存货的账面金额与报表不符_百度知道
存货的账面金额与报表不符
2012年9月收到一张总金额为8160元的原材料发票。记账凭证上原材料金额为6974.36,进项税为1185.64。本月会计科目汇总表原材料借方6974.36,也以这个金额做资产负债表。从9月到12月，又有进来此材料发票及领用此材料。直到12月发现材料收支存报表上计算领出金额按...
我按。36差额做了1080。33的差额调整。账本与负债表不符的原因就相差这个金额。现无需考虑实物金额，只想报表与账面一致，非常感谢老师的帮忙！
我有更好的答案
实际上就是库存明细将进项税计入了原材料价款中。可是你后面调账的金额也不对呀：.36＝差额1185.64，你怎么又得出了1080.33呢？你开始本来账与报表是对的， 不应根据错误的库存进出调账，应调整你的进出库存明细即可。所以要把你账上多记的用红字冲回，让你的账与报表相同就可以了。增值税进项税不应记入库存或原材料成本的，因为增值税属价外税，不是你的进价成本；如果取得了普通增值税发票，那就是全额记入成本中，没有进项税。你的多记材料明细账也要用红字冲回。
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实际上就是库存明细将进项税计入了原材料价款中。可是你后面调账的金额也不对呀：.36＝差额1185.64，你怎么又得出了1080.33呢？你开始本来账与报表是对的， 不应根据错误的库存进出调账，应调整你的进出库存明细即可。所以要把你账上多记的用红字冲回，让你的账与报表相同就可以了。增值税进项税不应记入库存或原材料成本的，因为增值税属价外税，不是你的进价成本；如果取得了普通增值税发票，那就是全额记入成本中，没有进项税。你的多记材料明细账也要用红字冲回。
账面库存金额是账本上记录的库存商品的余额（有时包括原材料和产成品、在产品）。与库存现金无关 。也不是库存商品的实际盘点金额。账面库存是仓库管理系统或者手工账上显示的库存数据；实际库存是实际的实物库存数据。理论上，这两个数据应该相等。但是由于一些客观原因，会造成账物不符。比如，1、采购进来的物料已经接收，但是没入账，造成账面小于实际库存情况2、已经领料，但是没有入账，造成账面大于实际库存情况3、实物接收或出库的统计数据与实际数不一致，多发或少发4、实物丢失或其他原因导致实物减少5、记账的时间差：记账滞后于实物的变化
那就需要查找原因，再盘点实物，以实物的金额，调整帐务处理。12月份的调整凭证做错了，应该是9-12月份领出的时候，数量是对的，金额多领出去了1185.64元。原来领出的时候，应该是借：生产成本贷：原材料；所以调整应该是原方向红冲。你是不是因为原材料出现贷方1080.33的余额，所以你就调整了这么多。再找找吧，应该还有其他原因
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无论是盈亏还是盘盈，两个科目一定是原材料，待处理流动资产损益。如果是盘盈，则做：借 原材料 60W
贷 待处理流动资产损益
60W如果是盘亏，把借贷反做就是了，到了月底，待处理流动资产损益不能有余额，必须转到管理费用里去。如果不做，则资产负债表会不平。
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库存商品实际已无, 但帐面上仍挂有余额,年终应怎样结平
接手的帐目中,有一笔库存商品的借方一直挂帐. 相对应的还有应交税金(进项税额)的金额. 据说是以前外销退运的货物, 但是时间很久了, 没有相关的凭据, 怎么才能把它结帐.? 应做什么科目呢.?
我有更好的答案
借:待处理财产损失 -待处理流动资产损失贷:库存商品 再等待有关部门意见处理（单位领导、税务部门） 如是合理损失作借：管理费用
贷：应缴税金-增值税转出
待处理财产损失 -待处理流动资产损失如是仓库保管造成的借：其他应收款-某人
贷：应缴税金-增值税转出
待处理财产损失 -待处理流动资产损失等缴款时借：现金
贷：其他应收款-某人
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这不就是盘亏么??
借:待处理财产损失贷:库存商品再等待按领导的意见处理。
是的,上面的作法是正确的.
同意楼上的说法
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存货帐实不符问题怎样调帐能做到帐实相符
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单位的存货存在帐实不符问题：（以前遗留的）
原材料：１　实际库存数量要大于帐面数量　
　　　　２　有的材料还有红字余额
库存商品也同样存在：实际数量与帐面数量不符
应该怎样调帐　　能做到帐实相符
如果是税务账,似乎不适宜调账.
公司应该按照实物的盘存情况，将账面存货调整为实际金额。具体的调整要分情况处理：1、如果是公司存货发出计价出现的错误导致以前多转成本，应该在本期予以处理。年度汇算清缴已经结束，可以调整本期结转的销售成本，少转成本，把存货余额调整为和实物一致；2、如果是数量等出现盈余，应视同存货盘盈，相应调整减少管理费用，增加存货。
作盘盈盘亏处理了
盘盈盘亏处理！
先盘清存货，再按照实际的存货调账。
如果能调帐 那调整后税局能认吗
单位的存货存在帐实不符问题：（以前遗留的）
原材料：１　实际库存数量要大于帐面数量　
　　　　２　有的材料还有红字余额
库存商品也同样存在：实际数量与帐面数量不符
应该怎样调帐　　能做到帐实相符,而且需要有关部门审批吗
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