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公司财务报账流程及规定.doc 18页
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公司财务报账流程及规定
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财务报账报销审批流程及管理规定
为严格公司财务管理制度，合理控制公司经营费用，特制定本制度。
2.适用范围
本制度适用于公司报账报销申请人的报账或报销行为。
3.1申请人在取得合法票据后，负责将票据进行分类粘贴，并在OA
办公系统上填写费用报账报销申请表，提出报账报销申请；
3.2仓管员：负责对采购类报账或报销的物品提供收货入库证明；
3.3部门主管：负责对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额
的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度；
3.4 财务部主管：负责对费用报销单所附的原始发票和单据进行合法
性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确认符合公司制度。
3.6 总经理：根据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审
查及审批。
3.7 董事长：根据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审
查及审批。
3.8出纳：负责复核费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合
法？审批手续是否齐备？审核无误后方能付款。
4. 报账与报销的定义
4.1.1报账是指经办人依据合同条款已申请办理预付款，现取得发票
后，需通过发票进行冲账的行为。此类报账的主要依据为与业务有关的合同。
4.2.1报销是指经办人未付款，现取得发票后，通过报销来申请付款的行为。此类报销的主要依据为公司制度中已有规定可开支的费用项目。
5.报账（销）的分类
根据审批性质，报账报销分为日常费用报销、合同采购报账、零
星采购报销三种类型。
5.1日常费用报销：根据公司制度，在预算范围内开支与办公有关的行政事务类费用。此类报销主要指非采购开支的行政办公费用，包括交通费、邮电通讯费、维修费、培训费、差旅费、公司水电费、员工福利等。此类报销依据主要为公司制度或相关审批。
5.2合同采购报账：指根据采购审批，并依据合同开支的费用。此类主要针对已付款，后取票的冲账报销。主要包括生产配件采购、生产原材料采购、固定资产及其它专项采购、零配件加工费等。此类报账报销主要依据为采购审批与采购合同，同时需提供仓库收货入库证明。
5.3零星采购报销：指根据工作需要，零星采购使用的办公物质。主要包括办公用品、办公物质、书报资料或少量零星配件采购、加工费等；此类报销依据主要为公司制度或相关采购审批，同时需提供仓库收货入库证明。
6.各类报账（销）审批流程及流程节点说明
6.1日常费用报账报销审批流程图
6.2日常费用报销审批流程节点说明
责任岗位 节点说明 应用文件
报销申请 申请人 申请人在取得合法票据后，将票据分类粘贴，并根据费用报销项目，填写《日常费用报账报销申请表》，提出报账（销）申请。同时，原始票据同步递交部门主管及财务部主管审核。
《日常费用报账报销申请表》
《原始凭证粘贴单》
制度依据或相关OA审批
报销审核 申请人部门主管
部门主管对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度后签批审核意见
《日常费用报账报销申请表》
《入库单》
《原始凭证粘贴单》
制度依据或相关OA审批
财务部主管
财务部主管对原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确认符合公司制度。
《日常费用报账报销申请表》
《入库单》
《原始凭证粘贴单》
制度依据或相关OA审批
总经理 根据公司权限制度，负责对报账结果进行最终审查及审批
《日常费用报账报销申请表》
董事长 根据公司权限制度，负责对报账结果进行最终审查及审批
《日常费用报账报销申请表》
出纳 出纳复核报销费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合法？审批手续是否齐备？审核无误后，打印通过审批的费用报销单，并通知申请人领款 《日常费用报账报销申请表》
《入库单》
《原始凭证粘贴单》
制度依据或相关OA审批
款项支付 申请人 申请人接到通知后，到财务部出纳处领取报销款；款项领取后在费用报销单上签名确认。如有借款或冲账，则办理借款冲销或冲账。 《日常费用报账报销申请表》
《原始凭证粘贴单》
支付报账款。如有借款或冲账的，则办理借款冲销或冲账
《日常费用报账报销申请表》
《原始凭证粘贴单》
6.3合同采购报账报销审批流程图
责任岗位 节点说明 应用文件
报账申请 申请人 申请人在取得合法票据后，将票据分类粘贴，并根据费用报销项目，填写《合同采购报账报销申请表》提出报账申请，同时链接采购合同OA审批单
注：原始票据同步递交部门主管及财务部主管审核。 《合同采购报账报销申请表》
《原始凭证粘贴单》
《采购合同OA审批》
报账审核 仓库 根据合同内容，确认收货数量，并按要求填写物品入库单号 《合同采购报账报销申请表》
《入库单》
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详解企业报账流程及报账会计职责
　　报账是指在记账和算账的基础上，将企业的财务状况和经营成果，或行政事业单位的资金收支状况，通过编制财务报告的方式向有关部门和利害关系各方进行通报。那么，正规企业报账流程是什么呢？报账会计需要做些什么呢？咱们一起来看看吧！
　　一、报账员报账程序
　　（一）预审原始凭证
　　报账员接受本单位业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行预审，包括：
　　1、原始凭证的真实性、完整性、合法性；
　　2、银行结算票据填写的正确性、有效性；
　　3、复核每笔业务支出的金额和数量的准确性；
　　4、检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本单位审批权限的规定。
　　（二）整理原始凭证
　　报账员对预审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数。
　　（三）填制报账单
　　对整理好的原始凭证，按会计核算中心所规定的格式填制报账单。要求项目填写完整，一事（指经济业务事项）一单。报账单上注明收入入账方式（现金或转账）或报销支付方式（现金或转账），报账员在&经手人&一栏签字后，由单位负责人签字并加盖会计核算中心的报账专用章。
　　二、报账职责
　　报账会计的职责是汇总登账、结出余额、按余额编报报表等。
　　（一）负责编报本单位年度经费预算，掌握经费使用进度，并对单位各项支出审批承担相应法律责任；这个方面香港税务在这个方面尤其重要。
　　（二）负责办理本单位应缴财政专户款、国库款和其他收入的报账业务；
　　（三）负责办理向下级单位拨付资金的报账业务；
　　（四）负责办理本单位日常经费支出及专项支出的报账业务；
　　（五）负责保管、使用本单位的定额备用金；
　　（六）协助本单位负责人向上级单位和财政局申请各项经费，并将经费支出的相关文件和审批手续复印件及时传递到会计核算中心。
　　（七）负责将会计核算中心编制的会计报表传递到本单位，并报送到有关部门，如是香港则要通过注册香港公司中心的流程才可；
　　（八）负责设立和登记本单位的固定资产备查账和资金收支流水账，并定期与会计核算中心对账。
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公司现金报销和付款流程公司现金报销
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我在一个小公司里做财务，现在手头很多报销
我在一个小公司里做财务，现在手头很多报销单跟老板的私人借支单都没有签字，他现在不肯签字 我该怎么办
广东 - 深圳
尽快要求老板签字确认，否则有后患。
2条律师回答
根据财务内控据实处理
找法网认证律师
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可以先发律师函进行催办，否则，起诉处理，要求解除合同、赔偿损失。
用人单位应当及时足额向劳动者支付劳动报酬，不得无故拖欠和克扣，对于以上情况，如果劳动者与用人单位协商不能解决，那么劳动者可以向劳动监察大队进行投诉，也可以申请劳动仲裁。
你好，财务?
您好！是需要承担责任的！
一般没有的，需要帮助可以联系！
不可以.法定代表人是公司的董事长或者是公司的执行董事(指不设董事会的公司).董事长或执行董事的职权与公司财务的职权,在公司管理上有一定的冲突,且是相互监督\\\\相互制约的,我国公司法明确规定,公司的法定代表人除可以任总经理外,不可以担任财务职务.
员工故意或者重大过失给公司造成损失的，才有可能承担赔偿责任，一般由公司自行承担。你并不是专业的保安人员，只要尽到适当注意义务就行了，当然监守自盗除外。
对失业金没有影响
　《首次公开发行股票并上市管理办法》第二章　发行条件第四节　财务与会计：
　　第二十八条　发行人资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常。
　　第二十九条　发行人的内部控制在所有重大方面是有效的，并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。
　　第三十条　发行人会计基础工作规范，财务报
《首次公开发行股票并上市管理办法》第二章　发行条件
第四节　财务与会计 ：
　　第二十八条　发行人资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常。
　　第二十九条　发行人的内部控制在所有重大方面是有效的，并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。
　　第三十条　发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告。
　　第三十一条　发行人编制财务报表应以实际发生的交易或者事项为依据；在进行会计确认、计量和报告时应当保持应有的谨慎；对相同或者相似的经济业务，应选用一致的会计政策，不得随意变更。
　　第三十二条　发行人应完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易。关联交易价格公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形。
　　第三十三条　发行人应当符合下列条件：
　　（一）最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；
　　（二）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；
　　（三）发行前股本总额不少于人民币3000万元；
　　（四）最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%；
　　（五）最近一期末不存在未弥补亏损。
　　第三十四条　发行人依法纳税，各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。
　　第三十五条　发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。
　　第三十六条　发行人申报文件中不得有下列情形：
　　（一） 故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息；
　　（二） 滥用会计政策或者会计估计；
　　（三） 操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证。
　　第三十七条　发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形：
　　（一） 发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；
　　（二） 发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；
　　（三） 发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖；
　　（四） 发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；
　　（五） 发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险；
　　（六） 其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。
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