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外贸之跟单知识
第一章 外贸跟单员基本要求一、外贸 跟单员 概述 外贸跟单岗位的出现是我国外贸企业在新的经营环境下， 经营管理人才的重新分工踌口 调整， 也是外贸经营管理模式的创新和完善， 它适应了外贸企业管理的内在需求和外贸人力 资源开发的新趋势，具有客观的必然性和可观的发展前景。 (一)外贸 跟单员 的概念 1.外贸 跟单员 的概念 外贸跟单员是指在进出口业务中， 在贸易合同签订后， 依据相关合同或 单证 对货物生 产加工、装运、保险、 报检 、报关、结汇等部分或全部环节进行跟踪或操作，协助履行贸 易合同的外贸从业人员。 “跟单”中的“跟”是指跟进、 跟随， 跟单中的“单”是指合同项下的订单。 而外贸跟单中的“单”，则是指企业中的涉外合同或 信用证 项下的订单。 外贸跟单员一词的英文表述有多种，本书使用&Order Supervisor&或&Quality Controller&，其中&Quality Controller&常见于报纸杂志的招聘启事，简称“QC”。 2.外贸跟单员的定位 外贸跟单员是协助外贸业务(经理)员开拓国际市场、推销产品、协调生产和完成交货的 业务助理。他是连接外贸公司内各部门之间、外贸公司与生产企业、外贸公司与客户、生产 企业与客户的桥梁。 (二)外贸跟单的类型 1.外贸跟单按业务进程可分为前程跟单、中程跟单和全程跟单三大类。 前程跟单是指“跟”到出口货物交到指定出口仓库为止;中程跟单是指“跟”到装船清关为 止;全程跟单是指“跟”到货款到账，合同履行完毕为止。 2.外贸跟单按企业性质可分为生产型企业的跟单和贸易型企业的跟单。 3.外贸跟单按业务性质可分为外贸公司跟单和生产企业跟单。 4.根据货物的流向分，外贸跟单还可以分为出口跟单和进口跟单。 (三)外贸跟单员的工作范围 1.企业(外贸公司和生产企业)生产过程和产品质量控制; 2.与其他外贸业务相关部门(如 海关 、检验检疫机构、货物运输公司等)的业务处理; 3.协助外贸业务员进行磋商谈判(报价、打样)、理赔索赔、争端解决、仲裁诉讼等业务 的处理等。 (四)外贸跟单员的工作特点 1.较高的责任心 外贸跟单员的工作是建立在订单与客户基础上的。 订单是企业的生命， 没有订单企业无 法生存，客户是企业的上帝，失去了客户，企业就不能持续发展。而订单项下的产品质量， 是决定能否安全收回货款、保持订单连续性的关键。执行好订单、把握产品质量需要跟单员 的敬业精神和认真负责的态度。 2.协调与沟通 在跟单员的跟单工作过程中， 对内需要与多个部门(如生产、 计划、 检验等部门)打交道， 对外要与商检、 海关 、 银行、 物流等单位打交道， 协调处理在跟单工作过程中遇到的问题， 因而跟单员的协调与沟通的能力直接影响工作效率。 3.节奏快、变化多 跟单员的工作方式、工作节奏必须适应客户的要求。由于客户是来自世界各地，他们有 不同的生活方式和工作习惯，因此，跟单员的工作节奏和工作方式必须与客户保持一致，具有高效率和务实性，能吃苦耐劳。另外，不同的客户需求也不同，而且这种需求又随着产品 不同而有区别，这些都需要跟单员有快速应变能力。 4.工作的综合复杂性 跟单员工作涉及企业所有部门，由此决定了其工作的综合性、复杂性。对外执行的是销 售人员的职责， 对内执行的是生产管理协调。 所以跟单员必须熟悉进出口贸易的实务和工厂 的生产运作 流程 ，熟悉和掌握商品知识和生产管理全过程。 5.涉外性和保密性 在跟单员的跟单过程中，涉及客户、商品、工艺、技术、价格、厂家等信息资料，对企 业来说，这是企业商业机密，对外必须绝对保密。跟单员必须忠诚于企业，遵守保密原则。 (五)外贸跟单员与其他外贸岗位的关系 在工作重点方面， 外销员主要负责业务操作全过程;跟单员主要负责外销员(经理)交办的 涉及业务操作全过程的相关事务， 侧重于订单获取后对订单的执行跟踪和操作， 跟单员在不 同的企业及其工作熟练程度不同，其所涉及的工作内容是不同的; 单证 员主要负责商检、 运输、保险、报关、结汇等环节的 单证 事务; 报关员 主要是负责货物、运输工具、物品 进出境时向 海关 办理进出口报关纳税等海关事务; 报检员 主要是负责办理货物、运输工 具、物品进出境时的商检事务;货运代理员主要是负责办理货物进出境运输事务。来源： 考 试 大 (六)生产企业跟单员与外贸公司跟单员的区别 “生产企业跟单”和“外贸公司跟单”相同之处主要有以下几个方面： 1.从跟单目标而言， 都是以外贸订单为中心， 进行生产进度、 产品的质量和数量的跟踪， 以保证订单项下的货物能够按时、按质、按量抵达合同或 信用证 要求的地方; 2.从跟单人员的知识构成而言，不仅需要外贸知识、海关知识、商检知识、运输知识、 保险知识、商品知识及外语和语言沟通能力，还需要具备使用计算机应用软件(如 WORD, EXCEL 等)的能力; 3.从跟单范围而言，涉及前程跟单、中程跟单和全程跟单; 4.从跟单的要领而言，一名合格的跟单员要具备某项商品的专业知识，精通该商品的生 产操作要领，能分析和解珠生产过程中出现的问题，协调各方(部门)的利益，妥善处理商品 的质量问题，满足和达到工艺单和客户的要求。 不同之处主要是： 1.所处企业不同。外贸公司跟单员所涉及的产品品种、结算方式等比生产企业跟单员要 相对多些， 接触的企业面比生产企业跟单员相对大， 跟单的主要内容与生产企业跟单有一定 的差异。 2.跟单工作侧重不同。生产企业跟单员的跟单工作大部分侧重于以生产跟单为主，即以 生产过程的商品质量和数量的跟踪为主。 因此对生产企业跟单员的素质要求， 偏重于产品知 识，工艺质量、一般的外语沟通能力以及计算机应用软件等方面。由于生产企业从从事外贸 活动的能力不及专业的外贸公司， 往往跟单员要从事几个岗位的工作， 因此对跟单员的要求 是能够胜任全程跟单的工作。 二、外贸跟单员的基本素质 (一)职业素质 外贸跟单员职业素质主要包括以下方面： 1.热爱社会主义祖国，自觉维护国家和企业的利益，关注国内外的政治经济形势，能正 确处理好国家、集体和个人之间的利益关系，为对外经济贸易事业勤奋工作; 2.遵纪守法、廉洁自律，不行贿、索贿、受贿，在对外经济交往中珍视国格和峥; 3.严守国家机密和维护商业机密，自觉遵守外事纪律，遵守企业的各项规章制度;4.对本职工作认真负责，忠于职守;努力学习，勇于实践;积极开拓，锐意进取。 (二)能力素质 1.综合业务能力; 2.市场调研和预测能力; 3.推销能力; 4.语言文字能力和口头表达能力; 5.社交协调能力。 (三)知识素质 知识素质是指外贸跟单员做好本职工作所必须具备的基础知识与专业知识。 1.外贸跟单员的基础知识主要有： (1)了解我国对外贸易的方针、政策、法律和法规以及有关国别(地区，贸易呼策： (2) 了解管辖商品销往国家或地区的政治、经济、文化、地理及风俗习惯、消费水平; (3)具备一定的文化基础知识，一般要求具有高中(包括中专、技校、职校’以上学历，具 有一定的 英语 基础，会使用计算机常用软件; (4)具有一定的法律知识。了解合同法、票据法、经济法、外贸法等，以及与外贸跟单 员相关法律知识，做到知法、懂法和用法。 2.外贸跟单员的专业知识， 1)懂得商品学的基本理论，熟悉所跟单的产品的性能、品质、规格、标准(生产标准和 国外标准)、包装、用途、生产工艺和所有原材料等知识; 2)了解管辖商品在国际市场上的市场行情， 以及该项商品主要生产国和进出口国家或地 区的贸易差异，及时反馈信息给国内厂商，指导其生产; 3)熟练掌握国际贸易理论、国际 贸易实务 、国际金融、市场营销学及国际商务法律法 规和有关国际惯例等专业知识;熟悉商检报关、运输、保险等方面的有关业务 流程 。 (四)管理素质 管理出生产力， 管理出效益。 良好的管理水平在很大程度上是衡量外贸跟单员是否称职 的重要内容。 外贸跟单员既是跟进订单的专职人员， 也是业务员或经理或企业负责人的助手， 因此，外贸跟单员应具备一定的管理素质和能力，即具备良好的合作精神，一定的组织、协 调、决策能力。 三、外贸跟单员的知识构成 (一)外贸跟单员的外贸基础知识 1.国际商务基础理论。 2.运输与保险。 3.商检与报关。 4.国际贸易的规则、政策。 5.金融外汇与银行结算。 (二)外贸跟单员的工厂生产与管理知识 为了能很好地完成订单项下的生产任务，保质、保量地把货物送交客户，顺利安全收回 货款，外贸跟单员应该了解和熟悉有关工厂管理方面的知识，主要包括制订生产计划、原材 料采购管理、仓库管理、生产管理、品质管理、客户管理等。 (三)外贸跟单员的商品知识 外贸跟单员的跟单工作内容之一是控制商品的质量， 因此， 外贸跟单员除了掌握国际贸 易知识外，还应该具备相应的商品知识，只有把握商品的特性，才能更好地推行生产工艺和 生产技术，达到客户对质量的要求，完成跟单业务工作。具体而言，外贸跟单员在跟单过程 中，应根据合同或 信用证 中的相关条款，仔细研究商品的特性与品质要求、商品包装及包装标志、商品计量单位、商品的检验标准和客户的特殊要求、进口国的民俗等，圆满完成外 贸跟单任务。第二章 出口贸易跟单工作流程概述 阅读：240 次 时间： 【打印本页】 【关闭窗口】一、 跟单员 跟单工作 流程 (一)外贸公司跟单工作 流程 外贸公司跟单工作包括选择生产企业、签订收购合同、筹备货物、进程跟踪、商检(客 检)、订舱装船、制单结汇等几个步骤。 (二)生产企业跟单工作流程 具备对外进出口经营权的生产企业是我国外贸进出口的主体之一，随着我国加人 WTO 和外贸法的实施， 具有外贸经营权的生产企业越来越多， 许多国际买家也热衷于直接从这些 生产企业采购商品。 “工厂跟单”，实质上属于生产型企业的内部跟单。其一般流程包括： 推销公司产品、签订外销合同、筹备货物、商检(客检)、订舱装船、制单结汇等几个步骤。 二、出口贸易一般流程 (一)选择供应商或生产企业 在选择供应商或生产企业时，需注重考察生产企业的资信，是否具有生产能力，能否保 证质量、保证按期交货，产品是否有对外贸易的竞争力等。 (二)生产企业推销本企业产品出口 这一过程中， 跟单员 的主要工作内容有： 1.了解目标市场的需求特点和客户采购偏好; 2.了解并掌握公司产品的主要性能、工艺、质量标准、原材料构成、生产周期等; 3.了解并掌握公司产品的包装材料和包装方法; 4.了解并掌握公司产品的装箱率、集装箱可装数量; 5.掌握公司产品的价格和相关原材料价格; 6.了解近期本币对外币的兑换价格及变化趋势，即汇率和变化趋势。 (三)建立对外业务关系，确定出口贸易对象 建立业务关系可以通过信函、电子商务、电子邮件、传真、参加国内外各种交易会和展 览会、我驻外的使领馆、商会、企业名录、报纸杂志上的广告等途径搜寻或结识国外客户。 (四)洽谈业务 洽谈业务是指买卖双方就某一种商品进行洽谈， 内容包括价格及价格条件、 货物的技术 规格、包装、货款的支付方式和时间、运输方式、争议的解决方式和地点、货物数量、交货 时间、保险、货物的检验标准和地点等。洽谈业务可以通过信件、传真、电子邮件等不见面 的洽谈方式，也可以采用与客户见面洽谈的方式。在洽谈业务前必须事前作好充分准备。 (五)签订对外合同 跟单员 在这个阶段，通常是辅助外贸业务员做好以下主要工作： 1. 整理双方达成的事项内容; 2. 将客户的工艺单和要求转换为本公司的制造工艺单; 3. 落实生产企业(车间)，并完成确认样; 4. 检查确认样，将符合客户或工艺单要求的样品寄送客户，等待确认消息; 5. 根据客户的确认意见，改进确认样，直至客户确认样品; 6. 做好合同项下订单生产前的一切准备工作等。 (六)买方开立 信用证外贸合同中若确定是以 信用证 方式结算货款，卖方(出口方)在签订外贸合同后，应及 时将“开证资料”(内容主要有出口方的开户银行名称、 地址、 SWIFT 号码等资料)通知买方(进 口方)，买方应严格按照合同的各项约定按时开立 信用证 ，这也是买方履约的前提。 卖方在收到买方开立信用证后，首先要根据合同审核信用证。 在确认信用证中没有不可接受的条款后，开始投料生产;另外，卖方也可以在收到客户 支付部分货款(通常是合同金额的 20%^-30%)订金后，投料生产。 (七)签订内贸收购合同 在确定生产企业后，需要对某个商品的生产规格、价格、数量、质量、交货期、付款时 间等作出具体的约定，并以书面形式记载，由生产企业(供货方)和收购方的法人或法人授权 代表在合同上签字盖公章，以示合同生效。 (八)履行合同 这一期间跟单员需要做的主要工作有：测算企业实际生产能力、原材料采购、生产进度 跟踪、产品包装、生产质量检验等。 (九)商检(客检)与报关 当货物生产完成时，对于法定商检的货物，在备妥货物后，跟单员应在报关前提前向产 地商检局预约安排商检， 只有经商检局签发的检验合格证书(一般是纸质的“出境货物通关单” 和通过商检网络传输的“出境货物换证凭条，’)， 海关 才放行，凡检验不合格的货物，经返 修后仍不合格，则不得出口。 除了国家商检外， 还有客户到生产企业进行检验(简称客检)。 对于合同约定由买方(客户) 检验的，要提前联系买方，确定具体的检验日期。一般而言，经“客检”合格的商品，买方会 出具 “客检证”。不论是国家商检，还是“客检”，都是在生产完成并包装入箱后进行的。 (十)安排运输与保险 跟单员在这个阶段，必须做好以下主要工作： 1.物流运输的跟踪。在订单完成后，经过检验、报关等环节，货物按预定的舱位装船起 运。由于货物运输多数是依靠集装箱运输的，跟单员必须了解集装箱尺寸，合理估算集装箱 内货物装载量。 2.报告最终可出口产品数量(包括外箱等包装数量)、 体积、 重量等数据， 配合其他部门(如 单证 部、储运部)办理租(配)船订舱工作和保险事宜; 3.如果是全程跟单，则需向货运代理或船务代理办理租(配)船订舱，并在运输工具启运 前完成保险事宜。在货船离港后，需向货运代理或承运人取得符合要求的运输单据。 (十一)制单结汇 在这一阶段中， 跟单员必须了解交单议付所需 单证 的种类， 从哪里能得到这些 单证 ; 有了单证之后，还需要对单证进行整理，为正确及时制作结汇单证创造条件。 (十二)外汇核销与 出口退税 按照国家的有关外汇管理规定， 出口企业在货物出口和收汇后， 必须办理出口收汇核销 手续;而 出口退税 是指一个国家或地区对已报送离境的出口货物，由税务机关将其在出口 前的生产和流通的各环节已经缴纳的国内税金(增值税、消费税)等间接税税款退还给出口企 业的一项税收制度。 出口退税 的单证的主要单证有：出口 报关单 (出口退税专用联)、出口收汇核销单、 增值税发票、出口销售发票。各种单证的内容(如商品品名、数量、计量单位等)要相互一致， 不矛盾，并在规定的时间内向税务机关(国税)办理退税手续。第三章 选择合格的供应商 阅读：98 次 时间： 【打印本页】 【关闭窗口】一、核实企业法人登记注册情况 核实企业法人登记注册情况， 任何个人或组织都能到当地工商注册管理部门查询。 跟单员要 十 “分重视这项基础工作，掌握被调查企业特别是初次打交道企业的工商注册登记情况，这对于 真实了解初次打交道的企业现状，核定业务规模，降低经营风险等是非常必要的。 （一）核实企业法人名称 从名称上判断企业的要点是： 1.鉴别名称中的行政区划。如安徽合肥某某有限公司，表明该公司在合肥市注册，但如果该 企业地址不在合肥而在淮南市，跟单员就得引起注意，需向工商部门了解真伪，以防上当。 2.鉴别名称中的行业、经营类型。一般可根据企业名称判断是生产型企业还是贸易型企业。 如果在名称中只列明“中大”、“东方”等中性内容的，跟单员需要认真了解该企业内部具体经营商 品的内容，以防止与不熟悉产品的企业开展经营活动。 3.鉴别名称中的组织形式。 “集团公司”一般规模大于“实业公司”， “实业公司”一般规模大于“有 限公司”，“分公司”不是独立法人企业，其需要由上一级法人企业授权经营等。 （二）核实企业注册地址及经营场所 经工商部门登记注册的公司住所只能有一个。 1.营业执照企业注册地与企业经营办公地不一致。 凡出现不一致的，需要跟单员认真查明原因。如有的企业近期搬新址，还来不及进行工商变 更；如有的企业违法经营，有意搬离注册地等。因此需要跟单员认真核实。 2.对企业改变地址的要查明原因。 企业改变地址主要把握四个方面：（1）场地改变条件改善。说明企业经营较好，想加快发 展。（2）场地改变，规模缩小。表明企业前一时期经营情况不好，企业正在进行收缩。对这类 企业需要注意。（3）场地大规模扩大。跟单员不能被大规模投资的表面繁荣所迷惑，应认真评 估该企业搬人新址的资金投人对企业正常经营所带来的资金压力。（4）要重视到工商管理部门 查询变更的原因。 （三）核实法定代表人、授权委托人 跟单员在工作中对于合同、订单等重要经营性文件的法定代表人或被委托人的签字须做到： 1．企业重要的经营性文件需要法定代表人签字及盖公章。不是法定代表人签字的，要由法 定代表人的授权委托人签字并加盖公章。 2.法定代表人变更时， 要注意变更时前后任法定代表人的有效签字权限及授权委托人签字权 限，防止出现各种问题。 3.对业务中首次出现的合作企业法定代表人等有效签字印鉴， 须做好复印、 留底、 备查工作。 因重要文件中签字不一一致，可能会对本企业造成不可挽回的损失，需跟单员特别注意。在 以后 业务中，每次业务往来需核对印鉴，以防风险。 4.认真对合同、 订单等重要经营性文件的对方法定代表人或被委托人的签字笔迹真实性进行 审查。对于同一次提交的文件、证件上的同一签字人签字不一致；同一份文件中几个人的签字笔 体都一样；同一姓名的不同文件的签字不一致等，需要认真与印鉴留底核对，查清原因，以避免 因此产生问题。 5.可直接与需要签字人员取得联系，询问当事人是否亲自签署了某某文件，确认其是否为亲 笔所签。 （四）核实经济性质（注册类型） 核实供应商或生产企业注册类型是很重要的， 与不同注册类型的企业合作， 若出现经营问题 等，所采取的措施将是不同的。因为企业性质不同，对债务等承担责任的程度不同。如股份有限 公司， 每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任， 公司以其全部资产对其债务承担责任的经济组织，而私营独资企业投资者对企业债务承担无限责任的企业。 （五）核实经营范围 跟单员需要关注该企业经营范围涉及的经营项目内容，如果该企业没有经有关部门“许可经 营项目”批准，或超一般经营项目范围开展业务，就不能与该企业从事未经许可经营项目和超一 般经营项目范围的业务。 （六）核实注册资本、注册资金 注册资金是企业实有资产的总和， 注册资本是出资人实缴的出资额的总和。 注册资金随实有 资金的增减而增减， 注册资本则反映的是公司法人财产权， 所有的股东投人的资本一律不得抽回， 由公司行使财产权。跟单员在核实注册资本时需要注意： 1．严格核实注册资本； 2.严格核查虚假出资企业； 3.分析判断能否与其开展业务。 （七）核实成立时间 通常企业注册成立的年限越长，积累的经营经验，越值得信赖。 （八）核实经营期限 经营范围属“许可经营项目”的，有关批准部门有经营期限限止，跟单员要核实是否在期限之 内。 （九）核实营业执照 每年工商管理部门要对营业执照进行年检年审， 加贴年检标签。 如果跟单员在查看营业执照 时发现没有工商部门的年检标签，应当查明原因。 （十）核实联系方式 联系方式包括收集长途区号、电话号码、分机号、手机、传真号码、邮政编码、电子信箱和 网站地址等。跟单员在核实时要注意以下几点： 1.查找企业在网上披露的所有信息。 在网站上搜索到的企业信息相对集中和单一， 表明这家企业相对稳定。 因为每家企业需要宣 传推广本企业产品， 目前都会采用网上低成本发布信息这一手段。 如果网上查询没有这家企业的 任何信息或记录，原则上不宜与其开展业务。事实上不诚信的企业或想做非法事情的企业，一般 都会在网上留下蛛丝马迹，只要跟单员用心、细心，都会查到对你分析判断有用的信息。 2.核实企业联系方式是否过去被其他单位或个人使用过，以查询了解企业成立或变更情况。 3.用好互联网搜索查询功能，直接输人“企业名称”或“区号加电话号码（如：）”或“区号加传真号码（如 ）”或“企业地址，，等分别搜寻网页相关内容， 并逐条进行仔细查看，认真寻找疑点。需要注意，采用多个网上搜索系统查询，有时会出现不同 的情况。 （十一）核实企业集团下属公司情况 对于与企业集团开展经营往来的，跟单员要核实集团公司下设的独资、控股、参股、联营等 企业的数量，核实调查的内容与上基本类同。其目的是根据其有效资产，确定业务经营规模，同 时也为以后可能出现的经营风险提前做好工作准备。 二、解读供应商、生产企业财务审计报告 解读供应商、 （一）企业审计报告的作用 确认企业所提供的财务会计报告是否真实。 从而了解企业真实的财务状况和经营状况。 有时 因本企业规模小， 或业务涉及金额小等， 合作企业一般不愿对外提供财务审计报告副本或复印件， 跟单员需要坚持，也可妥协不提供审计报告复印件，但跟单员本人必须看审计报告，抄录主要审 计报告数据，以便回公司整理和向上级汇报。 1．审计报告审计报告是注册会计师对被审计单位年度会计报表发表审计意见的书面文件具有法定证明 力。审计报告的三个作用：（1）鉴证作用，以客观公正的角度，对被审计单位作出评价。（2） 保护作用。随着所有权和经营权的进一步分离，有很多投资者不直接参与企业的经营活动。通过 注册会计师进行审计的方式， 告诉他们这个报表的可信度。 所以审计报告对于保护投资者利益而 言具有十分重要的作用。（3）证明作用。审计报告证明了注册会计师履行职责的情况，明确企 业与注册会计师双方的责任。 2.审计报告的基本内容 以干净的审计报告为例来介绍一下审计报告的基本内容。 干净的审计报告就是注册会计师赞 美企业时所写的审计报告， 是标准的无保留意见的审计报告。 其他报告都是在这一报告的基础上 发展起来的。干净的审计报告的内容通常包括两段：范围段和意见段。 （1）范围段 范围段的基本内容包括： 已审报表的名称、 日期或期间； 会计责任与审计责任； 审计的依据； 已实施的审计程序。 （2）意见段 审计报告的第二段叫意见段， 是注册会计师通过审计发表的审计意见和对被审计单位财务会 计报表的看法。 ①合法性 合法性是指企业所编制的财务会计报告是否符合企业会计准则和会计制度的基本规定。 企业 会计准则和会计制度是所有企业都应该遵守的。 但不同的行业目前所执行的会计制度是有所差别 的，因此应该写清楚企业执行的是哪种会计制度。 ②公允性 公允一词是在会计行业中经常使用的词汇，公允性是指被大家公认的会计准则。 ③一贯性 所谓一贯性是指会计方法一经选定就不得随意变更， 如果确实需要变更， 应该将变更的情况、 变更的原因以及对财务状况的影响，在财务报告附注中作出说明。 （二）审计报告的四种类型 注册会计师出具的审计报告一般为简式审计报告，有标准格式，分四种类型： 1.无保留意见审计报告。表明公司报表的可靠性较高。 2.保留意见审计报告。 即注册会计师经过审计之后， 承认已审计单位会计报表， 从整体来说， 是公允的，但在个别的重要会计事项持保留意见； 3.否定意见审计报告。否定意见的审计报告说明公司的报表无法被接受，其报表已失去其价 值。 4.拒绝表示意见审计报告。即注册会计师在审计过程中，由于受到种种限制，不能实施必要 的审计程序， 无法对会计报表整体反映发表审计意见。 拒绝表示意见的审计报告说明公司经营中 已出现重大问题，报表基本不能用。 （三）解读会计报表附注和财务情况说明书 1.会计报表附注及基本内容 一份完整的财务会计报告由三部分组成。第一部分是会计报表；第二部分是会计报表附注； 第三部分是财务情况说明书。 2.会计报表附注的基本内容 （1）公司的基本情况； （2）主要会计政策及变更情况的说明。 ①会计制度。目前有三套会计制度，分别是企业会计制度、金融企业会计制度、小企业会计 制度。企业如执行不同的制度，则对企业的要求就不一样。比如，企业执行企业会计制度，那么国家对企业的要求就严格一些。 如果是执行小企业会计制度， 那么国家对企业的要求就相对放松 一些，所以企业要交代出所执行的会计制度。 ②会计年度。我国会计年度一般都是从 1 月 1 日至 12 月 31 日，资产负债表有两个时点： 一个时点就是 1 月 1 日，叫期初；另一个时点就是 12 月 31 日，叫期末。 ③短期投资期末计价。在资产负债表中，短期投资的项目无论是买股票或买债券，如持有时 间不超过 1 年，按成本来核算。股份公司有义务说明短期投资期末采用孰低法记账。这样说明 后，跟单员就知道企业的短期投资是多少。 ④坏账准备。坏账给企业造成的损失，被称为坏账损失。会计核算上一般采取的方法是提前 估计，就是将无法收回的款，提前做账。 比如在附注中写这样一句话：“本企业采用备抵法核算坏账准备，并按应收账款年末余额的 5％。来计提”。那么跟单员就知道企业所使用的方法是备抵法，是按年末资产负债表上的应收账 款乘 5％。算出坏账准备的。 ⑤固定资产的折旧问题。关于折旧，我国企业通常采用的是平均年限法，就是按平均年限来 折旧。 ⑥存货。存货，就是流动资产中的一些材料和商品。存货用什么方法核算，企业有义务作出 解释。 跟单员要想真正了解数的计算方法，应该耐心阅读会计报表附注中的主要会计政策。 3.主要会计报表项目注释 会计报表中，有三张主表，分别是资产负债表、利润表和现金流量表。主要项目注释，就是 对报表的项目内容作出具体解释，现举例说明注释所起的作用： （1）货币资金 读资产负债表时，跟单员只知道此时此刻或 12 月 31 日，流动资产有 1000 万元，但是不知 道具体项目是什么，当读到会计报表项目注释时，会知道 1000 万元的具体构成内容，所以会计 报与项目注释使跟单员对数字理解将更加具体、更加准确、更加到位。 （2）应收账款 ①应收账款按账龄分类。为什么要用账龄向跟单员解释？因为按照常规，欠账时间越长，收 不回来的可能性就越大。②列出主要的债务人。 （3）或有事项说明 或有事项说明的内容包括：贷款担保、待决诉讼、产品质量担保等，需要跟单员特别重视。 下面介绍一下贷款担保和产品质量担保。 ①贷款担保。企业有义务在报表附注中告诉读表人，本企业为某企业做贷款担保金额多少， 主保条件是什么， 担保期限到哪一天。 由跟单员自己去判断， 对方能否偿还， 发生的概率有多高。 ②产品质量担保。企业需要告诉读表人，企业对产品质量的担保是一种什么条件。 4）资产负债表日后事项中的非调整事项 资产负债表日，通常指每年的 12 月 31 日。资产负债表日后指的是自年度资产负债表日至 财务报告批准报出日之间，这段时间叫日后。比如，这个企业的会计制度规定，报告应该在 3 月底之前报出。那么，这个决算年度 12 月 31 日至下一年度的 3 月之前的时间，就叫资产负债 表日后。 非调整事项是资产负债表日后才发生的事项， 这件事情本身对于理解和分析报表来讲比较重 要，企业必须作出解释。 （5）其他需要说明的事项 除了前边介绍的这些内容还需作出说明的其他情况， 如会计政策和会计估计及其变动的处理 和方法，关联方关系及其交易等。 （四）判断供应商、生产企业经营风险的方法企业财务危机或失败不仅给企业本身带来困境，而且会给各债权方、采购商带来损失。因此 需要用企业经营风险财务预警方法对供应商、 生产企业的经营风险进行量化判断。 企业经营风险 的则务预警，即企业财务失败预警，是指通过对企业日常财务运行情况进行连续有效的监测，来 防范供应商的财务恶化给债权人和采购商造成的损失。 1．财务预警的功能 （1）预知供应商、生产企业财务危机征兆。 （2）预防供应商、生产企业的财务危机发生或控制其进一步扩大。 （3）避免再次发生选择财务危机的供应商、生产企业。 2.财务预警的预测方法 （1）单变量模型。 （2）多变量模型。 三、了解企业生产、经营能力及经营条件 了解企业生产、 跟单员在商务情报有限的情况下，如何正确判断一个企业的真实经营情况，落实好订单、保 证按时、按质交货，对企业来讲就更显重要。 （一）跟单员分析判断基本方法 跟单员虽然可以从被调查企业的营业执照、财务审计报告、损益表、资产负债表等财务报表 中定量分析企业生产经营能力及经营条件， 但仍不能就此作出企业生产经营能力及经营条件状况 好坏的结论，仍然需要跟单员作更精确的分析和判断。跟单员应深人被调查企业，进行望、闻、 问、切工作。 1.望 跟单员应特别注意供应商、生产企业的经营背景和风险。 2.闻 闻主要是了解供应商、生产企业实力。在信息非常发达的今天，企业无法完全垄断信息，跟 单员可以通过当地新闻、广播、报纸、互联网等媒体及周边企业了解这家企业的经营状况。 3.问 问主要是调查供应商、生产企业管理：问企业发展目标（战略目标），了解企业制定的发展 目标是否符合国家的产业政策、是否符合企业的实际情况；问企业投资策略，看企业投资业务是 否过于分散、投资业务比重是否过大、是否过度大规模扩张等。 4.切 切主要是掌握供应商、生产企业现金流，现金流是企业的血液。企业利润可以粉饰，但企业 现金流难粉饰。现金流直接反映企业经营状况和资金链。如果企业资金链绷得太紧，企业就有面 临停产的经营危机或破产的风险，所以需要重点关注企业的现金流不能出现问题。 （二）了解企业全年生产经营情况 了解掌握供应商的生产经营能力， 对于选择相对稳定可行的供应商， 保证对外出口产品按时、 按质交货， 降低经营风险等具有积极作用。 通过对以下工业企业生产经营能力指标的调查可以帮 助跟单员基本了解企业的总体生产经营情况。 对于以下指标的取得应以企业年度财务报表和经会 计事 务所年检审计报告为准。 1.工业企业生产、经营能力指标 （1）工业总产值。指生产企业在报告期内生产的以货币形式表现的工业最终产品和提供工 业劳务活动的总价值量。工业总产值的内容包括三部分：本期生产成品价值、对外加工费收人、 自制半成品在制品期末期初差额价值。 （2）工业销售产值（当年价格）。是以货币形式表现的，生产企业在报告期内销售的本企 业生产的工业产品或提供工业性劳务价值的总价值量。其内容包括：销售成品价值、对外加工费收人。 （3）出口交货值。指生产企业交给外贸部门或自营（委托）出口（包括销往香港、澳门、 台湾等地区） 用外汇价格结算的在国内批量销售或在边境批量出口的产品价值， ， 以及外商来样、 来料加工、来件装配和补偿贸易等生产的产品价值。 （4）本年生产量。指生产企业在一定时期内生产的并符合产品质量要求的实物数量，包括 商品量和自用量两部分。 （5）本年销售量。指报告期内生产企业实际销售的由本企业生产（包括上期生产和本期生 产）的工业产品的实物数量。不包括用订货者来料加工生产的成品（半成品）的实物量。 （6）出口交货量。指生产企业在报告期内交给外贸部门或自营（委托）出口（包括销往香 港、澳门、台湾地区），用外汇价格结算的批量销售，在国内或在边境批量出口等的产品数量； 还包括外商来样加工、来料加工、来件装配和补偿贸易等生产的产品数量。 （7）本年销售额。指产品的销售额，’即企业在报告期内按各种价格销售同一种产品所得到 的销售总金额，与销售量的口径是一致的，凡是计算了销售量的产品都应该计算其销售额。这里 需要注意两点：第一，产品销售额是按不含增值税（销项税额）的价格计算的，这是为了与现行 财税制度对财务会计核算的要求和规定保持一致； 第二， 用订货者来料加工生产的成品 （半成品） 的销售额按加工费计算。 （8）本企业自用量。又称企业自产自用量，指生产企业在报告期内生产的、已作本企业产 量统计的、 又作为本企业生产另一种产品的原材料使用的产品的数量。 如钢铁企业用本企业生产 的生铁炼钢，其计算了生铁产量又用于炼钢的生铁数量，应作为企业自用量统计。但是，由本企 业验收合格后，作为商品出售给本企业生活用、在建工程用或行政部门用的产品数量，不能作为 自用量统计，而作为销售量统计。如钢铁企业将本企业生产的钢材用于本企业房屋维修的数量， 应作为销售量而不是自用量统计。 （9）产品库存量。指在某一时点上，尚存在企业产成品仓库中暂未售出的产品的实物数量。 （10）年末生产能力。一般指产品的综合生产能力，但也有些产品指其主要设备的能力， 分为两种情况：①产品年末生产能力；②设备能力：即一般所称的设备效率，或设备生产率。 2.批发和零售业企业经营能力指标 （1）商品销售总额。 （2）批发额。 （3）零售额。 （4）全年营业收人。营业收人分为主营业务收入和其他业务收人。 （5）主营业务收入。 （三）核实企业生产经营条件 1.核实企业生产设备。各类生产设备数量，生产用工模、夹具、机架数量，运输装卸工具数 量，使用及保养记录等。 2.核实经营场地。经营场地主要包括：总面积、建筑面积、生产厂房面积、仓库面积、其他 辅助用房面积等。 3.核实从业人员。指在本企业工作并取得劳动报酬的年末实有人员数。 （1）生产员工人数。其中半熟练员工多少，熟练工人多少，技术工人多少，学历构成等。 （2）了解工人工资待遇。 4.核实质量管理情况 （1）有无质量检验部门； （2）有无质检总监，能否对产品质量独立行使职权； （3）有无独立行使职权的质量控制人员，QC （Quality Controller）人员占整个工人比例； （4）有无计量证书及实验室环境记录；（5）有无 ISO 证书及其他认证证书（如 UL 认证证书、CE 认证证书等）； （6）有无产品产前测试报告及成品批验测试报告； （7）质检程序文件是否完善。是否包括生产机器、设备管理，供应商评估，采购控制，物 料进出控制，客供物料控制，仓库物料管理，设计控制，来料／制程／成品品质控制，不合格品 控制，质量记录控制，质量手册及年度评审记录等。 5.核实交通、水电气热供应情况 （1）交通运输条件。距航空港、铁路、公路、水运等距离多少，运输成本如何。 （2）电力供应条件。电力供应能否保证企业用电需求；电力不足的问题能否得到解决；不 能保证时，有无自备发电机； （3）供水、供气、供热情况。是否能保证供水；供水量是否会因季节不同而变化；供水是 否符合标准；供气是否保证工厂满负荷工作；供热不足的问题是否能得到解决；水电气等供应是 否需要追加投资。 6.了解环保、安全情况 环保设施是否符合要求； 生产、 排污过程中环保是否符合要求； 厂区附近是否有干扰型企业， 如食品厂附近有无化工厂、农药厂等；有无消防安全制度；消防设施是否齐备有效；疏散通道是 否畅通；生产车间发生意外（如起火）等职工能否安全逃生。 7.了解技术能力情况、 8.了解企业内部经营管理能力 主要有以下内容： （1）物料采购单及供应商来料质量、数量、交货期历史记录； （2）仓库物料收发货记录，出人账本，物料定期盘点记录及客供物料记录； （3）生产总计划、各工序生产计划、生产日报、生产周报及生产周会记录； （4）产品设计会议，设计、设计评审、设计确认及设计更改记录； （5）产品生产流程图、生产指导书、试产后（产前）评审记录及生产绩效记录； （6）来料、过程、最终检验指引及报告，来料、过程、紧急放行及成品仓定期巡查记录； 7）不合格品记录或检验报告，停产记录及不合格品处理记录，纠正及预防措施记录。 在进行了上述一系列的考评后，考察人员汇总并填写“验厂报告”。 四、测算企业实际生产能力 跟单员应学会分析计算企业的生产能力，检查企业生产能否按期保质保量交货。 （一）理想产能计算 假定所有的机器设备完好，每周工作 7 天，每天工作 3 班，每班工作 8 小时，期间没有任 何停机时间，这是生产设备最理想的生产能力。 （二）计划产能计算 计算根据企业每周实际工作天数、排定的班次及每班次员工工作时间来确定。 （三）有效产能计算 有效产能是以计划产能为基础， 减去因停机和产品不合格率所造成标准工时损失。 产品不合 格的损失，包括可避免和不可避免的报废品的直接工时。 （四）对企业生产能力不足的对策 当发现企业生产能力不足，不能保证订单按时交货，为了保证交货期，跟单员须要求企业或 生产部门采取以下措施： 1.延长工作时间，由一班制改为两班制、三班制，或延长员工工作时间； 2.增加机器设备台数，延长开机时间； 3.增加其他车间生产支持，或将部分生产任务拨给其他车间承担； 4.调整生产计划，将部分生产向后推；5.部分产品进行外包生产； 6.增加临时用工； 7.产能长期不足时，应增加人员和机器设备。 五、核实用印及签字 （一）企业印章 企业印章包括：公司法人、财务、合同和部门专用章。公司宣传、企业管理、对外业务、公 司决策、行政事务等有关文书（包括各类合同）需加盖公司法人公章或合同专用章。公司财务专 用章主要作公司对外开具的票据和与公司相关的金融事务以及财务报表之用途；公司内部生产、 管理使用部门专用章。部门专用章不直接对外使用，对外不具有法律效力，只用于本部门对外的 一般业务宣传或代表本部门向公司书面汇报情况或提议之用。 （二）企业印章的使用范围 1.凡属以企业名义对外发文、开具介绍信、报送报表等一律需要加盖公司法人公章， 2.凡属企业内部行文、通知等，使用公司内部印章； 3.凡属部门与公司、部门与部门业务范围内的工作文件等，加盖部门印章， 4.凡属经营类的合同、协议等文本，一般使用企业合同专用章或企业法人公章， 5.凡属财务会计业务的，用财务专用章。 （三）对合作企业的印章核实及监控 跟单员在核实双方有关经营类文件时， 需认真审查对方所使用的印章是否合法有效。 这项工 作责任重大，不可马虎。主要有： 1.核实对方企业公章名称与营业执照企业名称是否一致。 2.合同、订单等印章是否符合用印有效性规定。如双方合同应该使用公司法人公章或公司合 同专用章， 但合同却使用了办公室、 资产管理部等部门印章。 这显然需要查明原因， 并给予纠正。 3.双方经济合同用印是否合理、完整。如：文中个别地方出错，手工进行修改，是否对修改 处加盖了校对章；多面合同是否加盖了骑缝章；合同附件是否加盖了附件章等。 4.跟单员对业 务中首次出现的合作企业的印章印鉴样，须做好复印、留底、备查工作。因重要文件中印章不一 致，可能会对本企业造成不可挽回的损失，需跟单员特别注意。第四章 样品的跟单 阅读：81 次 时间： 【打印本页】 【关闭窗口】一、样品的重要性 1.样品是一个企业的形象代表。 2.样品是产品品质的代表。 3.样品是价格的代表。 4.样品是生产的代表。 5.样品是验货和索赔的依据。 二、样品的主要种类 样品的种类很多，一般常用的有：宣传推广样、参考样、确认样、成交样、产前样、生产样、出货样 等。妙在不同的行业还有针对本行业的样品分类。 （一）宣传推广样 宣传推广样是指企业用于境内外参展、对外展示的实物。一般是从一批商品中抽取出来的，或是由生 产使用部门设计加工出来能代表今后交货质量的实物，通过样品实物形态向工众反映处商品品质全貌。 （二）参考样 参考样是指卖方向买方提供仅作为双方谈判参考用的样品。参考样与成交样品的性质不同，不作为正式的检验依据。样品寄给买方只做品质、样式、结构、工艺等方面的参考，为产品的某一方面达成共识创 造条件。 （三）测试样 测试样是交由买方客户通过某种测试检验卖方产品品质的样品。如果样品测试结果不能达到客户的要 求，客户可能不会下单订货。 （四）修改样 修改样是指买方对样品的某个方面提出修改，修改后卖方又重新寄回买方确认的样品。 （五）确认样 确认样（Approval Sample）是指买卖双方认可、最后经买方确认的样品。在完成确认样品后，必须由 技术检验部门评估，只有经技术检验部门评估合格的样品才可发送结客户。评估重点是以下方面： 1．所选的材料是否与客户要求完全一致； 2. 样品各个部位的尺寸是否与客户的图纸完全一致； 3. 样品的颜色和包装是否与客户的要求完全一致； 4. 样品的数量是否与客户的要求完全一致； 5. 本企业是否有留样。 （六）成交样 成交样是指卖方交付的标的物与买方保留的样品具有同一质量标准的买卖。 （七）产前样 产前样(Pre-production Sample)是指生产之前需寄客户确认的样品。一般是客户为了确认大货生产前 的颜色、工艺等是否正确，向卖方提出的基本要求之一。 （八）生产样 生产样是大货生产中的样品。是在随机抽取的前提下，反映大货生产时品质等情况，客人根据生产样， 可能会作出一些新的改进指示。 （九）出货样 出货样是产品已经做好准备出货之前的样品。有些客户就根据这个样品来决定这批货的品质。 此外，在不同的行业中，还有与该行业对应的其他样品种类。例如纺织服装中的款式样丈 Pat-tern Sample),广告样(Salesman Sample),齐色齐码样(Size/Colour Set Sample),水洗样（Washed Sample)、船 样。 三、样品准备工作中的注意事项 （一）样品制作费的处理 样品制作将产生费用。样品的处理形式一般由客户或厂家或外贸企业承担，或通过商谈由多家共同分 担等。 （二）寄送样品的运费处理 在国际贸易中，寄送样品一般通过快递公司。 第六章 原材料采购跟单实务 阅读：116 次 时间： 【打印本页】 【关闭窗口】一、原材料采购跟单含义及起因 原材料等采购跟单的目的在于满足对外合同执行中对原材料的需求， 即在规定的期限， 获得 必需的原材料，避免企业停工待料。 （一）采购的含义（略） （二）原材料采购的原因（略） （三）原材料采购中经常出现的问题原材料等到底能不能按时供应， 跟单员有大量艰苦细致的工作要做。 在原材料等采购跟单工 作中，跟单员要事先预计到可能发生的问题，其关键环节主要在原材料供应商、采购方企业等控 制方面。原材料供应商可能由于管理、生产、技术等多方原因而出现未能按期提供原材料。采购 方企业也有可能由于供应商选择不当或自己工作不到位等原因使供应商未能及时提供原材料。 二、原材料采购跟单要求 原材料采购跟单的基本要求是：适当的交货时间，适当的交货质量，适当的交货地点，适当 的交货数量及适当的交货价格。 （一）适当的交货时间 适当的交货时间是跟单员进行原材料采购跟单的中心任务。 原材料交货时间过早或过晚都不 利于采购企业的经营运作，跟单员的任务就是使所采购的原材料在规定的时间获得有效的供应。 （二）适当的交货质量 适当的交货质量， 是指供应商所交的原材料可以满足企业使用要求。 过低的质量要求是不容 许的，但过高的质量会导致成本提高，削弱产品的竞争力，这同样不可取。原材料质量达不到企 业使用要求的后果是严重的： 1.会导致企业内部相关人员花费大量的时间与精力去处理，增加大量的管理费用； 2.会导致企业在重检、挑选上花费额外的时间与精力，造成检验费用增加； 3.会导致生产线返工增多，降低生产效率； 4.会导致生产计划推迟，有可能引起不能按承诺的时间向客户交货，会降低客户对企业的信 任度； 5.会引起客户退货，导致企业蒙受严重损失，严重的会丢失客户。 （三）适当的交货地点 为了减少企业的运输与装卸费用， 跟单员在进行原材料跟单时应要求供应商在适当的地点交 货，因此跟单员应重点选择那些离企业近、交通方便的供应商。因交货地点不当，会增加原材料 的运输、装卸和保管成本。 （四）适当的交货数量 适当的交货数量是指每次交来的原材料企业刚好够用，不产生更多的库存。 （五）适当的交货价格 一个合适的价格，要经过以下几个环节的努力才能获得：（1）多渠道获得商品报价。（2） 比价。（3）议价。（4）定价。跟单员一般对每个产品的采购，需保留三个以上供应商的报价， 有时这些供应商的价格可能相同，也可能不同。但让这些供应商知道你有多个供应商可选择，他 只是一个竞争者，他们会努力改善合作关系，这样企业才可能获得最好的报价和服务。 三、原材料采购跟单的流程 原材料采购跟单的流程为： 制作采购单、 内部报批、 采购单跟踪、 原材料检验与原材料进仓。 （一）制作《采购原材料辅料申请单》 跟单员在制作采购单时应注意以下要点： 1.审查《采购原材料辅料申请单》。 跟单员在审查《采购原材料辅料申请单》时应着重以下内容： （1）适当的采购人。采购所需的内容，只有需用部门、业务员最为清楚，由部门、业务员 提出采购。 （2）以书面方式提出原材料的采购。 （3）确定原材料要求的内容。包括原材料的成分、尺寸、形状、强度、精密度、耗损率、 合格率、色泽、操作方式、维护等以及售后服务的速度、次数、地点等。 （4）以型号规格表明采购的标准。 2.熟悉采购的原材料。3.价格确认。跟单员应对采购原材料的最终价格负责，跟单员有权利向其他供应商了解并寻 找最佳供应商，以维护企业最大利益。 4.确认质量标准。 5.确认原材料采购量。 对需求部门或业务员的原材料采购量进行复核， 如发现错误， 跟单员应及时提出并进行弥补 工作。 6.制定采购单。采购单主要内容有：原材料名称、确认的价格及付款条件、 确认的质量标准、 确认的采购量、确认的交货地点等，另附有必要的图纸、技术规范、标准等。另外在采购单的背 面，多会有附加条款的规定，亦构成采购单的一部分，其主要内容包括：（1）交货方式。（2） 验收方式。（3）处罚条款。（4）履约保证。（5）品质保证（保修或保修期限，无偿或有偿换 修等规定）。（6）仲裁或诉讼。（7）其他。 7.发出采购单。 （二）采购单跟踪 采购单跟踪是跟单员花费精力最多的环节，对于那些长期合作的、信誉良好的供应商，可以 不进行采购单跟踪。但对一些重要或紧急的原材料的采购单，跟单员则应全力跟踪。 1．跟踪原材料供应商的生产加工工艺。 2.跟踪原材料。跟单员必须提醒供应商及时准备原材料，不能存在马虎心理，特别是对一些 信誉较差的供应商要提高警惕。 3.跟踪加工过程。不同原材料的生产加工过程是有区别的，为了保证货期、质量，跟单员需 要对加工过程进行监控。 4.跟踪组装总测，跟单员有时需向产品零部件生产厂家采购成批零部件，有的零部件需要组 装，因此必须进行组装检测。 5.跟踪包装人库，对重要的原材料、零部件跟单员应去供应商的仓库查看。 （三）原材料（零部件）检验 1.确定检验日期 跟单员应与供应商商定检验日期及地点，以保证较高的检验效率。 2.通知检验人员 跟单员应主动联系质量检验专业人员一同前往检验地点进行原材料、 零部件的检验。 安排检 验要注意原材料、零部件的轻重缓急，对紧急原材料、零部件要优先检验。 3.进行原材料检验 对一般原材料，采用正常的检验程序；对重要原材料，或供应商在此原材料供应上存在质量 不稳定问题的，则要严加检验；对不重要的原材料，或者供应商在此原材料供应上质量稳定性一 直保持较好的，则可放宽检验。原材料检验的结果分为两种情况：合格材料、不合格材料。不合 格材料的缺陷种类有：致命缺陷、严重缺陷、轻微缺陷。检验的结果应以数据检测以及相关记录 描述为准。 4.处理质量检验问题，针对原材料缺陷程度的不同，跟单员可以采取相应的措施，如要求供 应商换货，以及包括扣款、质量整改、降级使用、取消供应商资格等。 （四）原材料（零部件）进仓 1．协调送货 送货时间需要跟单员与供应商沟通协调确定， 如果供应商在没有得到采购方许可的情况下送 货跟单员在没有和供应商协调确定的情况下，都会引起混乱。 2.协调接收 在供应商送货前， 跟单员一定要协调好仓库部门的接收工作， 否则会出现供应商送货人员及 运输车辆需要等待较长时间的情况，甚至会出现原材料被拉回供应商所在地的情况。3.通知进货 跟单员在经过以上两项工作后，即可通知供应商送货，供应商在得到送货通知后，应立即组 织专职人员进行处理，将原材料送至指定仓库。 4.原材料（零部件）人库 原材料的库房接收过程有：（1）检查即将送达的货物清单信息是否完整（包括原材料的采 购单、型号、数量等）；（2）接收原材料，对应采购单进行核查；（3）检查送货单据及装箱 单据；（4）检查包装与外观，注意原材料检验合格后才能卸货；（5）卸货；（6）清点原材料； （7）搬运人库；（8）填写“原材料人库单据”，注意原材料检验合格后才能填写原材料人库单； （9）将原材料人库信息录人存储信息系统中。 5.处理原材料（零部件）接收问题 由于供应商或者跟单员方面的原因，原材料（零部件）在接收环节上可能会出现以下问题： （1）原材料（零部件）型号与采购单中的要求不一致；（2）未按照采购单中指定的原材料数 量送货；（3）交货日期不对；（4）原材料的包装质量不符合要求等。此类问题跟单员需与有 关领导一同协调解决，处理方法要现实。 四、原材料（零部件）采购跟单方法 跟单员需要在预定的交货期开始前数天提醒供应商， 一方面给供应商适当的压力； 另一方面 可 孕时掌握供应商能否按期交货或能否交够所需数量等清况的第一手资料，从而尽快采取相应 措施。催单的目的是使供应商在必要的时候送达所采购的原材料（零部件），以使企业的经营成 本降低。 （一）催单的方法 催单的方法主要有按采购单跟催和定期跟催两种。 1．按采购单跟催 按采购单预定的进料日期提前一定时间进行跟催。通常采用以下方法： （1）联单法。将采购单按日期顺序排列好，提前一定时间进行跟催。 （2）统计法。将采购单统计成报表，提前一定时间进行跟催。 （3）跟催箱法。制作一个 30 个格子的跟催箱，将采购单依照日期顺序放人跟催箱中，每 天跟 催相应采购单。以上方法的目的是保证跟单员不因工作繁忙而遗漏重要事项。 （4）计算机提醒法。利用微软 OUTLOOK 系统中的日历安排计划功能，将每月需要办理的 催单事项，输人日历，每天上班开机，打开 OUTLOOK 系统，它会自动提醒跟单员当天需要办 理的 事项。 2.定期跟催 于每周固定时间，将要跟催的采购单整理好，打印成报表定期统一跟催。 （二）催单的规划 1．一般监控 倘若采购的原材料为一般性、非重要性的商品，则仅作一般的监控即可，通常仅需注意是否 能按规定的期限收到检验报表，有时可用电话查询实际进度。 2.预定进度管理时间 对于较重大的业务，跟单员可在采购单或采购合同中明确规定，供应商应编制预定进程表。 3.生产企业实地考察 对于重要原材料（零部件）的采购，除要求供应商按期递送进度表外，跟单员还可以实地前 往供应商生产企业进行实地考察。 此项考察， 应在采购单内明确约定， 必要时可派专人驻厂监督。 （三）催单的工作要点 跟单员要进行有效的催单，必须要做好交货管理的事前规划、事中执行与事后考核。具体如 下：1.事前规划。具体包括： （1）确定交货日期及数量； （2）了解供应商生产设备利用率； （3） 供应商提供生产计划表或交货日程表；（4）提高供应商的原材料及生产管理；（5）准备替代 来源。 2.事中执行。具体包括：（1）了解供应商备料情况；（2）企业提供必要的材料、模具或技 术支援；（3）了解供应商的生产效率；（4）加强交货前的催单工作；（5）交货期及数量变更 的通知；（6）企业尽量减少规格变更。 3.事后考核。具体包括：（1）对交货迟延的原因进行分析并做好对策措施准备；（2）分析 县否需要更换供应商；（3）执行对供应商的奖惩办法。（4）完成采购单后对余料、模具、图 纸等收回及处理。第七章 生产进度跟单 阅读：129 次 时间： 【打印本页】 【关闭窗口】一、生产进度跟单的要求 生产进度跟单的基本要求是使生产企业能按订单及时交货。及时交货就必须使生产进度与订单交货期 相吻合，尽量做到不提前交货，也不延迟交货。生产进度跟单的 流程 是：下达生产通知单，制订生产计 划及跟踪生产进度。 (一)生产企业不能及时交货的主要原因 1.企业内部管理不当。如紧急订单插入，生产安排仓促，导致料件供应混乱，延误生产交货。 2.计划安排不合理或漏排。 3.产品设计与工艺变化过多。 4.产品质量控制不好。不合格产品增多，成品合格率下降，影响成品交货数量。 5.生产设备跟不上。 6.产能不足。 (二)按时交货跟单要点 1.加强与生产管理人员的联系，明确生产、交货的权责。 2.减少或消除临时、随意的变更，规范设计、技术变更要求。 3.掌握生产进度，督促生产企业按进度生产。 4.加强产品质量、不合格产品、外协产品的管理。 5.妥善处理生产异常事务等。 二、下达生产通知单 (一)落实生产通知单内各项内容 跟单员 接到订单后，应将其转化为企业下达生产任务的生产通知单，在转化时应明确客户所订产品 的名称、规格型号、数量、包装、出货时间等要求。 跟单员 需与生产企业或本企业有关负责人对订单内 容逐一进行分解，转化为生产企业的生产通知单内容。 (二)协调生产通知单遇到的问题 有时会发生生产通知单受到生产车间具体生产操作上的技术、原材料供应等问题。 跟单员 必须及时 了解掌握生产通知单具体下达到车间后，在生产执行时遇到的困难情况。对于生产车间不能解决的技术问 题或生产出来的产品无法达到客户要求的情况，跟单员应及时与有关部门衔接，在技术问题无法解决前， 不能生产。 (三)做好生产通知后的意外事件处理 如遇意外事件导致订单无法按时按质完成，跟单员需要反复核实，并做好多种应急事件处理准备工作， 或及时调整生产通知单个别内容，或及时调整生产厂家另行下达生产通知。 三、制订生产计划跟单员应协助生产管理人员将订单及时转化为生产计划，以便产品的顺利制造。 (一)生产计划的制订 生产计划的制订主要依据订单要求、前期生产记录、计划调度以及产能分析而制订的。其计划的内容 主要有各月份、各规格、设备及销售类别的生产数量，并且每月应进行修订一次。 (二)月度生产计划的制订 计划的内容包括当月各批号、产品名称、生产数量、生产日期、生产单位的产量等。 (三)一周生产计划的制订 一周生产计划是由月份生产计划或紧急订单转换而制订的，它是具体生产安排及物料控制的依据。 四、跟踪生产进度 (一)生产进度控制工作程序 1.跟单员通过生产管理部门每日的“生产日报表”统计，调查每天的成品数量及累计完成数量，以了解生 产进度并加以跟踪控制，以确保能按订单要求准时交货。 2.跟单员可利用每日实际生产的数字同预定生产数字加以比较，看是否有差异，以追踪记录每日的生 产量。 3.跟单员发现实际进度与计划进度产生差异，应及时查找原因。如属进度发生延误导致影响交货期， 除追究责任外，应要求企业尽快采取各种补救措施，如外包或加班等。 4.企业采取补救措施后，跟单员应调查其结果是否有效，如效果不佳，跟单员应要求企业再采取其他 补救措施，一直到问题得到解决。 5.补救措施无效，仍无法如期交货时，跟单员应及时联络并争取取得境外客户谅解，并征求延迟交货 日期。 (二)生产进度控制重点 其重点是：计划落实执行情况;机器设备运行情况;原材料供应保障;不合格及报废率情况;临时任务或特 急订单插入情况;各道工序进程;员工工作情绪等。 (三)生产异常的处理 发生各种生产异常，其影响最终体现于生产进度无法按计划进行。跟单员在生产过程中要掌握生产异 常情况，及时进行跟踪工作。 一、生产进度跟单的要求生产进度跟单的基本要求是使生产企业能按订单及时交货。及时交货就必须使生产进度与订单交货期 相吻合，尽量做到不提前交货，也不延迟交货。生产进度跟单的 流程 是：下达生产通知单，制订生产计 划及跟踪生产进度。(一)生产企业不能及时交货的主要原因1.企业内部管理不当。如紧急订单插入，生产安排仓促，导致料件供应混乱，延误生产交货。2.计划安排不合理或漏排。3.产品设计与工艺变化过多。4.产品质量控制不好。不合格产品增多，成品合格率下降，影响成品交货数量。5.生产设备跟不上。6.产能不足。(二)按时交货跟单要点1.加强与生产管理人员的联系，明确生产、交货的权责。2.减少或消除临时、随意的变更，规范设计、技术变更要求。3.掌握生产进度，督促生产企业按进度生产。4.加强产品质量、不合格产品、外协产品的管理。5.妥善处理生产异常事务等。 二、下达生产通知单(一)落实生产通知单内各项内容 跟单员 接到订单后，应将其转化为企业下达生产任务的生产通知单，在转化时应明确客户所订产品 的名称、规格型号、数量、包装、出货时间等要求。 跟单员 需与生产企业或本企业有关负责人对订单内 容逐一进行分解，转化为生产企业的生产通知单内容。(二)协调生产通知单遇到的问题 有时会发生生产通知单受到生产车间具体生产操作上的技术、原材料供应等问题。 跟单员 必须及时 了解掌握生产通知单具体下达到车间后，在生产执行时遇到的困难情况。对于生产车间不能解决的技术问 题或生产出来的产品无法达到客户要求的情况，跟单员应及时与有关部门衔接，在技术问题无法解决前， 不能生产。(三)做好生产通知后的意外事件处理 如遇意外事件导致订单无法按时按质完成，跟单员需要反复核实，并做好多种应急事件处理准备工作， 或及时调整生产通知单个别内容，或及时调整生产厂家另行下达生产通知。 三、制订生产计划 跟单员应协助生产管理人员将订单及时转化为生产计划，以便产品的顺利制造。(一)生产计划的制订 生产计划的制订主要依据订单要求、前期生产记录、计划调度以及产能分析而制订的。其计划的内容 主要有各月份、各规格、设备及销售类别的生产数量，并且每月应进行修订一次。(二)月度生产计划的制订计划的内容包括当月各批号、产品名称、生产数量、生产日期、生产单位的产量等。(三)一周生产计划的制订 一周生产计划是由月份生产计划或紧急订单转换而制订的，它是具体生产安排及物料控制的依据。 四、跟踪生产进度(一)生产进度控制工作程序1.跟单员通过生产管理部门每日的“生产日报表”统计，调查每天的成品数量及累计完成数量，以了解生 产进度并加以跟踪控制，以确保能按订单要求准时交货。2.跟单员可利用每日实际生产的数字同预定生产数字加以比较，看是否有差异，以追踪记录每日的生 产量。3.跟单员发现实际进度与计划进度产生差异，应及时查找原因。如属进度发生延误导致影响交货期， 除追究责任外，应要求企业尽快采取各种补救措施，如外包或加班等。4.企业采取补救措施后，跟单员应调查其结果是否有效，如效果不佳，跟单员应要求企业再采取其他 补救措施，一直到问题得到解决。5.补救措施无效，仍无法如期交货时，跟单员应及时联络并争取取得境外客户谅解，并征求延迟交货 日期。(二)生产进度控制重点 其重点是：计划落实执行情况;机器设备运行情况;原材料供应保障;不合格及报废率情况;临时任务或特 急订单插入情况;各道工序进程;员工工作情绪等。(三)生产异常的处理 发生各种生产异常，其影响最终体现于生产进度无法按计划进行。跟单员在生产过程中要掌握生产异 常情况，及时进行跟踪工作。 一、生产进度跟单的要求 生产进度跟单的基本要求是使生产企业能按订单及时交货。及时交货就必须使生产进度与订单交货期 相吻合，尽量做到不提前交货，也不延迟交货。生产进度跟单的 流程 是：下达生产通知单，制订生产计 划及跟踪生产进度。(一)生产企业不能及时交货的主要原因1.企业内部管理不当。如紧急订单插入，生产安排仓促，导致料件供应混乱，延误生产交货。2.计划安排不合理或漏排。3.产品设计与工艺变化过多。4.产品质量控制不好。不合格产品增多，成品合格率下降，影响成品交货数量。5.生产设备跟不上。6.产能不足。(二)按时交货跟单要点1.加强与生产管理人员的联系，明确生产、交货的权责。2.减少或消除临时、随意的变更，规范设计、技术变更要求。3.掌握生产进度，督促生产企业按进度生产。4.加强产品质量、不合格产品、外协产品的管理。5.妥善处理生产异常事务等。 二、下达生产通知单(一)落实生产通知单内各项内容 跟单员 接到订单后，应将其转化为企业下达生产任务的生产通知单，在转化时应明确客户所订产品 的名称、规格型号、数量、包装、出货时间等要求。 跟单员 需与生产企业或本企业有关负责人对订单内 容逐一进行分解，转化为生产企业的生产通知单内容。(二)协调生产通知单遇到的问题 有时会发生生产通知单受到生产车间具体生产操作上的技术、原材料供应等问题。 跟单员 必须及时 了解掌握生产通知单具体下达到车间后，在生产执行时遇到的困难情况。对于生产车间不能解决的技术问 题或生产出来的产品无法达到客户要求的情况，跟单员应及时与有关部门衔接，在技术问题无法解决前， 不能生产。(三)做好生产通知后的意外事件处理 如遇意外事件导致订单无法按时按质完成，跟单员需要反复核实，并做好多种应急事件处理准备工作， 或及时调整生产通知单个别内容，或及时调整生产厂家另行下达生产通知。 三、制订生产计划跟单员应协助生产管理人员将订单及时转化为生产计划，以便产品的顺利制造。(一)生产计划的制订 生产计划的制订主要依据订单要求、前期生产记录、计划调度以及产能分析而制订的。其计划的内容 主要有各月份、各规格、设备及销售类别的生产数量，并且每月应进行修订一次。(二)月度生产计划的制订 计划的内容包括当月各批号、产品名称、生产数量、生产日期、生产单位的产量等。(三)一周生产计划的制订 一周生产计划是由月份生产计划或紧急订单转换而制订的，它是具体生产安排及物料控制的依据。 四、跟踪生产进度(一)生产进度控制工作程序1.跟单员通过生产管理部门每日的“生产日报表”统计，调查每天的成品数量及累计完成数量，以了解生 产进度并加以跟踪控制，以确保能按订单要求准时交货。2.跟单员可利用每日实际生产的数字同预定生产数字加以比较，看是否有差异，以追踪记录每日的生 产量。3.跟单员发现实际进度与计划进度产生差异，应及时查找原因。如属进度发生延误导致影响交货期， 除追究责任外，应要求企业尽快采取各种补救措施，如外包或加班等。4.企业采取补救措施后，跟单员应调查其结果是否有效，如效果不佳，跟单员应要求企业再采取其他 补救措施，一直到问题得到解决。5.补救措施无效，仍无法如期交货时，跟单员应及时联络并争取取得境外客户谅解，并征求延迟交货 日期。(二)生产进度控制重点 其重点是：计划落实执行情况;机器设备运行情况;原材料供应保障;不合格及报废率情况;临时任务或特 急订单插入情况;各道工序进程;员工工作情绪等。(三)生产异常的处理 发生各种生产异常，其影响最终体现于生产进度无法按计划进行。跟单员在生产过程中要掌握生产异 常情况，及时进行跟踪工作。第八章 出口产品包装跟单实务 阅读：84 次 时间： 【打印本页】 【关闭窗口】一、出口产品包装类型 （一）出口产品包装分类（略） （二）出口产品的运输包装与销售包装 1、 运输包装 ⑴ 作用： 保护货物；便于储运 ⑵ 分类： 箱―――适于包装件装怕压货，如皮鞋等 捆包――适于包装泡货，如棉花等 袋―――适于装运散装货物，如粮食 2、 销售包装 ⑴ 作用：便于陈列、利于宣传、便于使用，如袋装毛巾、精美印刷、碗装方便面。 二、出口包装材料 （一）木质材料 1、 优点：分布广取材易、强度高有弹性（、抗震动耐冲击）、易加工、价格低 2、 要求：木制托盘和木箱要熏蒸，美、加、尼日利亚、坦桑尼亚必须出具熏蒸证书。 3、 标志：IPPC 标志，注意 IPPC――国际植物保护公约 CN―――中国编码 000 ――厂家编码 YY―――处理方法 ZZZZ――检验局标志 4、特殊：挪威――草类包装、旧编织材料制麻袋、打包麻布，必须提供证明。 （二）纸质材料 1、 优点：原料广泛、易降解（、绿色环保） 2、 表现形式： ⑴ 纸：有工业用和食品用之分。 ⑵ 牛皮箱纸板：实体纸压制而成，强度高，外观好，适于家电等类似包装 ⑶ 箱纸板：实体纸压制而成，不如牛皮箱纸板，适于一般百货包装。 ⑷ 瓦楞纸板：瓦楞纸和纸板压制而成， 瓦楞指标：规格，包括瓦楞的密度和高度 形状，包括 U 型、V 型、UV 型三种，其中 UV 型因其抗压力和缓冲弹性好，而被广泛使用。 层数，了解即可，能识别图 ⑸ 黄纸板：实体纸压制而成，表观差，用于夹层或者装皮鞋之类的东东 ⑹ 白纸板：实体纸压制而成，表光极好，注意用于彩印后起宣传商品、美化商品、然后保护商品的目 的，因此是销售包装的最好材料。 3、产品有纸盒与纸箱，见后。 （三）塑料： 1、 优点：轻、好看、耐腐蚀、易加工着色、机械性和可塑性强，缺点就是难降解，不环保，因此一般 禁用 PVC 胶袋，其它质地的胶袋必须有三角环保标志，并且要求有英文警示文字并打孔透气。 2、 材料： ⑴ 1 号 PETE：聚乙烯对苯二甲酸脂，俗称宝特瓶，主要制作饮料瓶⑵ 2 号 HDPE：高密度聚乙烯，制作硬质容器，如洗发精瓶等， ⑶ 3 号 PVC：聚氯乙烯，制作超硬质容器，如下水道管、塑料盒，也制作雨衣 ⑷ 4 号 LDPE：低密度聚乙烯，制作常规塑料袋 ⑸ 5 号 PP：聚丙烯，制作硬质容器，如水桶、垃圾桶等 ⑹ 6 号 PS：聚苯乙烯，用途略 3、 分类：（上述材料的） 通用塑料：常见，上述均属于，此外还有酚醛塑料、ABS 塑料、有机玻璃、赛璐璐； 工程塑料：常制作机械零件和工程结构受力件； 特种塑料：特殊材质、特殊用途、特殊领域，知道即可 （四）金属材料 1、 镀锡薄钢板：马口铁，易变形、耐腐蚀、表面光亮美观，制作罐头空罐，用量最大。 2、 镀铬薄钢板：替代锡材，上述替代品，用量第三。 3、 镀锌薄钢板：白铁皮，制作桶 4、 铝系材料： 铝 板：制作易拉罐 铝箔薄膜：制作食品软包装、香烟（化妆品、药品）包装。 镀铝薄膜：用途同上。 三、出口包装： （一）纸盒：一般选用单层瓦楞纸制作。要求识别纸盒结构 1、 开槽 02 型：一般上开口的纸箱 2、 套合 03 型：月饼盒和鞋盒形状 3、 折叠 04 型：办公常用 4、 滑入 05 型：火柴盒类 （二）纸箱：我国主要使用 02、03、04 型 1、作用：由于属运输包装，所以用途同前，此略，注意。 2、结构：要求识别纸箱结构，代码与类型均同上，略 3、包装要求： ⑴ 重量：最重为 25 千克（KGS），单瓦楞纸质，最大 7.5，双瓦楞质 7.5 上。 ⑵ 负压均衡，可传递到集装箱和托盘上，可叠放至 2.5 米不变形； ⑶ 如需熏蒸，应有开孔； ⑷ 出口欧盟，应有环保标志，其不能出现铁扣、铁钉。 4、设计流程：构思、制样、试装和图纸绘制。 （三）其他包装（略） 四、包装环保： （一）加施环保标志。注意是环形箭头 1、作用： ⑴ 保护环境 ⑵ 为消费者提供选择尺度 ⑶ 提高消费者环保意识 ⑷ 为生产者提供竞争标准 ⑸ 提高环保产品销售 ⑹ 鼓励生产环保产品 （二）欧盟禁止使用 PVC 包装（三）德国要求必须符合 3R 原则：Reuse 可再利用、Reduce 可降解、Recycle 可循环再生，包装上不能 出现油、脂、蜡、塑料、沥青涂层，更不能由它们制成。 第九章 质量跟单 阅读：92 次 时间： 【打印本页】 【关闭窗口】第一部分 检验宏观 一、检验职能 1、 鉴别：判断，把关的前提 2、 把关：剔除不合格的，只让好的进入下道工序。是核心职能 3、 报告：为了预防 4、 预防：通过对应的改进措施 二、检验的目的：（书上写的不严谨） 1、 制定控制计划，如工艺流程、工艺方法及对应资源配备、工序控制计划、控制目标和改进系统。 2、 控制工艺文件（制订、贯彻与修订） 3、 控制辅料供应、公共服务等辅助要素 4、 控制采购 5、 验证各工序的生产能力 第二部分 检验技术 一、检验方法： 1、 全检和抽检 2、 计数检和计量检。根据产品不同。 3、 理化检验和感官检验。理化检验依靠仪器和设备。 4、 破坏性检验和非破坏性检验。根据产品进行，前者如汽车。 5、 固定检和流动检。前者也是送检，流动检更是实质性的过程检验，主要控制关键点的质量。 6、 验收检和监控检。前者是对前道工序工作成功的肯定性检验，后者是生产过程检验。 二、抽检方法（一的具体详述） （一）分类： 1、计数抽检和计量抽检。根据指标特性分类 计数可以计批样品中的不合格产品数，也可以计件产品中的瑕疵数。 【知识链接】 质量指标根据指标特性分为计数指标和计量指标， 而计数指标又分为计件指标和计点指标。 2、一次抽检、二次抽检、多次抽检和序贯抽检。根据抽检次数分类。 前三个抽取的样本大小是一样的。而序贯抽检每次只抽取一个单位产品做判断。 是否抽多次，取决于是否能根据样本检验结果对整体质量作出判断，不能就继续抽。 3、调整型抽检和非调整型抽检。调整型抽检的内涵：有多种抽检方法和各自的适用规则，如果满足了某 一种规则则不使用其他的抽检方法。多用于各批质量有联系的连续批产品质检。 （二）术语 1、 批：（略） 2、 批量：Ｎ表示 3、 单位产品：（略） 4、 样本 5、 样本大小：ｎ表示 6、 样本单位：样本中的单位产品 7、 检查：有正常检查、加严检查、放宽检查8、 检查风险：α 概率风险：I 类风险，是把合格误判为不合格的概率；β 概率风险：II 类风险，是把不 合格误判为合格的概率。 （三）抽检方法分类： （讲的是（一）中的一种，范围缩小了） 1、 计量抽检和计数抽检：根据产品属性进而指标特性分的 ⑴ 计量抽检衡量的是计量指标，做这样检验的产品通常都是不能以件、个来计量的产品，如面粉、矿 砂等等。 ⑵ 计数抽检衡量的是计量指标，这也是有产品的特性决定了的。当计数抽检的时候，可以衡量批样中 的不合格品数或者合格品数，也可以衡量单个产品的瑕疵数，前者形成计件指标，后者形成计点指标。 2、 一次抽检、二次筹抽检、N 次抽检和序贯抽检：根据抽检的次数分的 ⑴ 一、二、N 次抽检时，样本大小是一样的，比如都是十件 ⑵ 序贯抽检时，仅抽取一个产品来衡定是否合格，并试图以此对整批产品的合格性作出推理性判断。 3、 调整型抽检和非调整型抽检 所谓调整型抽检，指的是如果当本次合格率达到一定程度，那么对于下次检验可以采取另外一种宽严程度 的检验，比如放宽。当然，此前要制定好这个规则，以及集中不同的检查方案。 （四）计数抽检方法 （比（三）又缩小了） 1、 具体抽样方法 2、 检查程序（略） 3、 运用《GB2828 逐批抽检抽样表》衡量抽检样品 衡量时应确定好五个要素：批量、合格质量水平、检查水平、检查次数和严格度 （五）出口产品实物检验 1、 产前检验：准备性质，主要检查外购原料质量和技术准备质量 2、 生产初期检验：检查首件质量，合格即投入量产 3、 产中检查：抽查 4、 生产尾期检查：出厂前检验性质。 第十章 外包跟单 阅读：89 次 一、外包原因： 1、 自己产能不足 2、 自产成本高 3、 自产品质不行 4、 自产技术不够 5、 自己能源短缺 6、 知识产权受限，只有交给产权人或者有权人生产 二、外包形式： 1、 包工包料：双包 2、 包工：单包 三、外包注意： （一）禁止外包情形： 1、 泄露自己的技术与机密 2、 对方交货不能及时 3、 外包品质不够和成本高于自产 4、 成品无法检验，品质不能保证 时间： 【打印本页】 【关闭窗口】（二）避免外包情形： 1、 原材料贵重 四、选择包方因素： （一）外包原因里面列出了外包考虑因素，如产能（数量）、价格（成本）、质量，此外还要考虑如下因 素 1、 承包方的信用度 2、 承包房的交期 3、 承包条件 五、外包流程： 1、 评估自身 2、 外包申请 3、 包方选择 4、 签订合同 5、 合同履行 6、 外包总结、归档 六、外包管理 1、 发料管理（双包项下） 2、 验收管理（成品） 3、 财务管理（成本控制） 七、外包质量监控 1、 制定标准 2、 度量生产 3、 对比标准 4、 作出判断 5、 处理 6、 记录归档 第十一章 货物运输跟单 阅读：126 次 时间： 【打印本页】 【关闭窗口】一、国内沿海、江河、湖泊水路运输跟单(一)托运 所谓托运是指货物托运人或发货人向承运人提出要求运输货物的行为。货物托运人在办理托运时，须 与运输单位签订货物托运合同，办理运输手续。1.托运人的权利、义务(略)2.运单填制注意事项(1)运单是运输合同的证明，是承运人已经接收货物的收据。一份运单，填写一个托运人、收货人、起 运港、到达港。如同一托运人的货物分别属到达港的两个或两个以上收货人，则应分别填制运单。(2)托运的货物虽属同一个托运人、收货人，但托运多种货物，且其中有货物性质不相容时，也不能填 制在同一张运单内。(3)危险货物的托运应填制专门的危险货物运单，即红色运单。3.支付费用 托运人在提交货物前或当时，应支付有关的费用，如起运港的 港口 使用费、运费、中转费等。如发 生延期交付时，则应支付滞纳金。(二)提交托运货物 托运人向承运人提交货物，与承运人一起根据运单记载内容进行审核，由于对货物的运输条祥不同， 承运人对货物交接验收也有不同的区别。1.对货物重量交接。2.对货物尺码交接。3.对货物件数交接。4.对货物包装交接。5.对标志交接。6.承运人交接签字盖章。(三)通知收货人做好接货准备 货物托运后，将货物已托运的信息及时告知收货人，请收货人注意承运人的到货通知。 所谓到货通知 是承运人向收货人发出货物已运达、且已具备提货的条件的通知。(四)接收货物(略) 二、国际海洋进出口运输跟单 (一) 海运 进口运输跟单 海运 进口业务如果按 CIF 或 CFR 条件成交， 则由国外卖方办理租船订舱工作;如果是 FOB 条件， 则由买方办理租船订舱工作，派船前往国外 港口 接运。 海运 进口货物运输工作，一般包括以下一些环 节：1.租船订舱按照贸易合同的规定，负责货物运输的一方，要根据货物的性质和数量来决定租船或订舱。大宗货物 需要整船装运的，洽租适当船舶承运，小批量的杂货，大多向班轮公司订舱。2.掌握船舶动态 掌握进口货物船舶动态，对装卸港的工作安排，尤其对卸货港的卸船工作安排极为重要。船舶动态信 息来源可获自各船公司提供的船期表、国外发货人寄来的装船通知、 单证 资料、发货电报以及有关单位 编制的进口船舶动态资料等。 3.收集和整理 单证 进口货物运输 单证 一般包括商务单证和船务单证两大类。商务单证有贸易合同正本或副本、发票、 提单、装箱单、品质证明书和保险单等。船务单证主要有载货清单、货物积载图、租船合同或提单副本。4.报关 进口货物需向 海关 报关，填制《进口货物 报关单 》。货主凭 报关单 、发票、品质证明书等单证 向 海关 申报进口。办理报关的进口货物，经 海关 查验放行，缴纳进口关税后，方可提运。 5. 报检 根据我国《商检法》的规定，凡列人《商检机构实施检验的商品种类表》(以下简称《种类表》)的进 口商品，需接受法定检验。对未列入《种类表》内的进口商品，收货或用货部门应向所在地区商检机构申 报后自行检验，在索赔有效期内将检验结果报告商检机构。如检验不合格需要提出索赔，应及时申请商检 机构复检出证。6.监卸和交接 监卸人员一般是收货人的代表，履行现场监卸任务。监卸人员要与船方理货人员密切配合，把好货物 数量和质量关。货物从大船卸毕后，要检查有无漏卸情况，在卸货中如发现短损，应及时向船方或港方办 理有效鉴证，并共同做好验残工作。验残时要注意查清：(1)货物内包装的残损和异状。(2)货物损失的具体数量、重量和程度以及受损货物或短少货物的型号、规格。(3)判断并确定货物致残或短少的原因。7.保险 若是我方以 FOB 或 CFR 条件成交的进口货物，由我方办理保险事宜。我方负责进口的单位在收到 发货人装船通知后应立即办理投保手续。目前为简化手续和防止发生漏保现象，一般采用预约保险办法， 由负责进口的单位与保险公司签订进口货物预约保险合同。(二)海运出口运输跟单 海运出口货物运输工作，一般包括以下环节： 1.审核 信用证 中的装运条款2.备货、报验和领证 出口方收到 信用证 后，要按 信用证 上规定的交货期及时备好出口货物，并按合同及信用证的要求 对货物进行包装、刷哇。对需经检验机构检验出证的货物，在货物备齐后，应向商检机构申请检验，取得 合格的检验证书。3.租船和订舱 履行以 CIF 和 CFR 价格条件对外成交的出口贸易合同，由卖方派船装运出口货物。卖方要按照合 同或信用证规定的交货期(或装运期)，办理租船、订舱手续。 洽订班轮舱位，则向船公司或其代理人提出订舱委托单，一经船公司同意后，向托运人签发装货单， 运输合同即告成立。4.出口货物集中港区 洽妥船舶或舱位后，货方应在规定的时间内将符合装船条件的出口货物发运到港区内指定的仓库或货 场，以待装船。5.出口报关和装船 货物集中港区后，发货单位必须备妥出口货物 报关单 、发票、装货单、装箱单(或磅码单)、商检证(如 商检局来不及出证时，可由商检局在报关单上加盖合格单)及其他有关单证向海关申报出口。经海关人员对 货物查验合格后，在装货单上加盖放行章方可装船。6.投保 如果合同规定需要在装船时发出装船通知，由国外收货人自办保险手续，发货人应及时发出装船通知。 如因发货人延迟或没有发出装船通知，致使收货人不能及时或没有投保而造成损失，发货人应承担责任。 如由发货人负责投保，一般应在船舶配妥后及时投保。7.支付运费 对需要预付运费的出口货物，船公司或其代理人必须在收取运费后签给托运人运费预付的提单。如属 到付运费货物，则在提单上注明运费到付，其运费由船公司卸港代理在收货人提货前向收货人收取。8.出口货运单证(1)托运单。托运单也称订舱委托书，由托运人根据贸易合同条款及信用证条款的内容填制，并凭此单 向承运人或其代理人办理货物托运。(2)装货单。装货单是远洋运输中的主要货运单证之一。 ①装货单是承运人确认承运货物的证明。 ②装货单是海关对出口货物进行监管的单证。海关在装货单上一旦加盖放行章，即表示准予出口，船 方才能收货装船。所以装货单又称关单。 ③装货单是承运人通知码头仓库或装运船舶接货装船的命令。(3)收货单。收货单是货物装船后，承运船舶的大副签发给托运人的货物收据，是据以换取已装船提单 的单证，收货单又被称为大副收据。(4)提单。提单是对所装运的商品和数量起到了收据和证明文件的作用，在货物发生灭失、损坏或延误 的情况下，提单是请求损害赔偿最基本的证明。(5)装货清单。装货清单是承运人根据装货单留底，制成的全船装运货物的汇总清单。装货清单是承运 船舶的大副编制积载计划的重要依据，它还是现场理货人员进行理货、 港口 安排驳运、货物进出仓库、 货物以及承运人掌握托运人备货情况的业务单证。(6)载货清单。(7)货物积载计划。(8)危险品清单。(三)索赔与理赔1.索赔与理赔的依据 租船合同和提单是处理索赔与理赔的主要依据。处理索赔案件时，应掌握实事求是、有根有据、合情 合理、区别对待、讲求实效的原则。2.索赔单证 决定对外索赔，就要准备下列各项必要的索赔单证。它们是：(1)索赔函。 (2)索赔清单。根据损失的程度和造成损失的原因，确定对外索赔的比例，按 CIF 价格计算损失金额， 编制索赔清单。如商业发票上是 FOB 价格而按 CIF 价格索赔，经承运人要求，还应提供运费及保险收据。(3)货物残、短签证。应有船方和理货人员共同签字。必要时，还应提供商检证书和船舶检验证书。(4)提单。正本或影印本。(5)商业发票。必要时应加附装箱单或磅码单。(6)费用单证。向船方索赔修理、整理货物的费用的证明文件。(7)其他单证。必要时，还须提供火灾鉴定报告、卫生或动植物检验证明等。3.索赔的程序和手续。 处理索赔案件的程序和手续，须视承运货物的船舶经营性质而定。 采用班轮或承租船方式运输发生货损货差时， 凡出口货物由国外收货人(或提单持有人、 或货物承保人) 直接向承运人办理索赔。凡进口货物，一般情况下由货运代理人代表有关进出口企业以货方名义向承运人 办理索赔。由外运公司期租船运输的货物，不论出口或进口，均由外运公司办理索赔。(四)国际海运提单的缮制 海运提单(Bill of Lading,或 B/L)简称提单，是海运业务使用最为广泛的运输单据。海运提单使用较广的 是已装船、清洁、指示提单。缮制提单时应注意以下问题：1.如来证无特殊规定，提单上的发货人(Shippers)应为信用证的受益人。如来证规定以第三者为发货人 时，可以以国内运输机构或其他公司的名义为发货人，如来证规定以开证人为发货人时则不能接受。2.提单的收货人(Consignee)习惯上称为抬头人。绝大多数信用证都要求做成“空白抬头”(To order)，这 种提单必须经发货人背书， 方可流通转让。 也有少数信用证要求做成“凭开证银行指示，(To Order of Issuing ， Bank)，或“凭收货人指示，，(To order of Consignee)。3.提单上的背书又分“空白背书”和“记名背书”。“空白背书”是由发货人在提单背面加盖印章，无须加任 何文句;而“记名背书”除加盖印章外，还应注明“交付给 XX(Deliver To X Xr)”字样。4.提单的抬头与背书直接关系到物权归谁所有和能否转让等问题。因此，一定要严格按照信用证要求 办理。值得注意的是，若货物运往法国或阿根廷，发货人必须在提单正面签署。5:信用证上如要求加注被通知人(Notify Party)名称者，应照办。6:若为联运提单(C. T. B/L)，其上有：(1)前段运输(Pre-carriage by)，本栏应填第一段运输方式的运输工具名称。如货物从西安经陆路运往 天津，再装船运往芝加哥。则此处填：“by wagon No. X X”或“by Train&。(2)收货地点(Place of Receipt)，本栏填前段运输承运人接受货物的地点，如西安。(3)船名及航次号(OceanVessel Voy No.)，如第一程运输不是海运，在签发联运提单时此栏可填： &Intended Vessel&(预期船只)。根据 UCP500 第 26 条规定，银行可以接受这样填制的单据。(4)装运港(Port of Loading)，本栏填海运段的实际的装运港名称，但应与信用证上的规定相一致。(5)卸货港(Port of Discharge)，本栏填实际的卸货港名称，但应与信用证上的规定相一致。(6)交货地点(Place of Delivery),是指最终目的地，如从上海海运至美国旧金山，然后再由旧金山陆运 至芝加哥，则交货地点应填芝加哥。7.提单上的哇头必须与其他单据上的相一致。8.提单上的货物名称，可作一般概括性的描述，不必列出详细规格。9.提单上除有阿拉伯文字的件数外，尚需有英文大写的件数，两者的数量要相一致。10.提单上的重量，除信用证有特别规定者外，仅列毛重，并应与发票、重量单上的重量相一致。 11.如为 CFR 或 CIF 价格，提单上加注“运费预付(Freight prepaid)&或“运费已付(Freight paid)字样，除 非信用证另有规定，运费预付或已付的提单可不必加注运费金额。如为 FOB 价格，提单上须加注“运费到 付&(Freight collect 或 Freight to be collected)。 12.提单上签发日期必须与信用证上规定的装船期相适应}