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人寿保险与遗产税
据《重庆日报》报道，重庆市一对做家电生意的年轻夫妻，在一次进货途中，遭遇车祸双双身亡，消息传出，债主纷纷上门，一时间，家里值钱的物品被一搬而空，稍晚赶到的银行只能空手而归。后银行获悉这对夫妻生前曾各自投保过，保额各50万元人民币，合计100万元，均指定他们未满周岁的唯一儿子为受益人。为讨回80万元的贷款，银行将其告上了法院。但我国《》规定，任何人都不得干预被保险人或受益人对保险金的请求权。也就是说，以保险金形式留下的资产具有排他性。最后，法院依据《保险法》将百万元保险金判给了未满周岁的小孩，而对银行的诉讼请求未予支持。只要买了人寿保险就万事大吉？（靠谱度30%）不写收益人或写&法定&只能算遗产很多人在购买保险时都遇到过这样的情况：在填写受益人时，因要查找、填写受益人身份证号，很多嫌麻烦的投保人就会放弃填写该项。按照《保险法》第四十二条的规定，如果债务人死亡，其购买的保险又有明确指定的受益人，那么这笔保险金会直接赔给受益人，不作为遗产处理，也不会被用来偿还债务。但如果没有指定受益人、受益人死亡或者只是在保单的受益人项目里填写了&法定&，那该笔赔偿金则算作被保险人的遗产，需要偿还生前债务。不能忽视的受益人一栏填写保单时，千万不能忽视受益人一栏，约定受益人时，有四点必须知晓：一要填写受益人姓名、受益份额。二要明确受益人由投保人指定，但需由被保险人认可。三要知晓受益人可以变更。在所保障的风险事故未发生前，投保人或被保险人可变更受益人，如投保人变更受益人需征得被保险人的同意，且书面通知。四要明确受益人的受益权以该受益人生存为条件，如果受益人先于被保险人死亡而未指定其他受益人，则给付的保险金作为被保险人的遗产处理。《合同法》只规定了债权人无权直接向保险公司要求退保抵债，债务关系却依然存在，如果债务人的保险金经过一段时间后按照保险合同返还给了债务人，这笔钱很有可能依然需要偿还之前的债务，除非当时债务关系已经不存在或者诉讼时效已过。&但即使保险到期，客户不取出的话，一般会继续存在保险公司的账户里，别人无法动用&，张林强调。保险避税不是传说？（靠谱度90%）人寿保险将成大额财产继承手段利用保险合法避税，在我国用武之地还不多，目前只有《个人所得税法》相关条文规定，保险赔款免纳个人所得税。但在国外，利用保险合法规避遗产税早已普及，也是富人们购买巨额保险的重要原因之一。1996年，遗产税法被列入国家九五立法计划，何时开征遗产税，这些年一直备受百姓关注。2012年两会期间，全国人大代表、首钢总公司董事长朱继民开征遗产税的建议，再次引起全社会热议，一切迹象都显示遗产税的征收已离我们不远。2004年未获通过的《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案）》规定，遗产税的免征额为20万元，人寿保险金不征收遗产税、赠与税。税率分为5个级别，最少20%，最多则达50%。而《2011年胡润财富报告》显示，截至去年年底，我国已有96万名千万富豪和6万名亿万富豪，分别比上年长9.7%和9.1%。相信如果真的开征遗产税，或许富人们对遗产规划的需求将替代目前的债务规避，成为其购买人寿保险的主因。至于保险的另一种避税方式&&个人税收递延型养老保险，相较于遗产税，目前或许离中国人更近一些。个人税收递延型，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳个人所得税。由于在购买保险和领取保险金时，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。据媒体报道，目前此项工作已是箭在弦上。在中国，真正意义上的保险避税功能也许将就此开始。王永庆遗产税119亿新台币创台湾最高纪录。2008年10月，台塑集团创办人王永庆在美国东部家中辞世。除了非岛内资产仍处于诉讼进程，他在台湾留下的遗产高达600亿元。由于生前没做任何节税规划，虽历经遗产计算、更正、捐赠扣抵等程序，最终仍确定遗产税总金额约119亿元新台币，创下台湾史上最高遗产税纪录，更是几近当年台湾全年编列的遗赠税预算的两倍。台湾首富蔡万霖节税有道近800亿遗产税减至几亿日去世的台湾首富蔡万霖，遗留下庞大财产，按照台湾法律，他的子女需要缴交782亿新台币的遗产税。由于以寿险、业务起家的蔡万霖对于避税之道很有心得。曾经一次购买数十亿新台币的巨额寿险保单，将其庞大的资产通过人寿保险的方式安全合法地转移给了下一代。因此，台湾当局最终能收到的遗产税金只有5亿新台币。遗产税将是全世界作为调节贫富差距的收入分配制度改革的核心手段，所以，遗产税的实施是很快到来的必然！&
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美国人寿保险的七大功能
天有不测风云，人有旦夕祸福，尽管美国人的平均寿命是76岁，但并不是说每个人都能活到76岁，有人很长寿，活到90岁，95岁，也有人英年早逝，30、40岁，或50、60岁就因为各种原因不幸离世。人寿保险或其它各种保险之所以能存在就是因为有各种人力难以预知和控制的不测，人都是要死的，但什么时候撒手西归却是无法预先知道的。如果人人都知道什么时候会死，保险公司早关门大吉了。人寿保险不是要消除或降低死亡的风险，这不是保险公司的business, &保险公司的工作就是在平时销售保险，收取保费，在不测发生时给保险受益人发放死亡理赔。人死不能复生，但保险公司的理赔支票将给其家人带来财务上的保障，从而减轻精神上的压力，在悲痛之余获得些许的宽慰。人寿保险的作用人寿保险的首要功能是家庭保障（family &protection)。就像盖房子要打地基一样，人寿保险是做家庭财务规划的基础，不可或缺。房子盖得越高越大，地基也要挖得越深越厚。所以，如果你有房子或小孩，你一定要有足够的人寿保险。实际上，买房子或生小孩也确实是大多数人购买人寿保险的主要原因。有了足够的人寿保险，一旦不测发生时可以保证配偶和子女的生活不受影响，小孩可以成人成才。你走了也了无牵挂死而瞑目了。第二，人寿保险也是积累资金的一种手段。终身人寿保险都有现金值。人出事了，可以拿到死亡理赔；即使不出事，在需要时也可把现金值取出来或借出来，作各种用途，如子女的大学教育基金或是退休收入的一个补充。很多传统观念认为保险收益率低，但其实上时代在进步，保险也在不断的演变。最新一代的指数型保险，可以让保险里的现金指跟着全球大盘指数增长，还能保本不亏，长期收益率其实是高于普通投资者自己投资。第三，购买终身保险相当于某种强迫储蓄或投资。存钱难，花钱易，每月100或200元，很容易就花出去了。但如果拿来买保险，每月固定从你的银行扣钱，等于强迫你储蓄一样。坚持10年、10几年后可以累积一笔很可观的现金值。不少客户买房子的down-payment,信用卡还债甚至离婚后开户都是从过去买的保险中借现金值来救急。第四，人寿保险有税务上的好处。人寿保险的现金值在利滚利的过程中不用交税。日后取出来或借出来在保险有效时也没有税的问题。最后人去世了，死亡理赔不用交所得税。人寿保险如果设置成不可撤销的信託，其死亡理赔也不用交遗产税。在某些qualified pension计划如defined benefit中，保费还可以抵税。第五，终身型人寿保险是做小孩教育基金的有效手段，除了前面提到的税务好处外，人寿保险上的现金值不计入资产，因而不会影响到小孩申请资助。假设两个家庭，收入差不多，其中一家给小孩准备了15万大学费用在529教育基金和共同基金上，而另一家也准备了15万，但有12万现金值在保险上，有3万在银行账户上。在申请奖助学金时前一个家庭的15万全要算他家的资产，若有15万529账户他几乎不可能拿到任何资助；而后一个家庭12万的保险现金值是不需要申报的，他的资产只有3万。大家知道美国的大学资助是按need-based来计算的，这只有3万资产的家庭无疑有极大的可能拿到资助。第六，人寿保险的现金值和死亡理赔不受债主的追讨，也不受官司的追索。收入高、风险也高的行业，如医生，都愿意买很多人寿保险，原因就在于人寿保险是asset &protection的有力武器。近几年不少大陆有钱人到美国来砸大钱去买保险也是看准了人寿保险不受债主追讨，不受官司追索的特性。在大陆有些人来钱很容易，但大陆风险也大，一不小心就栽了，不仅要蹲大狱，而且要没收财产，剥夺政治权利。而美国是法治社会，钱来得不容易，但法律也保障私有财产，人寿保险就是保障个人财产的一种特殊的工具。第七，人寿保险更是作遗产规划必不可少、也是最经济有效的工具。2016过世的人如果总遗产超过545万，超过的部分就要交高达40%的遗产税。而且这个限额是每年都会变的，随着美国政府欠债越来越多，政府必然会加税，而遗产税是最不会引起众怒的香窝窝。IRS要求人过世后9个月交钱，而且只要现金，不要房地产，没有cash的人只有廉价卖房卖地以求尽快变现一途。如果你有人寿保险，你就有了2周就可拿到的现金，没有所得税，放在不可撤消信托中也没有遗产税，而你所作的任何其它投资都免不了资本增值税和遗产税。所以作遗产规划的人都公认人寿保险是投入最少而产出最大的一种投资。几乎所有的人都会通过买人寿保险来准备现金付身后的遗产税，当然前提是你身体还行，是insurable，保险公司愿意给你保险。如果你身体很糟糕，风险太大，保险公司可能拒绝你的保险申请。 &-------------------------------------------更多精彩文章，请点击阅读原文浏览。如有问题，欢迎添加微信号AdaFinance进行咨询保险知识 & &大学规划 & &退休养老 & &省税避税长期护理 & &财富传承&&&&理财学堂&&&&移民规划
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