住房公积金管理的实践探索和建议_参考网
住房公积金管理的实践探索和建议
张晶摘要：自从1991年5月上海率先建立住房公积金制度以来，我国住房公积金制度经过二十多年的发展，已经逐步在全国范围内推行、落地，住房公积金制度也在逐步法治化和规范化。即便如此，住房公积金的快速发展还是伴随着一系列的问题，住房公积金制度在缴纳、贷款和监督方面还存在着很多亟待完善的地方。本文主要分析了我国住房公积金快速发展存在的不足，在此基础上，探讨解决问题的建议和方案。关键词：住房公积金；探索；建议随着我国社会经济的快速发展以及分配方式的变化，我国的住房政策也发生了相应的变化，最大的表现就是住房分配方式从实物分配向货币分配转变。这种分配方式的转变，体现在政策上，就是我国的住房公积金政策。住房公积金是指国家规定的，企业和职工个人缴纳并且必须长期存储的，用于解决住房需要的一种储备性资金。住房公积金制度的出现，解决了我国社会分配制度改革中住房机制转换和政策性住房融资的问题，推进了我国住房制度的改革和进步。但是，随着近年来我国房价的不断上涨，人们对于住房公积金的服务提出了更多更高的要求，住房公积金发展中存在的一些问题也随之显现出来。一、我国住房公积金发展中存在的问题（一）住房公积金缴存不均和覆盖不全面的问题目前，社会上对于住房公积金缴纳不公平的呼声越来越高，究其原因，在于我国的住房公积金采取固定的缴存比例，间接造成了社会收入不均衡，贫富差距拉大。打比方说，两名不同的职工甲和乙，他们的工资收入分别为元，假设住房公积金缴存比率为10%，那么甲每月住房公积金账户存入=400（元）。按照上述计算方法，我们得知乙每月公积金账户收入2000（元）。在这种情况下，我们可以看出，的确是收入越高，获取的利益越高，也就是说现在的住房公积金政策向收入较高的家庭倾斜。近几年来，很多高收入单位瞄准了住房公积金，通过为职工超标缴纳住房公积金来变相提高福利待遇加剧了住房公积金的缴存不均。基于《住房公积金管理条例》对住房公积金的定义决定了我国的住房公积金是面向單位职工的，因此导致很多自由职业者或者非正式职业者以及农民无法参加住房公积金缴存。另外，由于对劳动者权益保护力度的不足，很多按照规定应该帮职工缴纳住房公积金的企业，都没有参与到住房公积金政策中来，这就导致了我国目前的住房公积金缴存覆盖率低，保障范围小这一问题的存在。（二）贷款结构不平衡和贷款风险承受力的问题目前，我国日益高涨的房价已经得到了全世界的关注，在这种房产形势下，买房对于普通职工来讲，几乎是难以承受的巨大负担。由于我国社会工薪阶层收入差距的拉大，购房能力也出现了进一步分化，只有中高收入的人群才具有买房的能力，也因此才有了提取公积金的能力，换句话说，只有中高收入人群才能享受住房公积金贷款带来的便利和优惠条件，低收入人群的住房公积金则只能作为一笔无效的长期资产，不仅需要长期存入，还难以发挥改善生活的作用。同时，房价的居高不下带来的非理性购房和全社会实体经济普遍不景气带来的企业降薪减员又为住房公积金贷款带来了较大的风险，一旦房价快速下跌，逾期贷款的蜂拥而至将使得各地住房公积金系统面临巨大考验，光靠住房公积金的风险准备金无法应对住房市场崩溃带来的贷款风险。（三）监管不足的问题住房公积金管委会是一个相对松散的组织，管委会的成员组成决定了管委会对于金融管理经验的不足，财政和审计对于住房公积金管理中心监督的仅仅停留在一般性机关财务检查的水准，远远不能满足对一个准金融机构的审查和监督要求，管理中心虽然也实行政务公开，但是公开信息所能提供的仅仅是业务指南和业务规模这样一些不痛不痒的数据，外人无法从这些数据了解基金运行的安全和效率情况，上级管理的经验缺乏、同级审查的流于形式以及社会监督的无处着力，最终导致了住房公积金管理单位内部监管基本依靠管理中心自律。湖南郴州贪污挪用公积金案件的发生，正是一个由于管理监督不到位导致的极典型的案例。针对以上问题，在这几十年里，各地的住房公积金管理中心也在不断积极探索解决途径，其中一些做法已经取得了很好的效果。二、针对住房公积金快速发展中存在问题的一些有效探索（一）住房公积金缴存不均和覆盖不全面的问题针对缴存不均的问题，各地公积金管理中心普遍采取的是统一缴存比例、对缴存额度进行保底限高对做法，以常州市住房公积金管理中心为例：统一规定缴存比例为单位和个人均为10%，有条件的单位和个人最高可以按照12%的比例缴存，同时规定缴存额度的上下限，这个上下限的数值每年根据当地的工资水平调整，有效地缩小了缴存额度的差距，杜绝了高收入单位通过多缴存公积金变相提高职工福利待遇的可能。针对住房公积金制度覆盖面不全的问题，除了加大宣传和行政执法力度之外，各地公积金管理中心都广泛通过与人社局、总工会、市场监督局、国地税等部门联动、与银行、派遣公司签约扩面等方法发掘扩面资源，同时寻求地方政府的工作支持，由地方政府出台扩面文件，或者把住房公积金扩面工作纳入地方政府对部门和乡镇考核指标体系，通过政府的力量来帮助扩大住房公积金的制度覆盖面。为了把更多的困难企业也纳入到住房公积金的保障制度里来，常州等地还放低了对困难企业的进入门槛，规定企业可以按照最低缴存基数先开户建缴，然后在规定年限之内逐步提高到正常缴存额度。通过这一政策常州市近几年实现了年均新开户单位1500家、年均新增开户职工25万人的成果。在实际操作中，常州公积金管理中心大胆突破了《住房公积金管理条例》对缴存对象的限制，允许自由职业者、个体工商户及雇佣人员缴存住房公积金，该政策实施四年就使得一万余名新增缴存对象被纳入到了住房公积金的保证范围内。
（二）针对贷款结构不平衡的问题为有效解決住房公积金贷款结构不平衡的问题，保证住房公积金的资金能更多地被用于刚需购房，根据住建部的文件精神，各地的住房公积金管理中心普遍采用了“全力支持首次贷、有限支持二次贷、全面禁止三次贷”的差异化做法：1、一方面对首次使用住房公积金贷款的职工予以宽松政策，降低对这些职工的缴存额度和缴存时间要求，同时在贷款金额上给予保底额度，尽可能地支持刚需购房，另一方面进行贷款额度上限设定，限制了高收入者获得过高的住房公积金贷款；2、对于改善型住房需求，现行政策统一要求在基准利率上提高10%，等于降低了这类职工的公积金贷款利率优惠，同时各地在核准贷款额度的时候对这些职工的缴存额度和缴存时间都做了严格要求，支持职工改善居住条件的同时，在一定程度上大幅度限制了利用住房公积金贷款炒房的行为实施；3、目前各地普遍对第三次住房公积金贷款的职工申请不予受理，避免部分职工过度消费住房公积金的优惠利率，占用大量的资金资源。有些住房公积金管理中心还对通过对贷款房源的面积限定或者禁止把别墅、高价房纳入住房公积金贷款房源等做法，杜绝了住房公积金贷款被用于奢侈性住房消费的可能。为更好应对贷款的贷款风险，哈尔滨、天津、常州等地早在10年前就开始了住房公积金贷款担保的模式，在一定程度上转嫁了贷款的风险。同时，有些管理中心还开启了“公转商贷款”，当住房公积金的贷款率达到一定比例时，鼓励符合公积金贷款条件的申请人去申请商业贷款，由住房公积金管理中心补贴其因此多支付的利息，这样虽然降低了住房公积金的收益，但是把一部分贷款的风险转嫁给了银行，附带效应是还使得住房公积金管理中心在住房消费市场冷热不均的情况下也能保持一个相对均衡的收益，降低了市场波动对管理中心资金运作收益的影响。（三）针对监管不足的问题前面说过，住房公积金的监管在制度上有其先天的不足，为了弥补这些不足，各地住房公积金管理中心普遍内外两个方面做文章。一方面是提高行业自律，这其中包括道德自律和制度自律。道德自律主要是通过员工教育培训提高员工遵章守纪的意识，让从业人员不想犯错误；制度自律主要是通过制定各种管理制度、细化业务操作、规范业务流程，从制度层面上实现内部的相互监督和制约，使得业务操作和资金运作都有章可循。另一方面是加强外部审计审查，从本世纪初各地住房公积金管理机构调整以来，除了地方上的财政、审计对住房公积金管理中心进行年度例检之外，一些住房公积金管理中心已经将公积金管理系统和审计、纪检部门联网，方便这些监管部门随时检查住房公积金系统运行安全；同时住房公积金条线监管也是日益趋严，住建部、住建厅的公积金监管部门开展的抽查和巡查力度越来越大，2016住建部再次启动了全国住房公积金管理专项检查。有些住房公积金管理中心也引进了外部审计，每年邀请外部的审计事务所对自己进行审计，通过审计事务所的专业角度寻找管理和制度上的漏洞，不断完善管理制度。苏州哈尔滨常州等多地的管理中心还引进了ISO9001质量认证体系，每年都由认证单位对住房公积金管理中心进行外部审查。以上这些都是公积金管理中心在实际工作中所做的一些积极探索，在实际操作中已经起到了很好的效果。这些探索都是在不突破《住房公积金管理条例》规定的前提下进行的，仍然有其局限性。三、对《住房公积金管理条例（修订送审稿）》的建议近几年以来，修改《条例》的呼声越来越高，2016年初《住房公积金管理条例（修订送审稿）》向社会公开征求意见，我们可以看到，修订稿中还是不乏亮点，譬如首次实现了住房公积金缴存对象的全覆盖，放宽了提取公积金的条件、明确了公积金缴存限高保低、增加了对偏提骗贷的罚则条款等。但是，多地的住房公积金管理实践中，还有一些条款可以或者应该写入新的条例，在此提出：一、增加为全国住房公积金资金统筹提供先决条件的条款，从根本上解决全国住房公积金管理中心各自为政，庞大的资金池无法实现有效流动，资金运用率各地严重不均的情况困局；二、利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点已经实施多年，《修订稿》应该增加相应条款给予法律支持；三、提取和使用条款中增加“因重大疾病导致家庭困难可提取住房公积金”，符合国家努力解决因病致贫现象的精神。结语：住房公积金政策的出发点是为人们的住房需求提供保障，但是就目前来讲，距离目标的实现还有很长的路要走。二十多年的积累，这样一笔庞大的资金如何能够用好用足，在资金安全的前提下切实为保障民生发挥最大效用，需要我们不断探索，本文的目的也是为了与行业内外关心住房公积金发展的人士共同总结探讨，基于本人数据与信息来源的渠道不足和个人水平有限，很多问题发掘不深、观点不成熟，欢迎各位读者批评指正。参考文献：[1]薛家永.关于曲靖住房公积金快速发展存在的一些问题及其建议[J].建筑工程技术与设计，2015，（29）：.[2]张如明.公积金财务管理的有效措施探讨[J].中国管理信息化，2013，（24）：18-18，19.[3]石梦玮.对住房公积金管理中心内部控制的思考[J].财经界，2014，（36）：117-117，119.[4]张芸英.住房公积金财务运作模式创新策略分析[J].行政事业资产与财务，2016，（15）：37-38.
科学与财富
2016年21期
科学与财富的其它文章住房公积金强制执行四个具体问题
我的图书馆
住房公积金强制执行四个具体问题
王可玮　江苏漫修律师事务所　　　　蔡小丽　江苏漫修（江阴）律师事务所　………………………………………………………………导读：对于能否执行、如何执行住房公积金，一直为债权人和法院执行机构高度关注，也存在不小争议，迫切需要更多探讨和解决方案。下文主要分析四个相关问题：住房公积金能否冻结扣划？公积金管理部门是否为协助执行义务单位？扣划住房公积金需要何种前提？实际操作中程序和范围如何把握？▼住房公积金制度是国家在取消了福利实物分房以后，为建立新的城镇住房制度，形成稳定的住房资金来源，促进住房资金的积累、周转和政策性抵押贷款制度的建立，转换住房分配机制，提高职工解决自住房的能力等而在全国建立和推广的一种新制度。按照《住房公积金管理条例》中对于住房公积金的规定：国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位等及其在职职工都应缴职工住房公积金。其属于国家通过行政法规建立的职工住房保障制度构成要素，是职工工资收入的一部分，属于职工个人所有。即便公司破产也应当属于第一顺序受偿。一住房公积金能否冻结扣划司法实践中，对于住房公积金能否被强制执行主要有两种截然不同的意见：一种意见认为，住房公积金具有很强的人身属性和专用性，不能被强制执行，住房公积金和养老医疗等社会保险基金同属于社会保障资金范畴，不具强制执行性。另一种意见则认为，住房公积金属于公民的个人合法收入，可以被强制执行。理由主要包括：1 . 最高院于日对安徽高院《关于强制划拨被执行人住房公积金问题的请示报告》作出（2013）执他字第14号函批复，观点是“符合国务院《住房公积金管理条例》第二十四条规定的提取职工住房公积金账户内的存储余额的条件，在保障被执行人依法享有的基本生活及居住条件的情况下，执行法院可以对被执行人住房公积金账户内的存储余额强制执行”。从法律效力而言，该批复属于司法解释应当优先适用。2 . 一般而言，金融机构中不得冻结住房公积金，其目的在于保障住房公积金中心所存放在银行的金额，该金额属于不特定的社会大众，因此不得冻结。但是法院目前操作公积金冻结手续均在住房公积金保障中心处办理，此时，在住房公积金保障中心处的是明确的具体个人名下的财产，因此可以冻结以及扣划。3 . 《社会保险基金行政监督办法》（劳动部2001年第12号令）第二条第二款规定，社会保险基金包括养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金。可见住房公积金不属于社会保险基金范畴，可以冻结扣划。笔者亦认同住房公积金可以被强制执行，除上述所列三点理由之外，补充如下：1 . 住房公积金属于公民的个人收入，可以成为强制执行的标的物。虽然《住房公积金管理条例》对公积金提取作出了限制性前提条件，但并不影响住房公积金本质上属性。2 . 住房公积金不属于执行豁免范畴，根据现有的执行豁免财产的范围，主要规定在《民事诉讼法》第二百四十三条、第二百四十四条及《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》中，而住房公积金并不包含在上述规定的豁免财产范围之内，此外也无其他法律、法规、司法解释规定住房公积金豁免执行。因此，住房公积金理应属于可供强制执行的财产范围。3 . 讨论住房公积金能否执行时的一大前提，在于住房公积金的个人生活保障性质。有观点的核心理由是，住房公积金不能执行是因为其个人生活保障属性。然而在司法实践中，同样具备上述生活保障属性的唯一住房、养老退休金等均可执行，遑论是留存于公积金管理机构处“无作为”的住房公积金。4 . 根据《民事诉讼法》第二百二十五条和二百二十七条之规定，也赋予了被执行人、利害关系人对住房公积金强制执行提出异议予以救济的权利和途径。二公积金管理部门是否为协助义务单位有部分地方的公积金管理部门认为，其只是住房公积金管理部门而非实际金额存放部门，因此没有协助法院执行的义务，并以此为由拒绝法院的扣划要求。但是依照《民事诉讼法》第二百四十二条规定，“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权向有关单位查询被执行人的存款、债券、股票、基金份额等财产情况。人民法院有权根据不同情形扣押、冻结、划拨、变价被执行人的财产”。由此可见，法院强制执行的财产范围是被执行人所有的财产，而具有协助义务的“有关单位”也自然包含住房公积金管理部门。因此，在冻结扣划住房公积金过程中，公积金管理部门属于当然的协助义务单位。还需注意的一点是，公积金管理部门并非金融机构也不是收入发放单位，其本身公积金专项资金也保管于其他银行账户，因此实践中操作中也有所不同。虽然据笔者了解扣划时多数操作是比照普通债权的执行程序进行，即先向住房公积金管理中心发送公积金查询函，在确定被执行人有公积金存储余额后，作出划拨裁定，并向住房公积金管理中心发送协助执行通知书，要求协助办理划拨手续。有的公积金管理机构直接作出扣划手续，有的办理完扣划手续后，交由法院执行人员到对应银行进行下一步扣划手续。就目前而言，公积金管理机构多数支持法院进行冻结手续而不会提出拒绝或执行异议，其拒绝的原因多半在于能否扣划而非协助义务单位的问题。三扣划住房公积金需要何种前提《住房公积金管理条例》第五条规定，住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用；第二十四条列举归纳了职工提取住房公积金的六种情形，包括：(1)购买、建造、翻建、大修自住住房的；(2)离休、退休的；(3)完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；(4)出境定居的；(5)偿还购房贷款本息的；(6)房租超出家庭工资收入的规定比例的。最高院（2013）执他字第14号函也要求执行住房公积金应当附条件，即需要符合《住房公积金管理条例》第二十四条规定的提取条件。但是，上述规定的内容属于职工个人申请提取住房公积金的情形且种类较少。倘若让其成为法院划扣的前置条件，直接成为司法实践中制约住房公积金强制执行的最主要障碍。也有观点认为，《住房公积金管理条例》第五条和第二十四条规定，仅明确了职工可提取公积金的情形，并未排除人民法院依法律规定采取强制措施的提取，况且《民事诉讼法》系全国人大制定的上位法，《住房公积金管理条例》系国务院制定的下位法规。当下位法与上位法发生冲突（抵触）时，应当执行上位法。据此，只要当事人的住房公积金账户上有余额就可以强制执行被执行人的住房公积金，公积金中心不能拒绝履行协助义务。如果当事人有异议，可以通过执行异议等程序予以保障。笔者认为，《住房公积金管理条例》这一规定是对住房公积金的一种保护措施，是防止公积金管理部门非法挪用公积金，而不应成为法院依法强制执行的限制性条件。因此当义务人没有其它财产可供执行时，强制执行住房公积金以满足权利人的要求是合法的，也有利于保护债权人的利益。如果被执行人也同意将自己的住房公积房用于偿还债务的，更加可以通过强制执行被执行人的住房公积金来偿付债权人。显然，被执行人有权处分自己的财产包括住房公积金，而处置住房公积金的过程本身也是在解决被执行人的面临的“失信”困难，具有必要性。事实上，将被执行人闲置着的住房公积金存款用于清偿赔偿债务，并不降低被执行人的住房水平，也不影响被执行人的住房秩序。相反，更能发挥该项公积金存款的应有效用，使权利人的合法权益得到应有的及时救济。目前，已有不少省市出台会议纪要对此作出规定。比如重庆市高级人民法院与重庆市住房公积金管理中心于2012年制定的《关于建立协作联动机制的若干意见（试行）》、沈阳市中级人民法院与沈阳市住房公积金管理中心于日联合出台的《关于建立住房公积金执行联动机制的若干意见》、南京市中级人民法院和南京住房公积金管理中心于日联合发出的《关于依法规范执行住房公积金若干问题的意见（试行)》、江苏省高级人民法院与江苏省住房和城乡建设厅于日联合发文的《关于建立住房公积金执行联动机制的指导意见》，均认为住房公积金具有生存保障的“生活必需品”性质，在执行上设定了严格的限制性条件并区别不同情形具体分析。统合上述几家高院、中院和当地相关部门出台的规定，笔者归纳主要原则如下：1 . 穷尽执行原则只有在被执行人无金钱给付能力，经过必要的“四查”程序并没有查找到被执行人有便于执行的其他财产时，才能执行被执行人的住房公积金。2 . 适度执行原则要求对被执行人的执行必须控制在合理的限度内，在执行目的与执行措施之间、申请执行人与被执行人利益之间保持合理的平衡。3 . 区别对待原则即对于扣划公积金的前提做了划分，如符合提取政策要求的，诸如退休、离境定居、解除劳动合同等，甚至当执行标的为住房消费类债权债务纠纷（如购买自住住房、偿还购房贷款本息以及支付房租引起的债务纠纷）的，可以纳入强制执行的范畴。其他只能在满足以下条件时方能强制执行：申请执行人为孤寡老人、孤儿、农村“五保户”、农村和城镇享受最低生活保障的人员、没有固定生活来源的残疾人等生活困难人群或系追索赡养费、抚养费、扶养费、抚恤金、农民工工资、人身损害赔偿金等带有人身性质的;被执行人下落不明的。但也有不少法院对此严格限定于仅符合提取政策要求的扣划，亦或必须要在获取被执行人同意时扣划。四扣划住房公积金的程序与范围1 . 扣划住房公积金是否需要当事人提出申请现有出台的各类会议文件中，均未明确需要当事人提出，但是江苏省《关于建立住房公积金执行联动机制的指导意见》征求意见稿中曾明确：“要求当事人书面申请，并经执行法官合议审查并作出决定”，但最后正式稿中予以了删除，反而明确“人民法院应主动查询被执行人住房公积金状况。”然而，由于法院对于扣划住房公积金的犹豫态度，最好还是当事人自己书面提请。2 . 扣划住房公积金的条件顺序根据现有的几个会签文件，均要求扣划住房公积金必须在法院“四查”结束无财产时方可启动，且符合相关的扣划条件。部分省市进行扣划还需要向上级法院汇报获准后方可扣划，诸如重庆市要求由高院同意扣划批复方可、沈阳市要求中院同意扣划批复方可、南京市要求由南京市中级人民法院和南京市住建局协商。如果需冻结扣划的被执行人住房公积金尚有公积金贷款需要还款的，法院暂不予冻结扣划。此外，对于扣划住房公积金的处置上，绝大多数法院都直接支付债权人，但江苏省新规定要求对住房公积金实行专户存储，专款专用。人民法院在执行公积金时，应将扣划的公积金存入申请执行人的公积金账户，而不能直接发放。3 . 扣划住房公积金的范围根据《婚姻法》等法律规定，婚姻存续期间的住房公积金属于夫妻共有财产。目前针对执行夫妻共同财产范围存在着比较激烈的争议，不排除以后会就扣划住房公积金发生同样的争议。关于能否执行配偶的公积金问题，仅有江苏省的文件规定，人民法院对生效法律文书确定的夫妻一方所承担的义务，在依法追加其配偶为被执行人后，可对其配偶的公积金进行执行。该规定符合执行若干规定的文件精神，但对于配偶名下本应被执行人享有的作为共同财产的一半住房公积金是否必须追加方可执行，还值得更深入思考。应当看到，住房公积金有着明确区别其他财产的特性，导致法院无法直接采取强制执行措施，但这并不代表不能强制执行住房公积金。正如前文所述，住房公积金产生于特殊的时代背景下，但随着社会的发展，对于其定性也应有所变化，而不能仍然拘泥于住房公积金的特殊性质进而全盘否定住房公积金的可强制执行属性。实际上，由法院强制执行被执行人的住房公积金不仅更能保障双方的合法权益，而且也能彰显法律应有的公平正义。核对：璐蔓&责编：周游&
TA的最新馆藏
喜欢该文的人也喜欢房子住房公积金的问题。 - 110网免费法律咨询
您的位置：
&& 查看咨询 　　　　　　　今日活跃律师： &&&&&&&&&&
该问题已关闭
的回复获得奖章一枚
的回复获得奖章一枚
的回复获得奖章一枚
的回复获得奖章一枚
的回复获得奖章一枚
的回复获得奖章一枚
的回复获得奖章一枚
的回复获得奖章一枚
的回复获得奖章一枚
的回复获得奖章一枚
房子住房公积金的问题。
广东－佛山&12-29 23:12&&悬赏 0&&发布者:gdssxn & 回答:(0)
之前我爸用他的名字买断了一个房子。现在我能否加上我的名字，然后把住房公积金给拿出来。因为之前是借了亲戚的钱来买，现在想早点还钱。
问题补充：
可以这样做的吗？？
您也有法律问题？ 您可以 发布咨询，我们的律师随时在线为您服务
问题答案可能在这里 →
无锡推荐律师
最佳律师解答
(吴丁亚)()&
(毕丽荣)()&
(毕丽荣)()&
(陈铠楷)()&
最新回复律师
人气：281562
人气：17513
人气：589355
北京 海淀区
人气：319212
人气：1073739
人气：46537(无攻击力的未央)
(一枚小萌鼠吖?)
(深海小豚鼠)
第三方登录：}