非税务居民在加拿大买房及出租，卖房时需注意的税务问题
“非税务居民”在加拿大投资房产，税务上要注意的几件事：&& & & & & & & & & & & &什么是非税务居民？&首先，要搞明白自己是不是真正的“非税务居民”，即non-resident for& tax purposes。很多人以为回流中国，不住在加拿大，就自动是非税务居民了。这里得提醒一句，加拿大移民局（&CIC&）定义的非居民和 税务局（Canada Revenue Agency）定义的非居民是不同的。。。。&加拿大移民局（CIC）：永久居民身份，移民局要求每5年要至少在加拿大境内住满2年。当你不能满足居住时间的要求，就会失去永久居民身份。失去身份，叫做“非居民”。这个是移民局的“非居民”概念。&加拿大联邦税务局（CRA）：税法上的“非税务居民”，通常指一个人在正常情况下，一直居住在其他国家;&和加拿大没有明显的社会/经济联系，（社会/经济联系是指：房产，配偶，孩子，财产，社会关系，加拿大驾照，护照，银行账户，健康卡）；在加拿大居住不满183天。怎样申请作“非税务居民”？&最可靠的做法，是填一份NR73&&表，跟CRA正式申请一个“非税务居民”的认定。这是一份4页的表格，要求详细提供申请人与加拿大以及中国的各种经济和社会关系的细节。这份表寄出后，几周到几个月的时间，CRA会给你一份书面通知，根据提供的事实细节，判定某某年份你到底是税务居民，还是非税务居民。拿到了这个官方的书面决定，你才可以放心地以非税务居民的身份报税。&下载NR73表，请戳这里：http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/nr73/README.html&非税务居民的好处作为非税务居民的最大好处，就是可以只报在【加拿大境内】的收入，境外收入不用报。 相反，作为税务居民 ，则要求申报【全球】收入。&购买房地产时要交的税(1).土地转让税Property Transfer Tax在加拿大买房有一笔开销不能忽视，那就是土地转让税，任何人在安省范围内购房，都必须一次性交纳，您需要缴纳多少税完全取决于您购买房屋的价值，价值越高当然需要负担的土地转让税也越高，特别是在多伦多市区的购房者，除了要交纳安省的土地转让税外，还要交纳多伦多市的土地转让税。当然对于初次买房的购房者，政府也有特殊的“福利”，接下来我们就来看看这个税它到底怎么算。&A.安省土地转让税在安省的任何地方购买物业，都要支付土地转让税，包括多伦多;首次购房者可以获得的安省土地转让税退税最大额是$2,000(相当于支付一个$227,500物业的土地转让税);对于二手房，安省土地转让税退税仅适用于在日之后签订购房协议的首次购房者;对于新房，首次购房者即使是在日以前签订的购房协议，也都有资格获得安省土地转让税退税。安省住宅物业的土地转让税计算如下:购买物业价格&=$55,000的部分,税率是0.5%，再加上购买物业价格&$55,000,&$250,000的部分，税率是1%，再加上购买物业价格&$250,000,&$400,000的部分，税率是1.5%，再加上购买物业价格&$400,000的部分，税率是2%&&B.多伦多土地转让税多伦多土地转让税仅支付于在多伦多市购买的物业首次购房者可以获得的多伦多市土地转让税退税最大额是$3725(相当于支付一个$400,000物业的土地转让税)。在日以前签订购房协议的任何购房者，都有资格获得多伦多市的土地转让税全额退税。多伦多市土地转让税退税是除了安省土地转让税退税以外的退税，符合条件的购房者可以同时申请安省和多伦多市的土地转让税退税。多伦多住宅物业的土地转让税的计算如下：购买物业价格&=$55,000的部分,税率是0.5%，再加上购买物业价格&$55,000,&$400,000的部分，税率是1%，再加上购买物业价格&=$400,000的部分，税率是2%(2).商品及服务税(Harmonized Sales Tax)在加拿大，对于大多数商品和服务的消费，政府会征收货物和服务税，Goods and Services Tax，简称GST，另外，各省会征收省税，Provincial SalesTax，简称PST，日安省开始实施两税合并，对商品和服务实施单一税种，Harmonized Sales Tax，简称HST。HST税率为13%， 由8%的PST加上5%的GST组成。&政府对中低收入家庭有一定的GST返还,返还额只与收入挂钩，与消费多少无关，称为GST退税，而购房HST退税则是对符合条件的购房者的一种特别的退税政策，与房价相关。&通常在市场上购买二手房作为住房不需要支付HST，因为二手住房的买卖是免征HST的。购买新房需要支付HST，但所支付的HST有一部分是可以退还的，符合下列资格的新屋购买者、或付款建造自己的房屋者可申请部分HST退税，HST退税表格为GST/HST190。&持有房地产时要交的税地税(Property Tax)是在加拿大拥有物业的业主每年都必须要向政府缴纳的税款。很多人买房的时候都会咨询有关地税的问题，大家都很在意这笔支付给政府的开销，一般来说，房屋价值越高Property Tax缴纳的金额也就越高。非居民的业主如果满足相关条件，也可以申请业主自住补贴，具体相关问题请参照地税局网站有关规定执行。&安省地区的房地产价值评估均由省府设立，市政府拨款经营的非营利房地产物业评估公司(Municipal Property Assessment Corp.&简称MPAC)进行。MPAC对物业估价之后所获得的数据主要被各市政府作征收地税用途。MPAC采用的评估方法主要是销售价格比较法，该方法已得到行内承认，并在北美各地的评估中广泛使用。&市政府把所辖地界里所有物业估价总值作为计税基数，但所有物业不包括医院、学校和教堂。用市政府的年度财政预算除以计税基数，所得即为税率。用您的物业估价乘以该税率所得就是您所要交的地税。地税每年会寄出Installment (分期付款)，一般由上下半年分两张寄出，每张有3个账单，按时支付。&MPAC每四年都会对物业进行一次重新评估。如果您认为这个机构把您的房产价值估高了或估低了，都可以向它申述，如果他们重估价的价值还不合您心中的价值，您还可以向法院申诉。非税务居民怎样报出租收入有人说了，我离开加拿大后，房子一直出租，有租金收入，怎么报？简单地说，有三种方式：&第一种方式【不建议使用这个方法】：替你打理房子的代管人或租客，有义务每个月从租金 （gross rent）里拿出25%&直接上交 给CRA作预留税款（25% withholding tax），并在下一年的3月31日之前提交NR4表来汇报租金（gross rent）和预留税款的金额。如果代管人/租客按时提交了NR4表，作为非税务居民的房主就不用再提交税表申报房租收入了。注意：这种方法并不是个好方法，因为它不允许房主做任何出租费用的抵扣。&第二种方式：非税务居民可以选择提交section 216 information return。这个election&需要在有房租收入的年度结束后的2年之内提交。这样，年底报税时需要使用T1159 - Income Tax Return for Electing Under Section 216。举个例子，一年租金收入为$24,000，出租房产生的各种费用假设总共有$14,000，那么净房租收入(net rental income)&就是$10,000.&租客或者代管人同样有义务按时向CRA上交gross rental income&的25%作为预留税款,&但是，这25%到了来年房主报税的时候，多退少补，多交的部分是可以退回来的。&第三种方式，非税务居民可以选择“净收入”法 【推荐使用这种方法】。和上面讲到的第二种方式类似，非税务居民房主需要指定一位代理人，在收到房租收入的年度结束后的6个月之内，提交section 216 election.&非税务居民需要填提交NR6表，这个表，需要在年初 比如一月一日，或者收到第一次房租之前提交给CRA。经过批准之后，就可以用把各种费用抵扣掉后的NET Rental Income*25%作为预留税款了给CRA了。来年报税时同样是多退少补。【缴税到底多不多呢？税率？？】对于非税务居民的房租收入，CRA说咱们只收联邦税，不收省税，听上去很好啊。但是，如果你像我一样吭哧吭哧把非税务居民税表每一行都仔细钻研了，就会发现，CRA在联邦税里面，额外偷偷地加了个Surtax for non-resident——即非税务居民的“税上税”。这个surtax&是多少呢，是48%（请看T1159表的&Line 12,&很隐蔽）!!&如果你有$10,000块的净房租收入(net rental income)，联邦税算下来大约$1,500，&surtax&大约$720.&所以您需要为这$ 10,000的租金收入付$2,220的税。&下载T1159表，请戳这里（注意要选择相应的年份）http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/t1159/README.html&非税务居民怎样报卖房收入非税务居民卖房时没有 “自住房免税”（principal residence exemption&）这回事。也就是说，非税务居民卖房，有capital gain就要交税，而且还不少交。具体说说：&非税务居民卖房前要多做这么一件事：卖房之前，或者最迟在&closing day 10天内要向CRA提交一个表&- T2062,&申请&Certificate of Compliance.&这份T2062，要提供预计的卖房价格。如果你在成交之前就已经拿到了CRA的Certificate,&但是最后成交时，卖房价格有变动，比最初估计的成交价高，那么就以最终成交价为准来进行25%的预留。如果在卖房时你还没有拿到这张Certificate,&买家律师则必须预留25%的房款（sales proceeds）作为预留税款，放到trust account里面。（这是因为政府怕非税务居民卖了房子，拿着房款,&不交税就直接回国了。万一非税务居民真的跑了，CRA有权让买家代替完税。）等到第二年报税时，作为卖家，报了税，多退少补，可以把多扣留的税款拿回来。&&当前加拿大的房价飙升，卖房时绝大多数的情况是有增值的，也就是有capital gain.&极少数情况下，卖房产生亏损（loss）。如果该房从来没有被出租过，那么这个房子则有可能被CRA认定是personal property,后果就是不认可这个亏损，&CRA会deny the loss.&本文只起信息介绍作用。敬请读者征求您的税务会计或投资顾问的意见，以作实际操作指引。文章作者：Stella Wang版权声明：我们尊重版权，精选的文章均已注明作者和来源，转载文章版权属原作者所有，若涉及版权问题，敬请及时联系我们沟通授权、删除或重发，非常感谢。
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Copyright2017.杨邱自媒体资讯站，让大家及时掌握各行各业第一手资讯新闻！外国人可以在加拿大买房吗？推荐回答：不过, 作为外国人买家,将来在卖房的过程中，以及卖房后的税务处理方面，还是会与本国居民有所不同. 华人港湾资讯 居民如果符合有关 Main Residence 主要居屋的条件，可以免资产增值税。而非居民就必须交付资产增值税。非居民在出售房屋时必须通知加拿大税务局，并申请一份清税证明书， Clearance Certificate，以确认因物业增值而必须交付的税款数目。该证明会同时发给买家和卖家，以保护买卖双方的利益。如果卖方未按此规定行事，那么买方可能有责任承担卖方所欠税款。 - 多伦多因此如果卖方是非居民，律师有权事先扣留高达房价25%的金额（保证金）放在信托帐户中。在收到政府发出的 Clearance Certificate 后，律师会用此保证金付清卖家的有关税项，再将余款退还给卖家。如果卖家在closing后的30天内仍然没有拿到清税证明书 或未能够与国税局结清应交增值税项，则律师会将此保证金会交往国税局。再由卖家报税时去结清。 加国 华人港湾 另外，律师也会要求非居民卖家额外的deposit，等结清地税,管理费，以及水电等杂费后，再以多退少补的形式结算the balance. 其实, 外国人在加拿大买房并没有想象中的那么复杂.简单的说,除了银行要求的首付款多过本地居民,以及卖房时需要交一定的Capital Gain Tax之外,与本地居民置业并无大异. 在实际操作过程中, 由于短期签证时间有限, 境外买家无法等到Closing(房屋交吉)就必须离境,这就牵涉到授权委托书(Power of Attorney, 简称POA)的问题. 买家的地产经纪或律师都不允许成为买家POA的受委托人．也就是说，买家只能委托除了自己的地产经纪或律师之外的人来作为自己在加拿大买房的全权代理，行使签字权．而且，必须使用规定的统一表格，可以从网上下载，当然也可以请律师代劳；有两个见证人见证签字；并且需要律师或其他Notary Public 的公证．除此之外的任何形式的授权委托书都有可能不被接受． 加拿大 华人港湾 但是，即便你的授权委托书一点问题都没有，银行也未必接受．因为目前有超过90%的房契诈骗案都跟授权委托书有关，所以银行对此十分敏感．比如，TD Bank和皇家银行就规定，房屋贷款的正式文件必须由买家本人签字．以多伦多目前的情况来讲，在Closing签字时，律师一般可以接受POA的受委托人签字，而银行则大多都不予接受．除非银行对买家本人有一定程度的认识了解．因此ERICA要特别提醒买家，在离开加拿大之前，一定要跟贷款银行问清楚，是否接受POA．要不然，就不是一张机票的问题了． 附： 加国 华人港湾 税局扩大国际查税部门编制 追查「太空人」卖屋瞒税 加国华人港湾- 多伦多【明报专讯】据接近联邦政府消息透露，联邦税务局(CRA)温哥华国际查税部门已悄悄扩大编制，增多人手调查海外逃税案件；而那些永久居民身分已经丧失的「太空人」，在出售加拿大物业时，若未按「非居民」(Non-Resident)规定申报资本增值税(Capital Gain)，有可能是这波查税的重点对象。 移民律师李克伦(Richard Kurland)新近掌握关于查税部门扩大编制的消息，他解释，虽然税法上的居民定义，不完全与《移民法》的居民定义相同，但两者却有一定的相关。他说：「那些早已不以加拿大为家，在加拿大居住，连永久居民身分也丧失的太空人，一般认定，在税法上也等于丧失居民，而成为「非居民」。」 华人港湾资讯 「非居民」房价获利无免税 加国华人港湾 李克伦指出，如果是「非居民」，则他们在刚移民买来安家让妻女居住的房屋，就不能再算为自住，而房价上涨的获利即资本增值部分，也不再适用免税。 根据规定，「非居民」出售加拿大物业时，卖屋所得总额的25%(如果房屋是由屋主自住)，在房屋过户过程中，会先被保留，并暂时交给税务局，直到卖屋者与税务局结算所欠的资本增值税(tax on capital gain)，才将差额部分还给卖屋者。 至于用作出租用途的房屋，房屋过户过程中，被保留的部分更将高达卖屋所得总额的50%。有关房屋买卖的资本增值税率，则为25%。 加国 华人港湾 本报曾向加拿大税务局查询，希望确认税务局扩大温哥华查税人手，并目标指向国际漏税的情况，但税务局发言人布莱迪欧(Philippe Brideau)表示，暂时无法马上答覆。 加国华人港湾 李克伦向来关注「太空人」未在加拿大居住以及可能隐藏收入的问题，李克伦强调，加拿大的税法对未在加拿大居住的「非居民」，有明确的缴税规定。 加国华人港湾 经纪及新屋主或有手尾跟 加国华人港湾 他认为，基于保护购屋者权益的立场，应该提醒即将购屋人士以及地产经纪，确定卖方是居民还是「非居民」，以免税务局在扩大查税后，揭发有「非居民」房屋以居民身分卖屋而被牵连责任。 李克伦举例说，假如有一名「非居民」卖了房子、获得了几百万元的现金，人已回到北京，而税务局又无法去北京查税，这时，税务局依法可能转向代理销售的地产经纪，又或者是接手「非居民」房屋的屋主，要求他们代为缴清欠税。关于中国人在加拿大买房的问题。问题详情：如果我在加拿大贷款买房，但房产证写我的名字吗，我的儿子是加拿大国籍，可以让我儿子来贷款，想在加拿大买房，现在有100万人民币现金我是中国人推荐回答：供参考应当可以的但因为要借房货所以要加入你儿子的名字而且他必需有有入息证明这样才可以造按揭(贷款)税务方面也可能需要处理一下由於加拿大政府著手控制楼市早前推出了新的打击措施所以借钱难了因此现时一定要有入息证明才可以借到钱至於楼价大城市来说独立屋一般要50万以上半独立屋(与另一间相连)45万以上免管理费镇屋(一排相连)40万以上要管理费镇屋35万或以上举个例子若要买40万元的假设首期支付15万元借按揭就要造25万了如果入息有4至5万元应当有银行可以造到在加拿大做饺子之类卖交税高吗？推荐回答：税不高。不过管他高不高，你在唐人街做地道的中国美食绝对赚钱啊。我是中国公民，最近觉得加拿大房产势头很好，想投资加拿大房产，哪位好心人帮帮我，告诉我一下具体流程。问题详情：越详细越好，最好税费也详细说说推荐回答：可以委托当地的房产中介公司进行投资。加拿大公民出售自己在中国的房产，所得房款留在中国，还需在加拿大交税吗？问题详情：现在她委托我卖掉，这之前她在国内有一套房产。这样她还需要在加拿大交税吗，所得房款给我们夫妻？请了解加拿大税收政策的人解答。谢谢我的女儿现在入籍为加拿大公民推荐回答：可以有多套自住房）。自住房是不必申报为海外资产的。（一个家庭在不同的城市或者国家，是要作为海外资产申报的，在中国的房子是用于你在中国期间自己住的。如果你经常回中国。自住房以外的中国房产，那么你这套在中国的房子就属于“自住房”取决于你在中国的房子属于什么性质中国人在温哥华买房之后每年交税是加拿大公民的三倍吗推荐回答：不是的。同等情况下，所缴的税是一样的。中国人移民加拿大后如果要卖掉过内不是自住的房产盈利的部分需要向加拿大政府交税吗？推荐回答：如果这栋房子你已经作为海外资产向加拿大税务局报过理论上说。在国内的房产（自住房除外）就属于海外资产。移民加拿大后每年除了报税，是的，其盈利部分（售价减去你移民时此房的估价）就必须向加拿大交税，还要报海外资产、交税之外，那么当你卖掉它时，是要向加拿大税务局报的加拿大移民的真实生活怎样呢?推荐回答：看你在那里生了，总之在温哥华是很好的，移民加拿大的生活总的说都不错！展开全部下一篇：随着限购政策的执行，作为在上海打工的外地人在上海买房开始遭遇“麻烦”，否则也只能望房兴叹了。那么，外地人在上海买房条件是什么呢?现在很多大城市都有很多外地人，广州也不例外。打算在广州定居的朋友肯定也会有在广州买房的想法。知道外地人在北京买房的条件吗?作为外地人如果打算在北京买套房子，还是一样要对外地人在北京买房条件有所了解。北京与其他城市想买房就买房不一样，外地人想要在北京买房可不是想买就买，它是有相应的条件，只有符合相关的条件才能在北京买房。外地人想在北京买房子并非是没有可能的，只要我们复合一些条件，提供相应的资料就可以了，下面我们就来一起具体的看看吧~2017年外地人北京买房条虽然北京的房价很高，但是还是有不少的人选择了在北京买房子，那么如果我们要在北京买房子需要具备哪些条件呢？上海是世界上著名的大城市之一，越来越多的人来到了上海，如果我们想在上海买房子需要具备哪些条件呢？深圳的房价逐年在上升，上次去参观了一套大户型房子，已经装修完工了，正是家居进场时。北京的房价可谓高涨不下，许多北漂一族奋斗一生却无法拥有一个固定的安身之处，而去年北京的“国五条细则”更是被指为最严厉的调控政策。在异乡，只有购买了一套属于自己的房屋，才会有归属感，才会觉得自己是属于这个城市的。加拿大报税季到了，帮你搞明白「买房、卖房、持有、出租」各要交哪些税？
来源：温房网
作者：温房网 人气： 发布时间：
摘要：又到了加拿大每年报税的季节，近年来大温地区房地产交易一直很火热，华人遇到的房地产税务问题也是层出不穷、形形色色。我们就整理出一片文章，让因房地产产生的问题为大家答疑解惑。 如今越来越多的人走出国门，足迹遍布世界各地。来大温地区投资房产的也不...
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又到了加拿大每年报税的季节，近年来大温地区房地产交易一直很火热，华人遇到的房地产税务问题也是层出不穷、形形色色。我们就整理出一片文章，让因房地产产生的问题为大家答疑解惑。
如今越来越多的人走出国门，足迹遍布世界各地。来大温地区投资房产的也不在少数。然而，在加拿大纳税是每个税务居民应尽的义务，想要置业如何才能免税，如何合法避税，读懂税法，做合理的税务规划是明智之举。
你想要买房，需要交哪些税？
房产转让税（Property Transfer Tax）
在卑诗省，买房时要交房产转让税，房产转让税的计算方法是：对于购房金额前$20万，省府收取1%的税款；$20万到$200万之间的部分，收取2%的税款；$2,000,000以上的部分，收取3%的税款。
比如说，我要买一套$250万的独立屋，我需要缴纳的房产转让税税款则为$2,000 + $36,000 + $15,000，总计53,000加元。
如果我要买$60万的物业，我需要缴纳的房产转让税款则为$2,000 + $8,000，总计1万加元。
如果你是加拿大公民或永久居民，购买新物业，且该物业仅用于自住，若房价在$750,000以下，可免缴纳房产转让税。
商品及服务税（Goods and Services Tax）
如果是购买新屋，需要缴纳商品及服务税，税率为房屋售价的5%。
如果是购买二手房，无需缴纳商品及服务税。
如果购买重新装修翻新的面积超过85% 的二手房，也需缴纳商品及服务税。
加拿大退税截止时间为每年4月30日之前，凡是税务居民均可向加拿大税务总署（CRA）申请 GST 退税。
你目前持有加拿大物业，需要交哪些税？
地税（Property Tax）
地税是在加拿大拥有房地产的业主每年都必须要向市政府缴纳的税款。
自住房每年所交的地税不能用来抵税。自住房部分出租的租金收入和维修费可以抵扣部分自住房的地税。
地税每年缴纳的金额会因地理位置、房价涨幅而调整，具体请参照加拿大税务总署（CRA）相关条例。http://www.cra-arc.gc.ca/tx/bsnss/tpcs/rntl/bt/rprt/xpns/ln9180-eng.html
你持有加拿大物业，目前在出租，需要交哪些税？
房租收入需纳税
加拿大税法规定，出租物业应当申报，出租房产获得的租金算入全年收入，收入是需要缴税的。如果隐瞒出租事实不申报，被税务局查出来并有证据证明有相关收入，则有可能面临追缴，以及罚款和利息等不必要的费用。
房屋折旧、家电维修费、管理费等花销可用于出租房租金收入抵税。
你要出售加拿大物业，需要交哪些税？
资产增值税（Capital Gain Tax）
如果这间物业为您的主要居住房，加拿大政府对于自住房买卖增值的部分是免税的，无论您在卖房时赚了多少钱，都是自己的，不用交税。需要注意的是，一个家庭在同一年内只能指定一栋房子作为主要住宅，所以即使夫妻名下各有一栋住宅类的房子，都没有出租，也只能指定其中的一栋作为主要住宅。
对于非自住房买卖的话需缴纳资产增值税，加拿大房产资产升值税的具体算法是：房产出售价格－房产购入价格－各种费用（律师费、土地转让费、地产经纪费等）＝房产增值价格。房产增值价格的一半需要交税，约为其价格&25%。
怎样才能合法避税？
购买注册退休储蓄计划（RRSP）、注册教育储蓄计划（RESP）、免税储蓄账户（TFSA）都可以达到延税免税的目的。
在加拿大，每年二月底是人们为减免上一年纳税收入而购买 RRSP 的截至期限，在离今年的期限（2月29日）还剩一周之际，据加拿大帝国商业银行 CIBC 调查，发现今年只有三分之一的加拿大人购买了 RRSP。
财务安全顾问艾瑞克.库特（&Eric Couture） 表示 RRSP 目前仍然是最好的避税投资方式之一，可以让人们获得多达30%的纳税抵免。}