,166.03
合 计 228,267,066.28 55,681,330.94
(5) 其他应收款金额前 5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余
额的比例(%)
博康公司 股权转让款 169,074,500.001年以内 74.07 5,072,235.00 是
江西立信药业有往来款 924,348.581-2年 0.40 92,434.86
限公司[注] 往来款 15,264,144.322-3年 6.69 3,052,828.86
湖北景琦医药新
科技发展有限公
押金保证金 4,400,000.001-2年 1.93 440,000.00 否
金华福民建设有
押金保证金 2,600,000.005年以上 1.14 2,600,000.00 否
安宁市国家税务
退税等补助 2,387,705.781年以内 1.05 71,631.17 否
小 计 194,650,698.68 85.28 11,329,129.89
[注]：应收江西立信药业有限公司款项系合并耐司康公司转入。
(1) 明细情况
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 312,069,929.80 22,182,851.93 289,887,077.87 283,665,109.70 197,952.50 283,467,157.20
在产品 100,741,818.10 4,271,136.48 96,470,681.62 81,608,426.43 81,608,426.43
库存商品 281,581,645.43 16,173,510.27 265,408,135.16 603,975,912.40 3,107,693.23 600,868,219.17
包装物 10,655,531.27 40,395.50 10,615,135.77 9,208,251.88 9,208,251.88
低值易耗品 717,348.73 717,348.73 457,987.42 457,987.42
消耗性生物资产 1,059,775.11 1,059,775.11 821,420.75 821,420.75
合 计 706,826,048.44 42,667,894.18 664,158,154.26 979,737,108.58 3,305,645.73 976,431,462.85
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
计提 其他[注 1] 转回 转销[注 2]
原材料 197,952.50 8,522,830.68 13,590,589.16 17,869.55 110,650.86 22,182,851.93
在产品 2,915,012.65 1,466,251.74 110,127.91 4,271,136.48
库存商品 3,107,693.23 13,830,009.42 1,257,308.90 2,021,501.28 16,173,510.27
包装物 40,395.50 40,395.50
小 计 3,305,645.73 25,267,852.75 16,354,545.30 127,997.46 2,132,152.14 42,667,894.18
[注 1]：本期存货跌价准备其他增加系合并耐司康公司转入。
[注 2]：本期存货跌价准备转销中包含处置珍诚医药公司而转出库存商品跌价准备
862,772.56元。
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
对于直接对外销售的存货，公司根据产品的销售价格扣除相关销售费用、税费等确定可
变现净值；对于需要加工后对外销售的存货，公司根据加工后产品的销售价格扣除加工成本、
相关销售费用、税费等确定可变现净值。
本期存货跌价准备转销系随相关存货销售而转销，转回系因存货可变现净值高于账面余
额而转回。
9. 其他流动资产
项 目期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 17,278,709.95 15,429,196.18
预缴税费 869,527.53 2,717,820.86
待摊费用 700,000.00
理财产品 200,000,000.00
合 计 18,848,237.48 218,147,017.04
10. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 34,571,053.60 1,515,053.60 33,056,000.00 11,549,244.57 8,023,191.94 3,526,052.63
其中：按成本计量的 34,571,053.60 1,515,053.60 33,056,000.00 11,549,244.57 8,023,191.94 3,526,052.63
合 计 34,571,053.60 1,515,053.60 33,056,000.00 11,549,244.57 8,023,191.94 3,526,052.63
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
天峰一期健康医疗基金有限
合伙[注 1]
32,951,000.00 32,951,000.00
兰溪市财务开发公司 300,000.00 300,000.00
浙江大通集团股份有限公司 60,000.00 60,000.00
浙江锐至投资股份有限公司 105,000.00 105,000.00
耐司康公司[注 2] 9,929,190.97 9,929,190.97
博士后联谊基金 100,000.00 100,000.00
北京中联磺胺有限公司 100,000.00 100,000.00
浙江一新制药股份有限公司 955,053.60 955,053.60
小 计 11,549,244.57 32,951,000.00 9,929,190.97 34,571,053.60
被投资单位
减值准备 在被投资
期初数 本期增加 本期减少 期末数
天峰一期健康医疗基金 (有限
兰溪市财务开发公司 300,000.00 300,000.00 1.96
浙江大通集团股份有限公司 60,000.00 60,000.00 0.06
浙江锐至投资股份有限公司 0.10
耐司康公司[注 2] 6,508,138.34 2,679,066.10 9,187,204.44
博士后联谊基金 100,000.00 100,000.00 3.33
北京中联磺胺有限公司 100,000.00 100,000.00 不详
浙江一新制药股份有限公司 955,053.60 955,053.60 2.20
小 计 8,023,191.94 2,679,066.10 9,187,204.44 1,515,053.60
[注1]：天峰一期健康医疗基金(有限合伙)系子公司香港公司本期投资，占基金
份额的比例为25%，成为其有限合伙人。因不参与基金的管理，故不能对天峰一期健康医疗
基金(有限合伙)施加重大影响。
[注2]：对耐司康公司的投资余额及减值准备余额本期减少系因耐司康公司本期纳入合
并范围,将投资余额及减值准备转入长期股权投资余额及减值准备,并在编制合并财务报表
时予以抵消。
(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售金融资产分类
期初已计提减值金额 8,023,191.94 8,023,191.94
本期计提 2,679,066.10 2,679,066.10
本期减少 9,187,204.44 9,187,204.44
期末已计提减值金额 1,515,053.60 1,515,053.60
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 573,514,652.46 5,855,122.22 567,659,530.24 426,875,416.02 426,875,416.02
合 计 573,514,652.46 5,855,122.22 567,659,530.24 426,875,416.02 426,875,416.02
(2) 明细情况
本期增减变动
追加投资 减少投资
权益法下确认的
兰信贷款公司 80,441,144.36 2,514,251.83
远东实验室公司 23,092,852.88 6,189,600.00 -1,362,901.38
四川辉阳公司 12,005,795.06 1,546,800.00 -3,308,541.87
浙江检康生物公司 19,430,122.22 -825,000.00
上海鑫方迅公司 25,829,565.48 -600,719.45
兰溪市天元公司 59,649,623.49 -829,168.57
上海可得网络公司 144,377,026.64 146,000,000.00 1,680,374.95
芜湖圣美孚公司 14,238,685.61 47,817.01
杭州光祺力公司 4,900,000.00 -683,253.15
天然药物研究公司 15,352,416.16 -428,391.84
法默凯医药公司 795,923.10 -54,311.50
成都丽凯公司 923,654.43 365,627.00
迪耳药业公司 28,083,235.00 -457,575.00
新疆华世万康公司 2,655,371.59 2,655,371.59
合 计 426,875,416.02 158,636,400.00 2,655,371.59 -3,941,791.97
本期增减变动
宣告发放现金股
兰信贷款公司 5,400,000.00 77,555,396.19
远东实验室公司 27,919,551.50
四川辉阳公司 10,244,053.19
浙江检康生物公司 4,355,122.22 14,250,000.00 4,355,122.22
上海鑫方迅公司 25,228,846.03
兰溪市天元公司 58,820,454.92
上海可得网络公司 292,057,401.59
芜湖圣美孚公司 14,286,502.62
杭州光祺力公司 1,500,000.00 2,716,746.85 1,500,000.00
天然药物研究公司 14,924,024.32
法默凯医药公司 741,611.60
成都丽凯公司 1,289,281.43
迪耳药业公司 27,625,660.00
新疆华世万康公司
合 计 5,400,000.00 5,855,122.22 567,659,530.24 5,855,122.22
(3) 其他说明
本公司对四川辉阳公司、远东实验室公司、浙江检康生物公司、芜湖圣美孚公司以及上
海鑫方迅公司的持股比例低于20%，因向上述公司派驻了董事，对其具有重大影响，故采用
权益法核算相关长期股权投资。
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
期初数 1,331,058,814.38 1,045,476,896.35 41,166,664.94 89,930,159.11 2,507,632,534.78
本期增加金额 219,762,860.83 202,055,424.30 5,169,034.87 18,461,557.53 445,448,877.531) 购置 5,632,357.60 33,723,501.13 4,386,724.19 16,262,716.36 60,005,299.282) 在建工程转入 124,258,271.83 123,568,843.11 61,025.64 1,238,377.07 249,126,517.653) 企业合并增加 89,872,231.40 44,763,080.06 721,285.04 960,464.10 136,317,060.60
本期减少金额 90,019,280.24 19,008,096.58 4,369,763.12 7,162,406.61 120,559,546.551) 处置或报废 237,733.30 17,801,334.54 2,270,920.57 1,327,765.26 21,637,753.672) 合并范围减少 89,781,546.94 1,206,762.04 2,098,842.55 5,834,641.35 98,921,792.88
期末数 1,460,802,394.97 1,228,524,224.07 41,965,936.69 101,229,310.03 2,832,521,865.76
期初数 227,166,019.31 421,924,730.35 19,983,270.69 40,320,966.67 709,394,987.02
本期增加金额 56,705,175.20 99,961,200.97 5,321,394.78 18,059,611.96 180,047,382.911) 计提 56,705,175.20 99,961,200.97 5,321,394.78 18,059,611.96 180,047,382.91
本期减少金额 2,164,273.38 13,255,161.66 2,266,564.17 3,815,750.54 21,501,749.751) 处置或报废 71,516.59 12,772,456.86 1,946,112.55 1,001,854.75 15,791,940.752) 合并范围减少 2,092,756.79 482,704.80 320,451.62 2,813,895.79 5,709,809.00
期末数 281,706,921.13 508,630,769.66 23,038,101.30 54,564,828.09 867,940,620.18
期初数 4,823,890.01 4,823,890.01
本期增加金额
本期减少金额 512,605.91 512,605.911) 处置或报废 512,605.91 512,605.91
期末数 4,311,284.10 4,311,284.10
期末账面价值 1,179,095,473.84 715,582,170.31 18,927,835.39 46,664,481.94 1,960,269,961.48
期初账面价值 1,103,892,795.07 618,728,275.99 21,183,394.25 49,609,192.44 1,793,413,657.75
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目账面价值 未办妥产权证书原因
本公司新建制剂大楼 31,482,666.68尚未办理竣工决算
本公司车间、仓库改造 17,568,701.15正在办理
贵州拜特公司厂房、车间及办公楼 138,106,468.92尚未办理竣工手续
金华公司制造八部大楼 22,261,895.56消防等验收未完成
金华公司质控大楼 23,350,612.62消防等验收未完成
江西天施康公司房屋及建筑物 4,404,487.38正在办理
云南希陶公司三车间 32,089,559.52正在办理
云南云杏公司生活楼、办公楼及仓库 21,693,266.21正在办理
小 计 290,957,658.04
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基本药物产品扩产项目 4,137,051.51 4,137,051.51
现代植物药产业园乙醇回收
车间建设项目
15,286,913.15 15,286,913.15 2,968,488.33 2,968,488.33
现代植物药产业园中药提取
23,333,802.68 23,333,802.68 884,981.56 884,981.56
现代植物药产业园生产配套
辅助设施项目
10,086,078.06 10,086,078.06
金华公司 100T奥美
拉唑精烘包及配套制剂项目
49,425,445.39 49,425,445.39
金华公司固体制剂国
际化认证项目
39,292,000.98 39,292,000.98
金华公司大观霉素产
业国际化项目（含污水改造）
54,645,942.19 54,645,942.19 41,815,330.87 41,815,330.87
金华公司国际化先进
制药基地项目
44,855,394.19 44,855,394.19 13,789,206.83 13,789,206.83
金华公司现代物流仓
库改造工程
7,733,778.38 7,733,778.38
云南云杏公司银杏叶提取生 27,336,075.42 27,336,075.42
产线建设项目
杭州公司生物科技产
业发展基地
216,591,646.54 216,591,646.54 210,069,260.70 210,069,260.70
杭州公司固体制剂国
际化技改项目
2,479,826.02 2,479,826.02
贵州拜特制药有限公司生产
12,989,545.17 12,989,545.17 5,954,105.25 5,954,105.25
云南希陶公司曲靖分公司
GMP生产线扩建及改造工程
27,726,551.21 27,726,551.21 2,733,369.11 2,733,369.11
云南希陶公司安宁分公司银
杏叶提取车间改造工程
8,273,216.27 8,273,216.27 4,373,341.90 4,373,341.90
珍诚医药公司物流基地建设
31,771,933.78 31,771,933.78
零星工程 39,791,671.68 39,791,671.68 8,719,364.19 8,719,364.19
合 计 463,794,365.54 463,794,365.54 443,269,955.82 443,269,955.82
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
基本药物产品扩产项
19,487.51 4,137,051.51 4,137,051.51
现代植物药产业园中
药提取扩建项目
6,500.00 884,981.56 22,448,821.12 23,333,802.68
现代植物药产业园生
产配套辅助设施项目
5,950.00 10,086,078.06 10,086,078.06
金华公司 100T
奥美拉唑精烘包及配
套制剂项目
12,590.96 49,425,445.39 114,578.26 49,540,023.65
金华公司固体
制剂国际化认证项目
4,997.55 39,292,000.98 5,391,417.25 44,683,418.23
金华公司大观
霉素产业国际化项目
（含污水改造）
10,692.62 41,815,330.87 12,830,611.32 54,645,942.19
金华公司国际
化先进制药基地项目
113,537.21 13,789,206.83 31,066,187.36 44,855,394.19
云南云杏公司银杏叶
提取生产线建设项目
6,398.62 27,336,075.42 5,714,394.15 33,050,469.57
杭州公司生物
科技产业发展基地
28,480.00 210,069,260.70 6,522,385.84 216,591,646.54
云南希陶公司曲靖分
公司 GMP生产线扩建及
改造工程建设
6,280.00 2,733,369.11 24,993,182.10 27,726,551.21
珍诚医药公司物流基 25,000.86 31,771,933.78 40,347,906.03 72,024,026.51 95,813.30
地建设项目 (共 2期工程)
小计 421,254,656.15 159,515,561.49 203,434,989.47 95,813.30 377,239,414.87
工程累计投入占工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%)化累计金额 资本化金额 本化率(%)
基本药物产品扩产项目 100.49 100.00募集资金
现代植物药产业园中药
59.32 80.00自筹资金
提取扩建项目
现代植物药产业园生产
16.95 15.00自筹资金
配套辅助设施项目
金华公司 100T奥
美拉唑精烘包及配套制100.90 100.00自筹资金
金华公司固体制
89.41 100.00自筹资金
剂国际化认证项目
金华公司大观霉
素产业国际化项目（含污84.31 90.00自筹资金
金华公司国际化
3.95 15.00自筹资金
先进制药基地项目
云南云杏公司银杏叶提自筹资金及
89.11 100.00 1,241,533.33 340,743.50 6.60
取生产线建设项目 银行借款
杭州公司生物科自筹资金及
76.05 80.00 2,406,879.73
技产业发展基地 银行借款
云南希陶公司曲靖分公
司 GMP生产线扩建及改44.15 60.00自筹资金
造工程建设
珍诚医药公司物流基地100.00自筹资金及
28.85 2,574,826.19 2,394,181.03 5.25
建设项目 (第1期 ) 银行借款
小 计 6,223,239.25 2,734,924.53
14. 工程物资
项 目期末数 期初数
专用材料 197,485.32 76,180.38
合 计 197,485.32 76,180.38
15. 固定资产清理
(1) 明细情况
项 目期末数 期初数
康宏商贸公司拆迁房产 1,932,617.55 1,932,617.55
合 计 1,932,617.55 1,932,617.55
(2) 其他说明
2007年 11月公司原子公司浙江三江医药有限公司（以下简称三江医药公司）与
兰溪市土地储备中心签订《兰溪市国有土地使用权收购合同》，兰溪市土地储备中心收购三
江医药公司位于兰溪市云山街道车站东路 11号的土地，该宗土地使用权面积为 881.9平方
米，评估价值为 5,997,207.00元。后三江医药公司分立，上述地块由分立后的康宏商贸公
司承接。截至资产负债表日，该地块土地证及房产证均已上交，上述土地收储事项尚在办理
16. 生产性生物资产
账面原值 银杏树种植
期初数 18,757,009.44
本期增加金额 7,178,990.781) 自行培育 7,178,990.78
本期减少金额
期末数 25,936,000.22
期初数 419,811.06
本期增加金额 900,097.881) 计提 900,097.88
本期减少金额
期末数 1,319,908.94
期末账面价值 24,616,091.28
期初账面价值 18,337,198.38
17. 无形资产
项 目 土地使用权 专利及专有技术商标权 软件 其他 合 计
期初数 327,894,349.95 367,729,625.51 67,357,524.00 18,935,735.76 3,284,478.97 785,201,714.19
本期增加金额 61,851,120.71 600,000.00 4,043,451.74 66,494,572.451) 购置 42,728,118.86 600,000.00 4,025,793.86 47,353,912.722) 企业合并增加 19,123,001.85 17,657.88 19,140,659.73
本期减少金额 33,719,738.71 80,218,314.17 46,469,582.27 924,111.72 161,331,746.871) 合并范围减少 33,719,738.71 80,218,314.17 46,469,582.27 924,111.72 161,331,746.87
期末数 356,025,731.95 288,111,311.34 20,887,941.73 22,055,075.78 3,284,478.97 690,364,539.77
期初数 39,095,128.05 117,301,209.93 27,388,311.47 6,372,601.10 1,068,763.73 191,226,014.28
本期增加金额 9,686,857.97 27,826,485.25 9,700,356.60 2,247,835.36 24,259.42 49,485,794.601) 计提 9,686,857.97 27,826,485.25 9,700,356.60 2,247,835.36 24,259.42 49,485,794.60
本期减少金额 2,125,903.04 16,043,662.80 17,678,048.79 800,427.82 36,648,042.451) 合并范围减少 2,125,903.04 16,043,662.80 17,678,048.79 800,427.82 36,648,042.45
期末数 46,656,082.98 129,084,032.38 19,410,619.28 7,820,008.64 1,093,023.15 204,063,766.43
期初数 4,393,420.26 4,393,420.26
本期增加金额
本期减少金额
期末数 4,393,420.26 4,393,420.26
期末账面价值 309,369,648.97 154,633,858.70 1,477,322.45 14,235,067.14 2,191,455.82 481,907,353.08
期初账面价值 288,799,221.90 246,034,995.32 39,969,212.53 12,563,134.66 2,215,715.24 589,582,279.65
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或
形成商誉的事项
本期企业合并
本期处置 期末数
康宏商贸公司 48,559.89 48,559.89
上海公司 998,822.90 998,822.90
江西天施康公司 23,768,159.49 23,768,159.49
贝尔包装公司 3,205,739.57 3,205,739.57
珍视明光学公司 36,017.90 36,017.90
湖北公司 1,446,852.56 1,446,852.56
内蒙古公司 144,550,614.12 144,550,614.12
云南希陶公司 4,211,587.68 4,211,587.68
贵州拜特公司 740,491,510.85 740,491,510.85
金华益康公司 2,889,514.27 2,889,514.27
珍诚医药公司 219,225,783.10 219,225,783.10
合计 1,140,873,162.33 219,225,783.10 921,647,379.23
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或
形成商誉的事项
期初数 本期计提 本期处置 期末数
珍诚医药公司 55,016,613.23 55,016,613.23
湖北公司 1,446,852.56 1,446,852.56
云南希陶公司 4,211,587.68 4,211,587.68
金华益康公司 2,889,514.27 2,889,514.27
小计 62,117,715.18 1,446,852.56 55,016,613.23 8,547,954.51
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据 5-10年期
现金流量预测为基础。减值测试中采用的关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及
其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。采用的折现率是
反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经上述测试，对湖北公司的商誉计提减值准备1,446,852.56元。
19. 长期待摊费用
项 目期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,878,001.02 1,467,311.98 533,072.77 2,812,240.23
中药公司基地工程维修费 1,140,800.44 9,506.71 1,131,293.73
天保发展公司水亭土地租赁费 2,664,238.79 1,523,214.24 1,141,024.55
金华益康公司厂房租赁费 1,400,000.00 300,000.00 1,100,000.00
天施康种植公司土地租赁费 141,275.59 69,055.20 72,220.39
珍诚医药公司仓库改造 835,230.46 527,514.00 307,716.46
其他 3,302.32 379,568.61 217,379.29 165,491.64
合 计 6,922,048.18 2,987,681.03 3,179,742.21 307,716.46 6,422,270.54
其他减少系处置珍诚医药公司而转出。
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
暂时性差异
所得税资产
暂时性差异
所得税资产
内部未实现利润 161,437,933.72 39,272,334.23 140,224,710.00 33,738,543.85
递延收益 27,390,227.73 4,108,534.16 51,225,494.41 7,683,824.16
未弥补亏损 73,762,209.17 18,440,552.31 57,433,471.86 14,358,367.97
资产减值准备 23,217,788.78 4,191,896.36 72,931,985.41 15,999,067.70
未付费用、工资 24,743,556.76 4,301,204.16 25,503,188.35 3,825,478.25
其他非流动负债 6,289,308.20 943,396.26 7,547,169.84 1,132,075.48
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
658,897,566.00 98,834,634.90 658,897,566.00 98,834,634.90
合 计 975,738,590.36 170,092,552.38 1,013,763,585.87 175,571,992.31
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
暂时性差异
所得税负债
暂时性差异
所得税负债
企业合并取得无形资产及
固定资产增值
185,368,362.45 30,138,828.90 319,732,559.00 62,598,227.74
固定资产折旧差异 2,989,605.73 448,440.86 3,685,134.03 552,770.10
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
13,387,150.28 2,008,072.54 22,904,509.62 3,435,676.44
合 计 201,745,118.46 32,595,342.30 346,322,202.65 66,586,674.28
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目期末数 期初数
资产减值准备 118,099,774.64 24,574,711.22
未弥补亏损 397,183,019.76 106,769,922.90
小 计 515,282,794.40 131,344,634.12
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份期末数 期初数 备注
2016年 26,214,828.262017年 41,923,527.30 43,934,381.742018年 18,942,741.79 18,942,741.792019年 35,285,612.57 9,590,316.09
本期合并耐司康公司转入
25,695,296.48元
2020年 47,342,879.58 8,087,655.02
本期合并耐司康公司转入
38,104,804.16元
2021年 253,688,258.52
小 计 397,183,019.76 106,769,922.90
21. 其他非流动资产
项 目期末数 期初数
预付土地出让金 30,659,148.86
预付工程设备款 34,413,963.50 16,462,024.38
预付投资款 7,000,000.00
预付软件购置款 489,142.22 4,262,560.09
预付购房款 3,300,000.00 2,555,700.00
合 计 38,203,105.72 60,939,433.33
22. 短期借款
项 目期末数 期初数
抵押借款 251,800,000.00 148,120,000.00
保证借款 87,000,000.00 423,028,900.07
信用借款 518,000,000.00 549,000,000.00
质押借款 12,339,600.00
合 计 856,800,000.00 1,132,488,500.07
23. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(1) 明细情况
项 目期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
784,087,958.85 658,897,566.00
合 计 784,087,958.85 658,897,566.00
(2) 其他说明
详见本财务报表附注十一（二）1项之说明。
24. 应付票据
项 目期末数 期初数
商业承兑汇票 6,000,000.00
银行承兑汇票 10,395,399.79 130,967,948.23
合 计 10,395,399.79 136,967,948.23
25. 应付账款
项 目期末数 期初数
应付货款 185,334,058.35 748,699,536.79
应付长期资产购置款 95,413,947.36 72,555,714.26
其他 2,654,865.01
合 计 283,402,870.72 821,255,251.05
26. 预收款项
项 目期末数 期初数
预收货款 89,769,920.88 116,036,889.76
合 计 89,769,920.88 116,036,889.76
27. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 48,112,033.20 607,699,760.17 587,349,487.13 68,462,306.24
离职后福利—设定提存计划 327,835.70 49,331,854.61 49,330,510.76 329,179.55
辞退福利 634,929.25 511,107.73 535,590.59 610,446.39
合 计 49,074,798.15 657,542,722.51 637,215,588.48 69,401,932.18
(2) 短期薪酬明细情况
项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 42,661,068.21 523,021,700.15 503,360,846.75 62,321,921.61
职工福利费 295,562.70 26,835,104.72 27,008,095.16 122,572.26
社会保险费 384,724.87 31,115,358.81 31,200,079.22 300,004.46
其中：医疗保险费 264,296.93 27,076,373.15 27,147,655.75 193,014.33
工伤保险费 18,407.46 1,827,475.07 1,835,141.07 10,741.46
生育保险费 100,670.48 2,102,435.29 2,108,207.10 94,898.67
其他 1,350.00 109,075.30 109,075.30 1,350.00
住房公积金 212,900.20 17,947,236.06 17,806,075.26 354,061.00
工会经费和职工教育经费 4,557,777.22 8,780,360.43 7,974,390.74 5,363,746.91
小 计 48,112,033.20 607,699,760.17 587,349,487.13 68,462,306.24
(3) 设定提存计划明细情况
项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 290,692.41 45,953,592.55 45,969,357.45 274,927.51
失业保险费 37,143.29 3,378,262.06 3,361,153.31 54,252.04
小 计 327,835.70 49,331,854.61 49,330,510.76 329,179.55
(4) 其他说明
应付职工薪酬本期增加中包含因合并耐司康公司而转入的 2,137,827.30元，本期减少
中包含因处置珍诚医药公司而转出的 413,429.63元。
28. 应交税费
项 目期末数 期初数
增值税 48,794,303.15 47,109,402.88
消费税 533,439.87 152,715.33
营业税 79,969.98
企业所得税 36,692,730.70 27,272,609.78
代扣代缴个人所得税 2,043,453.41 10,251,348.98
城市维护建设税 3,822,944.91 3,018,582.56
价格调节基金 2,148,166.83 2,262,429.32
教育费附加 1,988,522.22 1,562,475.23
土地使用税 818,336.10 1,072,929.41
地方教育附加 1,084,460.82 963,325.95
房产税 745,075.28 804,640.04
印花税 690,989.67 205,685.86
地方水利建设基金 318,425.06 892,833.30
防洪保安基金 69,787.64 119,394.97
合计 99,750,635.66 95,768,343.59
29. 应付利息
项 目期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 3,811,078.94 1,103,860.00
企业债券利息 9,266,821.92 20,669,045.25
合 计 13,077,900.86 21,772,905.25
30. 应付股利
(1) 明细情况
项 目期末数 期初数
应付流通股股利 7,813,973.67 7,102,512.07
合 计 7,813,973.67 7,102,512.07
(2) 账龄 1年以上重要的应付股利
项 目未支付金额 未支付原因
应付流通股股利 7,102,512.07
因股东地址不详、与证券登记中心登记的银行
账户核对不上等原因尚未支付。
小计 7,102,512.07
31. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目期末数 期初数
应付销售费用等 321,652,817.32 309,266,641.68
押金保证金 98,201,931.01 94,152,633.23
拆借款[注] 21,668,584.86
应付投资款 15,111,000.00
应付暂收款 11,430,878.37 9,986,459.95
其他 26,972,937.59 13,085,446.38
合 计 495,038,149.15 426,491,181.24
[注]：应付拆借款系本期合并耐司康公司转入。
(2) 账龄 1年以上重要的其他应付款
项 目期末数 未偿还或结转的原因
山东康惠医药有限公司 5,000,000.00押金保证金
小计 5,000,000.00
32. 一年内到期的非流动负债
项 目期末数 期初数
一年内到期的长期借款 232,470,000.00
一年内到期的应付债券 561,636,597.69
合 计 794,106,597.69
33. 长期借款
项 目期末数 期初数
抵押借款 42,254,200.00 113,684,200.00
质押借款 392,200,000.00
保证借款 26,000,000.00
合 计 42,254,200.00 531,884,200.00
34. 应付债券
(1) 明细情况
项 目期末数 期初数
券 1,091,666,714.61
合 计 1,091,666,714.61
(2) 应付债券增减变动
券 1,100,000,000.00
5年 1,100,000,000.00
小 计 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00
券 1,100,000,000.00 -8,333,285.39 1,091,666,714.61
小 计 1,100,000,000.00 -8,333,285.39 1,091,666,714.61
35. 长期应付款
项 目期末数 期初数
住房维修基金 699,075.61 723,796.95
住房周转金 178,901.26 165,114.00
合 计 877,976.87 888,910.95
36. 递延收益
(1) 明细情况
项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 136,597,070.58 2,621,300.00 15,441,735.70 123,776,634.88
合计 136,597,070.58 2,621,300.00 15,441,735.70 123,776,634.88
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数
本期计入营业
外收入金额
与资产相关/
与收益相关
中药公司搬迁补偿款 51,416,384.50 6,498,713.31 44,917,671.19 与资产相关
贵州拜特公司生产基地工程 13,467,000.00 1,610,533.30 11,856,466.70 与资产相关
银杏叶制剂生产过程质量控
11,250,000.00 1,250,000.00 10,000,000.00 与资产相关
国家产业振兴和技术改造 10,487,500.01 1,025,833.33 9,461,666.68 与资产相关
大观霉素产业国际化项目 8,150,000.00 8,150,000.00 与资产相关
年产 3000万瓶阿洛西林纳粉
针高技术产业化项目
5,037,878.78 795,454.56 4,242,424.22 与资产相关
年产 51亿（粒）植物药制剂 3,024,000.00 756,000.00 2,268,000.00 与资产相关
胃肠道药物产业化技术改造 2,869,027.73 529,666.68 2,339,361.05 与资产相关
年产 100吨奥美拉唑精干包及
配套制剂 GMP改造项目
6,013,908.73 636,890.11 5,377,018.62 与资产相关
胃肠道药物产业化产能扩展 3,094,800.00 257,900.04 2,836,899.96 与资产相关
银杏叶提取生产线建设项目 3,000,000.00 71,428.57 2,928,571.43 与资产相关
奥美拉唑原料药 GMP改造 2,696,736.83 490,315.80 2,206,421.03 与资产相关
中药无菌制剂和基本药物品
种的 GMP改造项目补助
2,100,000.00 300,000.00 1,800,000.00 与资产相关
菊花舒心片等天然药物的研
究及产业化示范项目
1,820,000.00 260,000.00 1,560,000.00 与资产相关
口服液生产线新版 GMP认证及
改扩建项目
1,916,666.67 1,000,000.00 200,000.00 2,716,666.67 与资产相关
年产 6000万套滴眼瓶技术改
916,666.66 91,666.67 824,999.99 与资产相关
片剂、软膏剂 GMP生产线扩能
技改工程建设项目
733,334.00 100,000.00 633,334.00 与资产相关
先进制造业基地建设 334,000.00 167,000.00 167,000.00 与资产相关
年产 17.5亿粒固体制剂改造
3,390,000.00 310,750.00 3,079,250.00 与资产相关
中药潜力品种技术升级研究 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
高品质银杏叶提取物、制剂的
研发及产业化
900,000.00 900,000.00 与资产相关
废水处理项目工程 979,166.67 83,333.33 895,833.34 与资产相关
现代服务业综合试点项目 1,371,300.00 1,371,300.00 与资产相关
加工设备购置补助 250,000.00 6,250.00 243,750.00 与资产相关
小 计 136,597,070.58 2,621,300.00 15,441,735.70 123,776,634.88
37. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目期末数 期初数
递延代理权收入 6,289,308.20 7,547,169.84
合 计 6,289,308.20 7,547,169.84
(2) 其他说明
2015年 12月 22日，子公司金华公司与海南嘉信医药有限公司签订《全国总经
销协议书》，金华公司指定海南嘉信医药有限公司为其注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠
产品在全国的总经销商，经销期间为前述拟代理产品获得生产批件之日起至 2021年 12月
31日，金华公司 2015年向海南嘉信医药有限公司收取代理费 800万元（含税），扣
除增值税 452,830.16元后计入本项目，在代理期内分期摊销，本期摊销 1,257,861.64元。
(1) 明细情况
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行
股份总数 1,673,820,000 836,910,000 836,910,000 2,510,730,000
(2) 其他说明
根据公司 2015年度股东大会决议和修改后章程规定，公司申请新增股本
836,910,000.00元，以公司总股份 1,673,820,000为基数，以资本公积向全体股东每 10股
转增 5股，每股面值 1元，合计增加股本 836,910,000.00元。本次增资业经天健会计师事
务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔号）。公司已于
2016年 6月 30日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
39. 资本公积
(1) 明细情况
项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 916,702,870.84 916,702,870.84
其他资本公积 67,683,140.22 67,683,140.22
合 计 984,386,011.06 916,702,870.84 67,683,140.22
(2) 其他说明
1)公司本期以资本公积（股本溢价）转增股本，减少资本公积（股本溢价）
836,910,000.00元。详见本财务报表附注五（一）38项之说明。
2) 公司本期增持子公司江西天施康公司1.04%的股权，将应享有的自合并日开始持续
计算的可辨认净资产公允价值份额与支付的对价的差额冲减资本公积（股本溢价）
4,480,733.30元。
3) 公司本期增持子公司内蒙古公司12%的股权，将应享有的自合并日开始持续
计算的可辨认净资产公允价值份额与支付的对价的差额冲减资本公积（股本溢价）
45,102,209.51元。
4) 公司本期确认收购子公司贵州拜特公司股权而产生的或有对价 125,190,392.85元，
计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其中收购49%股权部分按照购买子
公司少数股东股权的会计处理原则应冲减资本公积（股本溢价）61,343,292.50元，由于资
本公积（股本溢价）已不足冲减，因此实际冲减资本公积（股本溢价）30,209,928.03元，
剩余 31,133,364.47元冲减留存收益（盈余公积）。
40. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入减：所
项 目 期初数 本期所得税前税后归属于母税后归属于期末数
其他综合收益得税
发生额 公司 少数股东
当期转入损益费用
以后将重分类进损益
的其他综合收益
130,513.84 389,886.63 380,880.25 9,006.38 511,394.09
其中：外币财务报表
130,513.84 389,886.63 380,880.25 9,006.38 511,394.09
其他综合收益合计 130,513.84 389,886.63 380,880.25 9,006.38 511,394.09
41. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 184,249,184.83 73,869,636.70 31,133,364.47 226,985,457.06
合 计 184,249,184.83 73,869,636.70 31,133,364.47 226,985,457.06
(2) 其他说明
1) 盈余公积本期增加系按母公司 2015年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。
2) 盈余公积本期减少系因资本公积（股本溢价）不足冲减，冲减留存收益（盈余公积）
所致。详见本财务报表附注五（一）39（2）4）项之说明。
42. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,298,890,133.43 1,253,116,534.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 441,069,516.00 440,371,501.93
}