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The owner of this website () has banned your access based on your browser's signature (3d2ac0a-ua98).小规模纳税人本季度逾期申报，是否需要到办税大厅办理相关手续，请问这种情况该如何处理？
答复：不需要。逾期也可以正常登入深圳市国家税务局网站（http://www.）进行申报。显示“申报成功”后，在左边菜单栏里点击“个人信息提示”—— “查看明细”——“我同意接受处罚”。如产生罚款，已签署了银税协议的纳税人点击“个人信息提示”——“我要缴款”即可，未签署银税协议的纳税人可前往就近的办税服务厅缴纳罚款。
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小规模纳税人季度缴税，涉及科目怎么处理呀？
签到天数: 3 天[LV.2]人海孤鸿
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我公司是小规模纳税人，季度缴税，每月都会去局代开专票，代开同时要交发票随征的、城建税、，现在的账务处理我总觉得有问题，请各位帮我指点指点，谢谢啦。1、支付代开专票随征的增值、城建、所得税
& &&&借：应交税费-应交增值税-已交税金
& && && && &应交税费-城市维护建设税
& && && && &应交税费-企业所得税
& && &&&贷：存款
2、支付季度缴纳增值税
& &&&借：应交税费-应交增值税-已交税金
& && &&&贷：银行存款
3、销售商品、提供劳务
& &&&借：银行存款
& && &&&贷：主营业务收入
& && && && && &应交税费-应交增值税-销项税额
现在的问题就是“应交税费-应交增值税-销项税额”贷方有余额，“应交税费-应交增值税-已交税金”借方有余额。
想请教大家1、这两个科目我想做平，要怎么处理呢？有没有其他什么影响？
& && && && && && &2、科目做平以后，支付代开专票随征的增值、城建、所得税（这可以说是预缴的吧），正确的是做哪个科目呢？
& && && && && && &3、支付季度缴纳增值税，又用哪个科目呢？
& && && && && && &4、以上分录怎么做才正确？
请求大家帮忙指点一下，这两个科目的余额到底怎么处理？历史遗留问题，实在太想处理掉，总挂着也不是事。非常感谢了！
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签到天数: 447 天[LV.9]一代宗师
应交税费-应交增值税-销项税额”你是小规模，没有这个科目的设置
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 447 天[LV.9]一代宗师
财会[2016]22号 财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知&&按照此规定设置科目和处理就可以了
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 14 天[LV.3]江湖少侠
你跟我一样，我也纠结了老半天，你可以有几种处理方法，我个人意见：1、你就直接借记应交税金—应交增值税-销项税，次月交时，这个直接记借，1、开发票是记这个，交税时，你记已交税金，年底时再一次性结转，互冲，不知说的对不对
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该用户从未签到
1、小规模企业涉及增值税的科目只有：应交税费-应交增值税，计提时记借方，缴纳时记贷方（包括代开缴纳、季度缴纳）。
2、你前期操作已经这样了，如果是手工记账，通过应交税费-应交增值税冲转吧
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-应交增值税-已交税金
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税
如果是软件记账，建议你反记账，调整初始记账，删除应交税费-应交增值税下的明细科目“已交税金”“销项税额”
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该用户从未签到
你们公司属于小规模，增值税的话只有应交税费-应交增值税 这个科目；附加税先计提 现在是借：税金及附加&&贷：应交税费-应交城市建设维护费；
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签到天数: 3 天[LV.2]人海孤鸿
财会[2016]22号 财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知&&按照此规定设置科目和处理就可以了
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签到天数: 3 天[LV.2]人海孤鸿
你跟我一样，我也纠结了老半天，你可以有几种处理方法，我个人意见：1、你就直接借记应交税金—应交增值税- ...
我一直在想，已交税金这个科目能不能用。。。
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签到天数: 3 天[LV.2]人海孤鸿
1、小规模企业涉及增值税的科目只有：应交税费-应交增值税，计提时记借方，缴纳时记贷方（包括代开缴纳、季 ...
直接用应交税费-应缴增值税冲转这两个科目是否可行呢？如果要冲的话是不是年底再冲？
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 3 天[LV.2]人海孤鸿
你们公司属于小规模，增值税的话只有应交税费-应交增值税 这个科目；附加税先计提 现在是借：税金及附加& &...
谢谢指导！
中国会计社区官方微信公众号：会计通。小规模纳税人按季申报，这些12个问题一定要知道！
小规模纳税人按季申报，这些12个问题一定要知道！
1使用税控器具开具发票的按季申报小规模纳税人，税控器具也是一个季度清一次卡吗?答：使用税控器具(税控收款机、税控器、税控盘、金税盘)开具发票的按季申报小规模纳税人，仍须每个月按原规定期限在网上抄报开票数据、“下载回传监控信息数据”或“清零解锁”清卡。2小规模纳税人改成按季度申报后，是否还可以享受小微企业的增值税税收优惠?答：在日前，实行按季申报的小规模纳税人，其季度销售额不超过9万(含9万元)的，可以享受小微企业免征增值税的税收优惠。3按季申报的小规模纳税人，对于在季度中间申请一般纳税人资格的，实际经营月份不足三个月的，如何执行免税政策?答：小规模纳税人应按照实际经营期予以计算。如：小规模纳税人实际经营期1个月的，1个月销售额不超过3万元(含3万元)的，可按规定免征增值税;小规模纳税人实际经营期2个月的，2个月销售额不超过6万元(含6万元)的，可按规定免征增值税。4小规模纳税人改为按季申报之后是否可以申请改回按月申报?答：根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》(国家税务总局公告2016年第6号)规定，纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。5在季度中间申请一般纳税人资格的小规模纳税人，纳税期限如何规定?答：实行按季申报的小规模纳税人办理了增值税一般纳税人资格登记的，自一般纳税人资格生效之日起，其缴纳增值税、消费税、文化事业建设费的期限由1个季度调整为1个月，财政部和国家税务总局另有规定的除外。6小规模纳税人按季申报如何填报申报表?答：小规模纳税人按季填报增值税、消费税和文化事业建设费的申报表及其附列资料，“本期数”按“本季数”填写。纳税人进行季度申报时，无需按月填报三张申报表，直接按季度数据填报即可。7什么是小规模纳税人按季申报?答：小规模纳税人按季申报是指增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)以1个季度为1个纳税期，并自期满之日起15日内申报缴纳税(费)款。实行按季申报的小规模纳税人应于每年1月、4月、7月、10月，按规定的申报期限办理上一季度的增值税、消费税和文化事业建设费的纳税申报并结清应纳税(费)款。如某户小规模纳税人从2016年4月起实行按季申报，则5月和6月申报期，纳税人无需再进行所属期4月和5月的申报，直接在7月申报期内进行第二季度(所属期4-6月)的申报即可。2016年4月份申报期，小规模纳税人仍须申报缴纳所属期为2016年3月份的税(费)款。8小规模纳税人纳税期限实行按季申报具体包括哪些内容?答：小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费原则上实行按季申报。9小规模纳税人按季申报推广范围是什么?答：小规模纳税人按季申报推行范围是北京市内所有的原按月申报的增值税小规模纳税人(含个体工商户)，包括新开业和已开业的增值税小规模纳税人。10按季申报的小规模纳税人季度内开业或注销税务登记的，纳税季度如何规定?答：按季申报的小规模纳税人季度内开业或注销税务登记的，以其实际经营期为一个纳税季度。11按月扣税的个体工商户有变化吗?答：按月进行扣税的个体工商户变成按季扣税，需要在指定账户中预存3个月的核定税款。12个体工商户月改季扣税，对于在季度中间开业的个体工商户，实际经营月份不足三个月的，还按三个月扣税吗?答：季度中间开业的定期定额个体工商户，收到《核定定额通知书》所规定纳税期限起到本季度末为当季实际经营期限，可按实际经营期限预存税款，实际经营期为1个月可预存1个月核定税款，2个月的可预存2个月的核定税款。点击“”看课程安排
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小规模纳税人:如何季度申报增值税
在季度申报时，第1栏我就填了55600元，然后就自动生成本次应纳税额1668元，合计55600，12月份销45000元，未超过起点数，从那一栏填写免增税款。我不知怎处理，请师傅帮帮我10月份销售5000元，11月份销5600元，其中10，11月份按规定免缴增值税
　　《财政部 国家税务总局 关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》 （财税〔2014〕71号）：　　1. 为进一步加大对小微企业的税收支持力度，经国务院批准，自日起至日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元（含3万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。
2015年的税收优惠政策规定:按月申报的，当月收入3万元以下，按季度申报的，季度营业收入90000元以下可以免征增值税（营业税也可以的）。超过90000元的就不可以免征增值税了，要全额计算缴纳增值税 .　　3《企业会计准则》和《小企业会计准则》规定，补贴收入作为营业外收入二级科目，小规模纳税人月销售额未达起征点的，免增值税，　　1） 销售时正常做会计分录：　　借：银行存款/应收账款-XX单位；　　贷：应交税费-应交增值税；　　贷：主营业务收入　　2）.同时做账务处理做：
借：应交税费-应交增值税；
贷：营业外收入-政府补贴收入。
采纳率：86%
来自团队：
因为没有超过9万元你填写错了，你公司不用纳税，给你个教程看看<file fsid="391" link="/share/link
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