银行承兑汇票背书需要学习和了解的几个要点
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银行承兑汇票背书需要学习和了解的几个要点
前言：“关于银行承兑汇票的背书很多个种类：质押背书、转让背书与委托收款背书。银行在作为质权人、受让人或受托人接受票据背书时，应当重点审查票据的真实有效性、背书连续性、背书形式的完备性及票据不存在权利瑕疵。银行承兑汇票票样一、以银行承兑汇票提供质押担保的，出质票据是否应作质押背书?担保法司法解释将质押背书作为票据质权的对抗要件，未背书的，质权人虽可取得质权，但该质权不得对抗善意第三人。票据法司法解释将质押背书作为票据质权的取得要件，未背书的，不构成质押，质权人不能取得质权。关于质押背书的效力因存有上述争议，谨慎起见，银行在接受票据质押时，应要求出质人在该票据上作质押背书。二、银行承兑汇票质押业务项下，主债务到期时如何解除质押或实现质权?根据《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知(银发[号)》规定，以票据提供质押担保的，主债务履行完毕，票据解除质押时，银行作为质权人应以单纯交付的方式将质押票据退还出质人。票据到期时，由持票人(出质人)按支付结算制度的有关规定行使票据权利;质押票据所担保的债务到期后，债务人未能如期履行债务时，银行作为质权人可依法实现质权，但不得将票据进行转让或者贴现。我行可比照汇票贴现到期收回的处理手续，并在托收凭证备注栏注明“质押票据收款”字样。若实践中，个别地区已有行之有效的成熟操作惯例且不实质违反法律法规规定的或我行有进一步明确规定的，可按当地操作惯例或我行规定执行。三、如出票人在汇票上记载了“不得转让”字样的，银行能否对其进行贴现或接受该汇票质押?《票据法》第二十七条规定，“出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。”《最高人民法院关于审理票据纠纷若干问题的规定》第四十八条规定：“依照票据法第二十七条的规定，票据的出票人在票据上记载“不得转让”字样，票据持有人背书转让的，背书行为无效。背书转让后的受让人不得享有票据权利，票据的出票人、承兑人对受让人不承担票据责任。”《最高人民法院关于审理票据纠纷若干问题的规定》第五十三条规定：“依照票据法第二十七条的规定，出票人在票据上记载“不得转让”字样，其后手以此票据进行贴现、质押的，通过贴现、质押取得票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持。”依据上述规定，出票人在银行承兑汇票上记载了“不得转让”字样的，的银行承兑汇票，银行不得对其进行贴现或接受该汇票质押，只支持到期托收。银行承兑汇票托收凭证四、银行在进行票据贴现时应尽到何种审查责任?在银行承兑汇票贴现业务中，理论上，银行对贴现汇票承担的是形式的审查责任。一是审查所受让票据是否具备票据法规定的绝对记载事项、票据背书是否连续;二是向承兑行作出票据是否真实的查询，并得到肯定答复;三是对贴现申请人提交的交易合同以及增值税发票的原件进行形式审查。若银行对票据贴现有进一步明确规定的，参照该银行管理规定执行。五、商业承兑汇票保贴业务中，除对票据进行审查外，还应关注哪些问题?在商业承兑汇票保贴业务中，银行给予出票人保贴额度，承诺对其签发的商业汇票进行贴现。为避免争议，应在保贴协议中明确，银行给予出票人保贴额度，视为对出票人进行授信，占用出票人在该行的综合授信额度，在有第三方对出票人在该行的授信提供最高额担保的情形下，应在保贴协议及最高额担保合同中明确，保贴协议项下银行对出票人的授信在最高额担保的范围之内。同时应注意保贴协议的出票人与担保合同中的被担保人保持统一(避免出现保贴协议债务人为贴现申请人，被担保的债务人为出票人)。在商业承兑汇票保贴业务中，应客户要求，我行必须出具保贴函的，应尽量做到一票一函，且在保贴函中应明确我行承诺予以贴现的票据应为经我行审查通过的票据。
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如何办理银行汇票的背书
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按照现行规定，银行汇票如果其收款人为个人的，可以经过背书将汇票转让给在银行开户的单位和个人。如果收款人为单位的，不得背书转让。汇票必须转让给在银行开户的单位和个人，不能转让给没有在银行开户的单位和个人。在背书时，背书人必须在银行汇票第二联背面&背书&栏填明其个人身份证件及号码，并签章，同时填明被背书人名称，并填明背书日期，被背书人按规定在汇票有效期内，在被背书人一栏签章并填制一式二联进账单后到开户行办理结算，其会计核算办法与一般银行汇票收款人相同。
银行汇票（背面）
注 意 事 项：
1.银行汇票和汇款解讫通知须同时提交兑付行，两者缺一无效。
2.收款人直接进账的，应在收款人盖章处加盖须留银行印章；收款人为个人的，应交验身份证件。
3.收款人如系个人，可以经背书转让给在银行开户的单位和个人；在背书人栏签章并填明被背书人名称；被背书人签章后持往开户行办理结算。
收款人盖章： 年 月 日身份证件名称、号码及发证机关 被背书人 被背书人
背书日期： 年 月 日。
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很愤怒刚学习不久，没法学啊要考试了，急死我了这次就不告诉你们老板了，限你们赶紧弄好算了，麻木了以下试题来自：
单项选择题关于银行汇票的背书转让，说法正确的是(
)。A．填明“现金”字样的可以背书转让B．背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准C．实际结算金额超过出票金额的银行汇票可以背书转让D．银行汇票不可以背书转让
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