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财政部、中国人民银行关于印发《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》的通知
党中央有关部门，国务院有关部委、有关直属机构，各代理银行：
在银行资金支付实现实时清算之前，为了方便预算单位用款，财政部、中国人民银行制定了《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。
各地可结合本地实际情况，比照本办法制定相关规定，也可实行适宜本地的其他过渡性措施。
日中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法第一条　为了方便预算单位用款，根据《财政国库管理制度改革方案》等有关制度规定，制定本办法。
第二条　本办法适用于代理银行办理中央预算单位财政授权支付业务中，由于支付清算原因，当日先行支付而未清算的资金（以下简称垫付资金）的利息计算管理。
第三条　代理银行在营业时间内均应正常办理国库集中支付业务，在营业日15∶30时之后办理的财政直接支付业务，中国人民银行国库部门当日通过大额支付系统进行清算。
第四条　代理银行在营业日15∶30时之前（含）受理的财政授权支付业务，按照《中国人民银行、财政部关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法〉的通知》（银发〔号）有关规定，及时办理资金支付和清算业务。
第五条　代理银行在营业日15∶30时至停止对外营业的时间内，受理的符合规定的下列财政授权支付业务，采用当日垫付资金，下一营业日清算的方式办理：
（一）预算单位提取现金业务。
（二）当地人民银行规定的最晚同城票据交换时间或支付清算系统业务截止时间之前（即当天仍可提出交换的时间内）受理的转账和汇兑业务。
（三）通过当地人民银行规定的最晚场次同城票据交换收到的，当天必须支付的票据和结算凭证业务。
第六条　代理银行办理本办法第五条第一款和第二款规定的有关业务，应当要求预算单位经办人员填写《代理银行垫付资金计息明细表》（以下简称《明细表》，格式见附2）有关内容。经办人员不按规定要求填写《明细表》，代理银行可拒绝受理该项业务。代理银行在办理本办法第五条第三款业务时，应当按规定自行填写《明细表》。
第七条　代理银行在资产类科目“其他应收款”下设立“财政性资金垫款”科目，反映和核算专门用于办理财政授权支付业务时垫付资金的“国库集中支付垫款户”资金收付情况。垫付资金时，记借方；与国库单一账户办理资金清算业务后，记贷方。通常情况下，该账户余额在借方，反映代理银行垫付的资金。
第八条　财政部按季对代理银行垫付资金计付利息，结息日分别为每季末月的20日，计息利率暂参照中国人民银行对金融机构的超额准备金存款利率（现行年利率1？62％）执行。结息期内如遇利率调整，以结息日挂牌利率为准计付利息，不分段计息。
第九条　代理银行根据“国库集中支付垫款户”资金收付情况，与《明细表》载明的垫付资金信息核对后，将《明细表》内容整理成电子文档形式，逐级上报。《明细表》纸单由代理银行留存备查。
第十条　代理银行总行（或财政部、中国人民银行同意的清算行，下同）审核《明细表》信息后，汇总填写《代理银行垫付资金计息汇总表》（以下简称《汇总表》，格式见附1），于结息日后5个工作日内报中国人民银行。《汇总表》应附结息期内代理银行总行按日汇总的“国库集中支付垫款户”余额表和汇总后的《明细表》电子文档。
第十一条　中国人民银行将代理银行总行提交的《汇总表》及《明细表》电子文档与“国库集中支付垫款户”余额表进行核对，并于收到《汇总表》5个工作日内，将加盖印章的《汇总表》附《明细表》电子文档提交财政部。
第十二条　财政部根据中国人民银行核对的信息，对代理银行总行提交的《汇总表》及《明细表》电子文档审核后，按照规定的资金支付程序，从一般预算支出中的“其他支出”科目，将应当支付的利息支付给代理银行。
第十三条　代理银行收到财政部门支付的利息后，按照利息收入的有关规定处理。
第十四条　代理银行报送的付息申请发生差错，应及时向财政部、中国人民银行申请调整，并按照有关会计制度进行更正。
第十五条　财政部、中国人民银行对代理银行垫付资金及提出付息申请的真实性和准确性进行现场和非现场检查。
第十六条　代理银行对《汇总表》和《明细表》的真实性和准确性负责。预算单位对《明细表》中经办人员签字的支付信息的真实性和准确性负责。
第十七条　代理银行虚报垫付资金或违反规定垫付资金的，财政部除了要求代理银行退还有关利息外，还要在计算年度代理银行手续费中按有关条款予以处理。情节严重的，财政部可根据《委托代理协议》有关条款，取消代理资格。同时，中国人民银行按照《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》有关规定对代理银行进行处罚。预算单位为代理银行提供虚假信息，或代理银行与预算单位合谋骗取财政资金的，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等有关规定处理。
第十八条　本办法由财政部、中国人民银行负责解释。
第十九条　本办法自日起实施。
附：1.代理银行垫付资金计息汇总表
2.代理银行垫付资金计息明细表
财政部、 中国人民银行
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财政部关于确定2002年财政直接支付与财政授权支付资金范围的函
按照《财政国库管理制度改革试点方案》的规定，结合中国科学院实际，现将你院2002年财政国库管理制度改革试点实行财政直接支付与财政授权支付的资金范围以及有关事项函告如下：
一、财政直接支付的资金范围：仪器设备更新费（不含自行研制改造部分经费）；科学事业费中的知识创新试点经常性经费。
二、财政授权支付的资金范围：（科学事业费中的）基本事业费实行财政授权支付；财政授权支付在院本级和所有院直属单位实行。
三、按原渠道执行的资金范围：除上述实行财政直接支付和财政授权支付的资金外，其余资金全部按渠道由财政部拨付。
四、2002年经批准使用的2001年结余资金，继续按2001年试点支付方式支付。
五、请抓紧做好2002年财政国库管理制度改革试点的各项准备，认真编报财政直接支付与财政授权支付的分月用款计划，并做好开设银行账户、核对预算指标等工作。
六、你院2002年财政国库管理制度改革试点从日起实施。
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The page you requested was not found.财政部、中国人民银行关于修改预算拨款凭证的通知&财政部、中国人民银行关于修改预算拨款凭证的通知（［94］财预明电字第1号）各省、自治区、直辖市和计划单列市（含哈尔滨、长春、沈阳、西安、武汉、成都、南京、广州）财政厅局、人民银行分行；国务院各部委、直属机构、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行： 最近，一些地区来函、来电表示，今年专业银行将会计记帐方法由“收付”改为“借贷”后，财政部、中国人民银行一九八九年共同制定的、以“收、付”为记帐符号的“预算拨款凭证”，是否可以继续使用。为配合银行会计制度改革，经研究决定：修改预算拨款凭证。其中“银行会计分录”一栏的记帐符号“付”和“收”，统一按借贷记帐法的原则，相应调整为“借”和“贷”。“付款单位”栏列凭证左方；“收款单位”栏列凭证右方。凭证联数、用途不变。（格式详见附件）地方财政部门应通知各预算拨款凭证承印单位，于文到之日起，改按新格式印制预算拨款凭证。各地现存的预算拨款凭证，可使用至一九九四年四月底。自一九九四年五月一日起，各地统一使用新印制的、以“借、贷”为记帐符号的预算拨款凭证。原预算拨款凭证，一律停止使用，予以销毁。财政部中国人民银行一九九四年一月五日 附件：预算拨款凭证样式预算拨款凭证（支款凭证） 拨款日期 年　月　日 1　第　号
┌──┬────┬─────┬─┬─────┬─────┐
│付　│全称　　│　　　　　│收│全称　　　│　　　　　│
│款　├────┼─────┤款├─────┼─────┤
│单　│帐号　　│　　　　　│单│帐号或地址│　　　　　│
│位　├────┼─┬─┬─┤位├─────┼─┬─┬─┤
│　　│开户银行│　│行│　│　│开户银行　│　│行│　│此
│　　│　　　　│　│号│　│　│　　　　　│　│号│　│联
├──┼────┴─┴─┴─┴─┴──┬──┴─┴─┴─┤是
│拨款│人民币　　　　　　　　　　　　│　　金额（小写）│付
│金额│（大写）　　　　　　　　　　　├────────┤款
│　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│国
├──┼──────────┬────┴────────┤库
│用途│　　　　　　　　　　│类：　　款：　　项：　　　│（
├──┴────────┬─┼─────────────┤银
│　　　　　　　　　　　│银│　 （借）＿＿＿＿＿　　　 │行
│　　　　　　　　　　　│行│　　　　　对方科目＿＿＿　│）
│　 拨款单位盖章　　　 │会│　　　　　　　　　　　　　│的
│　　　　　　　　　　　│计│　复核员：　　记帐员：　　│付
│　　　　　　　　　　　│分│　　　　　　　　　　　　　│出
│　　　　　　　　　　　│录│　　　　　　　　　　　　　│凭
└───────────┴─┴─────────────┘证
　　10×17.5（白纸蓝油墨）
　　　　　　　　　　　　预算拨款凭证（收入凭证）
　　拨款日期　　　年　　月　　日　　2　　第　号
┌──┬────┬─────┬─┬─────┬─────┐
│付　│全称　　│　　　　　│收│全称　　　│　　　　　│
│款　├────┼─────┤款├─────┼─────┤
│单　│帐号　　│　　　　　│单│帐号或地址│　　　　　│此
│位　├────┼─┬─┬─┤位├─────┼─┬─┬─┤联
│　　│开户银行│　│行│　│　│开户银行　│　│行│　│是
│　　│　　　　│　│号│　│　│　　　　　│　│号│　│收
├──┼────┴─┴─┴─┴─┴──┬──┴─┴─┴─┤款
│拨款│人民币　　　　　　　　　　　　│　　金额（小写）│行
│金额│（大写）　　　　　　　　　　　├────────┤的
│　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│收
├──┼──────────┬────┴────────┤入
│用途│　　　　　　　　　　│类：　　款：　　项：　　　│凭
├──┼──────────┴─────────────┤证
│银行│　（贷）＿＿＿＿＿＿　　　　　　　　　　　　　　│
│会计│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│分录│　　　　　　　　　　　　　 对方科目＿＿＿＿＿＿ │
│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　│　　　　　　　　复核员：　　　　记帐员：　　　　│
└──┴────────────────────────┘
　　　10×17.5公分（白纸红油墨）
　　　　　　　　　　　　预算拨款凭证（收款通知）
　　拨款日期　　年　　月　　日　　3　　第　　号
┌──┬────┬─────┬─┬─────┬─────┐
│付　│全称　　│　　　　　│收│全称　　　│　　　　　│
│款　├────┼─────┤款├─────┼─────┤
│单　│帐号　　│　　　　　│单│帐号或地址│　　　　　│
│位　├────┼─┬─┬─┤位├─────┼─┬─┬─┤此
│　　│开户银行│　│行│　│　│开户银行　│　│行│　│联
│　　│　　　　│　│号│　│　│　　　　　│　│号│　│是
├──┼────┴─┴─┴─┴─┴──┬──┴─┴─┴─┤给
│拨款│人民币　　　　　　　　　　　　│　　金额（小写）│收
│金额│（大写）　　　　　　　　　　　├────────┤款
│　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│单
├──┼──────────┬────┴────────┤位
│用途│　　　　　　　　　　│类：　　款：　　项：　　　│的
├──┴──┬───────┼─────────────┤收
│　　　　　│付款行转帐或付│　　　　　　　　　　　　　│款
│会计分录：│款日期　　　　│上列款项已进帐，如有错误，│通
│　借＿＿　│　　年　月　日│请持此联来行面洽。此致（收│知
│　　　　　│记帐员　　　　│款单位）　　　　　　　　　│
│　　　　　│出纳员　　　　│　　　　　　　　　　　　　│
└─────┴───────┴─────────────┘
　　10×17.5公分（白纸紫油墨）
　　　　　　　　　　　　　预算拨款凭证（回单）
　　拨款日期　　年　　月　　日　　4　第　号
┌──┬────┬─────┬─┬─────┬─────┐
│付　│全称　　│　　　　　│收│全称　　　│　　　　　│此
│款　├────┼─────┤款├─────┼─────┤联
│单　│帐号　　│　　　　　│单│帐号或地址│　　　　　│由
│位　├────┼─┬─┬─┤位├─────┼─┬─┬─┤银
│　　│开户银行│　│行│　│　│开户银行　│　│行│　│行
│　　│　　　　│　│号│　│　│　　　　　│　│号│　│盖
├──┼────┴─┴─┴─┴─┴──┬──┴─┴─┴─┤章
│拨款│人民币　　　　　　　　　　　　│　　金额（小写）│后
│金额│（大写）　　　　　　　　　　　├────────┤退
│　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│给
├──┼──────────┬────┴────────┤付
│用途│　　　　　　　　　　│类：　　款：　　项：　　　│款
├──┴──────────┼─────────────┤单
│上款项已办理　　　　　　　│　　　备注　　　　　　　　│位
│银行盖章　　经办人　　　　├─────────────┤作
│　　　年　　月　　日　　　│　　　　　　　　　　　　　│回
│　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│单
└─────────────┴─────────────┘　
　　10.17．5公分（白纸黑油墨）您所在位置： &
&nbsp&&nbsp&nbsp&&nbsp
财政授权支付网银行业务0916.ppt 66页
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目录 前言 一、授权支付网上银行的必要性 一、授权支付网上银行的必要性
一、授权支付网上银行的必要性
一、授权支付网上银行的必要性
一、授权支付网上银行的必要性 一、授权支付网上银行的必要性 一、授权支付网上银行的必要性
二、授权支付网上银行的可行性 二、授权支付网上银行的可行性 二、授权支付网上银行的可行性 二、授权支付网上银行的可行性 二、授权支付网上银行的可行性 二、授权支付网上银行的可行性 二、授权支付网上银行的可行性 二、授权支付网上银行的可行性 三、授权支付网上银行的安全性 三、授权支付网上银行的安全性 三、授权支付网上银行的安全性 三、授权支付网上银行的安全性 三、授权支付网上银行的安全性 三、授权支付网上银行的安全性 三、授权支付网上银行的安全性 三、授权支付网上银行的安全性 三、授权支付网上银行的安全性 五、工商银行业务功能介绍 银财通支付业务：通过零余额账户向企业账户、个人账户办理逐笔或批量人民币转账汇款的业务，包括逐笔支付、批量支付和企业财务室等功能。
银财通支付业务可采用多级组合授权模式，并能根据授权支付业务流程为预算单位人员灵活设置不同的岗位权限。
批量支付：客户可以通过企业网银客户端工具软件编制批量支付指令，一次性上传成功。
目前一次上传的最大笔数为4000笔，能充分满足客户日常对外支付、发工资、报销等业务需求。 五、工商银行业务功能介绍 授权支付网上银行业务通过网银信息查询、发送动态监控信息、垫付资金利息提醒、报送纸质凭证等方式为财政部和预算单位建立了高效的信息反馈体系。
授权支付业务查询 授权支付业务查询 授权支付业务查询 授权支付业务查询 授权支付业务查询 授权支付业务查询 授权支付业务查询 授权支付业务查询 授权支付业务查询 电子支付回单 支付凭证打印 代理银行打印网上支付业务相关凭证如下： 额度到账通知书、月度对账通知、明细对账通知等传统柜面授权支付业务中的纸质凭证要求、格式、报送方式均保持不变 如果预算单位提交支付指令时间是在15：30以后，则授权支付网上银行系统在支付功能中提醒预算单位“友情提示：根据财政部授权支付业务规定，对于15：30分以后提交的支付业务，将可能由我行垫付资金利息，该利息由财政部与代理银行统一结算，无需贵单位支付。” 与传统柜面授权支付业务相同，授权支付网上银行业务由后台“银财通”系统，以该笔资金当日是否与人民银行实现清算为标准，统计是否需要计算垫付资金利息。如果当日未能与人民银行实现清算，银财通系统将自动计录该笔资金的金额、操作人员、支付指令提交时间等明细信息。 客户开通情况
北京包括交通运输部、国家体育总局体育器材装备中心等2个单位，今年1-8月份，共发生企业网银银财通支付业务730笔. 青岛主要包括青岛海关、山东海事局海上巡查执法支队、黄岛海关?、流亭机场海关等4个单位，今年1-8月份，共发生企业网银银财通支付业务2021笔。 广东省国税局开通了功能，暂时还没有业务发生。 后续优化安排 优化支付信息代码输入
将现有银财通支付提交指令中“支付信息代码”分解为预算来源、支出类型、科目号、功能分类、项目编码四个输入项供预算单位填写，填写后反显“支付信息代码”，其中项目编码为非必输项，根据财政部最新关于项目编码的需求，日起项目编码将由目前的10位扩展到13位。 增加待授权指令短信提醒
支付指令提交人成功提交一笔或一批业务后，系统判定需哪位授权人员授权，向授权人员手机发送短信，提示授权人员登陆我行网银进行指令授权。
增加额度到账短信提醒
预算单位额度到账后，向相关授权人员手机提醒短信。
垫付资金利息提醒
四、授权支付网上银行的业务流程
（二）财政授权支付网上银行的业务流程设计（3） 信息反馈与查询
网上银财通 普及版网上银行 标准版网上银行
仅提供查询功能 提供查询、 支付等功能 授权支付业务查询
银财通支付 电子回单查询 银财通 财务室 公务卡支持系统 银企互联 提供查询、 支付等功能 五、工商银行业务功能介绍 单笔支付 业务查询 财务室功能 批量支付 垫付资金提醒 电子回单 资金支付功能 信息反馈功能 多级组合授权 报送纸质凭证 1、资金支付功能
单位财务人员多级组合授权
普通财务人员 提交付款 财务主管 授权付款 额度扣减 资金清算 收款企业或个人 资金入帐 普通财务人员 提交付款 额度扣减 资金清算 收款企业或个人 资金入帐 财务主管 一级授权 更高级别主管 二级授权 多级授权、多人付款 一级授权、双人付款 （…） 逐笔支付页面 逐笔支付
支付信息代码：体现零余额账户下拨额度的基本信息，包括收支管
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