【热点问题】最新居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（地税）问题集V1.4，快来围观吧！
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问题一：在电子税务局申报企业所得税年报，对浏览器有何要求？
建议使用Internet Explorer9或以上版本。
问题二：为何在【按期应申报】中没有【（地税）企业所得税-应纳税所得额】申报菜单？
1、请纳税人确认当前已经选择正确的管理机关，并在此机关下核定了企业所得税；
2、如已经确认核定了企业所得税，建议点击页面下方的【重置申报清册】，如下图所示。
问题三：企业所得税（查账征收）年度申报模板在哪里下载？
在申报菜单点击【填写申报表】按钮后，进入【企业基础信息表】填写页面，在页面上方可以点击模板下载，如下图所示。
问题四：往年使用的年报模板能重新填好再导入吗？
往年使用的年报模板不能再使用，请纳税人重新下载《企业所得税查账征收年度申报导入模板》重新填写。
*此年报模板仅适用于广东省电子税务局、广东省地方税务局电子办税服务厅。
问题五：为何模板中，表A行本年累计实际已预缴的所得税额被锁定，不允许填写？
导入申报模板后，系统会自动带出该数值，纳税人不用在模板填写。
问题六：为何模板中，表A106000的“纳税调整后所得”、“合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额”、“以前年度亏损已弥补额”被锁定，不允许填写？
导入申报模板后，系统会自动带出该数值，纳税人不用在模板填写。
问题七：为何在【表单填报情况选择】勾选表单后点击【下一步】会弹出窗口，提示“停止运行此脚本吗？”
此问题一般是纳税人的浏览器不兼容引起的；建议纳税人使用Internet Explorer9或以上版本。如果纳税人使用的是Internet Explorer8，建议升级到Internet Explorer9。
也可以点击提示窗【否】按钮，等页面完全加载。
问题八：为何填写完申报表后，点击【下一步】会弹出窗口，提示“can not cast to double,value:{}”？
建议纳税人点击页面右上角【重置】按钮，在线填写申报表。
问题九：导入Excel模板后，部分表中的数据并没有在网页填表页显示出来，怎么办？
目前使用模板导入申报存在问题，项目技术正加紧修复问题。
建议纳税人点击页面右上角【重置】按钮，使用在线填写申报表；点击页面右上角【保存】按钮可保存填表数据。
问题十：勾选完需要填写的表单后，点击【下一步】，弹窗提示“您未安装Flash控件，无法上传！请安装Flash控件再试”？
纳税人电脑没有安装Adobe Flash Player ActiveX导致的。请纳税人上网搜索“Adobe Flash Player ActiveX”，自行下载安装。
问题十一：选择在线填写后，当需要填写的表单、数据较多，为防止页面突然关闭导致重新填写，有何办法？
纳税人可以在填写表单时点击页面右上角的【保存】按钮；待下次打开页面时，先勾选上次保存时勾选的填报表单，页面就会显示上次保存数据。
问题十二：填写A107014研发费用加计扣除优惠明细表时，为何不允许填写具体的研发项目，表单被锁定，不允许填写？
根据国家税务总局的最新要求，《研发费用加计扣除优惠明细表》表内其他行次，禁止纳税人填写。
纳税人只可填写《研发费用加计扣除优惠明细表》第19列本年研发费用加计扣除额合计；且保存时强制监控，与《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》第11行相等。
问题十三：填写完表单后，点击【下一步】为何弹出提示窗：请选择"风险提示服务"或"申报"？
根据《国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告》（税总发〔2017〕10号）的要求及工作部署，查账征收企业所得税纳税人在进行2016年度企业所得税汇算清缴时，已提交本企业财务报表、企业所得税优惠事项备案表等资料的，在广东省电子税务局、广东地税电子办税服务厅填报完成《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类，2014版），选择“风险提示服务”，风险提示系统将自动对纳税人提交的申报表及此前提交的财务报表、优惠备案信息进行风险扫描，并将风险提示信息实时展现给纳税人。
纳税人根据风险提示信息修正申报数据后，可以再次进行风险扫描，确认是否已排除风险，也可以点击【申报】按钮直接提交申报表，完成年度纳税申报。
问题十四：申报表确认无误后，点击【申报】，为何一直停留在“正在提交申报，请稍后”？
建议纳税人先自行设置一下IE浏览器，再尝试申报。
设置IE浏览器步骤如下：
1、重置IE浏览器。
打开Internet Explorer浏览器，点击菜单栏中的“工具”--“Internet选项”--“高级”--“重置”，勾选“删除个性化设置”，点击重置按钮，重置后，按提示关闭浏览器，如下图所示。
2、重新打开Internet Explorer浏览器后，设置浏览器。点击菜单栏中的“工具”--“Internet选项”--“安全”--“自定义级别”，全部启用那些被禁用的ActiveX控件和插件，点击确定；显示“不安全”的可以不启用，如下图所示。
3、继续在Internet选项中的“高级”--“设置”中，勾选“允许运行或安装软件，即使签名无效”，点击确定，如下图所示。
4、点击菜单栏中的“工具”--“管理加载项”，显示“所有加载项”，找到Adobe PDF Reader加载项，确保它为“启用”状态（如被禁用，要点击启用），如下图所示。
5、设置浏览器后，关闭浏览器；点击电厅客户端的“一键修复”工具进行检测修复。
6、重新打开Internet Explorer浏览器，重新再尝试申报。
问题十五：事业单位没有股东信息，填写完企业基础信息表后点击【保存】，提示“301主要股东-证件号码不能为空”？
项目技术正加紧修复问题。纳税人紧急的话可以先上门申报。
问题十六：纳税人进入企业所得税年报后，提示：当前纳税人为就地分摊二级分支机构，请使用跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报表进行年度申报？
目前广东省电子税务局不支持该申报表申报，请纳税人上门申报。
问题十七：纳税人填写完表单后，点击【风险提示服务】后，提示：该纳税人不适应本系统？
目前风险扫描系统支持的纳税人财务制度类型为：企业会计准则，小企业会计准则，企业会计制度，事业单位会计准则，民间非营利组织会计制度。其他适用会计准则或会计制度暂不支持，纳税人可暂跳过风险扫描继续申报。
问题十八：为何填写完表单后，点击【下一步】，生成的PDF没有显示填表数据？
1、请纳税人使用Internet Explorer浏览器登录电子税务局，不建议使用360安全浏览器等浏览器。
2、在登录之前，请纳税人先设置一下浏览器（步骤见“问题十四”）。
3、登录广东省电子税务局。
4、设置浏览器兼容性，如下。
（对于IE9、10）按键盘上的“F12”键，打开“开发人员工具”。点击浏览器模式为IE9，文档模式为IE9，如下图所示。
（对于IE11）按键盘上的“F12”键，打开“开发人员工具”。点击按钮“ ”，选择“9”，如下图所示。
5、进入申报表再尝试申报。
问题十九：申报完企业所得税年报后，在哪里打印申报表？
点击【申报缴税】-【申报查询及打印】-税款所属期起选：，税款所属期止选：，点击【查询】按钮。
问题二十：为何在申报查询及打印那里，点击【查询】按钮后，一直在转圈等待？
请纳税人设置浏览器兼容性。
对于IE9、10，按键盘上的“F12”键，打开“开发人员工具”。点击浏览器模式为IE9，文档模式为IE9，如下图所示。
对于IE11，按键盘上的“F12”键，打开“开发人员工具”。点击按钮“ ”，选择“9”，如下图所示。
问题二十一：为何打印企业所得税年报申报表时提示“请您申报次日后再打印，不便之处，敬请谅解”？
若纳税人当天申报企业所得税年报，建议次日再查询打印。
若纳税人等待多日仍然不能打印，请联系“技术支持”（10000转9）咨询。
问题二十二：企业所得税年报与关联业务往来报告表是否有申报顺序？
纳税人必须先申报完企业所得税年报才能申报关联业务往来报告表。
问题二十三：如何作废企业所得税年报申报表？
点击【申报缴税】-【申报作废】，申报所属期起选：，申报所属期止选：，点击【查询】按钮。找到申报表，点击【作废】按钮。
*如纳税人同时申报了关联业务往来报告表，请一同作废。
问题二十四：如何更正申报企业所得税年报申报表？
目前广东省电子税务局不支持网上更正申报企业所得税年报，请纳税人上门更正申报企业所得税年报申报表。
问题二十五：为何在【其他申报】显示了两个国地标志不一样的【关联业务往来报告表】申报菜单？
若纳税人的企业所得税在地税申报，请选择“国地标志”为“地税”的关联业务往来报告表申报菜单进入申报即可，如下图所示。
问题二十六：纳税人必须申报《关联业务往来报告表》吗？
该申报表为非必报。纳税人可参阅相关税收政策，如《国家税务总局 关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号），自行判断或咨询税局是否需要申报该申报表。
问题二十七：企业所得税年报申报问题集在哪里下载？
在申报菜单点击【填写申报表】按钮后，进入【企业基础信息表】填写页面，在页面上方可以点击下载，如下图所示。
附1：如何查看Internet Explorer浏览器版本？
打开Internet Explorer浏览器，点击菜单栏【帮助】或点击“ ”按钮，选择“关于Internet Explorer”，即可查看，如下图所示。
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今日搜狐热点2015年度企业所得税汇缴问题答疑（四、企业填错年度申报表的十种情况）
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2015年度企业所得税汇缴问题答疑（四、企业填错年度申报表的十种情况）bug | 浏览次数: | 来源：
蚌埠市地税局 | 【
】【】【】&企业填错年度申报表的十种情况从2014年度汇算清缴起，新企业所得税年度纳税申报表正式启用，新申报表41张，增加了企业填报的难度。如今新申报表实施已有一年。某税务局于2014年度汇算清缴结束后通过计算机系统对新申报表进行扫描（专业名词称为风险监控），发现有的企业因对法规理解不一导致填报错误，因而补缴税款并被加收滞纳金，但也有相当数量的企业单纯地填报错误，不涉及调整应纳税所得额。虽然不涉及风险，但企业需要解释清楚，既给自己带来了麻烦，也增加税务机关的负担。笔者总结了十种常见的填报错误，提示企业注意。&&& 填报错误一：弥补亏损直接填&&& 企业发生的亏损可以在以后五年度内弥补，这是最简单不过的政策。企业应填A106000《企业所得税弥补亏损明细表》。&&& 风险监控中发现，某企业A106000《企业所得税弥补亏损明细表》第5行&前一年度&即2013年填报亏损600万元，但其2013年度实际亏损额仅为100万元，该企业多弥补亏损500万元。进一步核查发现，该企业2010、2011、2012年度亏损额分别为200万元、180万元、120万元，企业2014年度总共可弥补亏损额为600万元，为图省事，全部填到2013年度。出现这种填报错误不止一两家企业。&&& 填报错误二：行业填错&&& 很多企业对A000000《企业基础信息表》&103所属行业明细代码&填写比较随意，若是不享受相关税收优惠政策，则无关紧要，但若享受固定资产加速折旧政策，则必须属于六大行业（今年再增加四个行业），若企业所属行业填写不正确，系统会认为企业加速折旧存在问题。&&& 填报错误三：工资为零&&& 在对以工资薪金支出为扣除基数的相关费用（职工福利费、职工教育经费、工会经费等）监控中，发现大量企业超过限额扣除，进一步分析发现，大部分企业A105050《职工薪酬纳税调整明细表》第1行&工资薪金支出&为零。企业一年不可能一分钱工资都不发，就算真一分钱工资都不发，又哪里来的职工福利费？这些企业不在少数，他们认为&纳税调整表&没有纳税调整就可以不填，这是错误的，即使没有纳税调整，企业也要如实填报相关数据。&&& 填报错误四：基本医疗保险填补充&&& 医疗保险&&& 监控中发现，有的企业A105050《职工薪酬纳税调整明细表》第11行&补充医疗保险&超标未调整。经核实发现，企业误将基本医疗保险填入补充医疗保险行次。企业发生的基本医疗保险应填入A105050《职工薪酬纳税调整明细表》第8行&各类基本社会保障性缴款&。&&& 填报错误五：政府补助填其他&&& 监控中发现，有的企业A105000《纳税调整项目明细表》第8行&不征税收入&第4列&调减金额&大于零，而A101010《一般企业收入明细表》第20行&政府补助利得&为零。对于一般企业来说，大多数不征税收入来源于政府补助，企业没有取得政府补助，怎么会有不征税收入，因此企业存在少计收入的嫌疑。经核实发现，企业将政府补助填入A101010《一般企业收入明细表》第26行&其他&。由于&其他&中还包含别的收入，因此系统无法判断&其他&中是否包含政府补助。还发现有少数企业将政府补助填入其他业务收入，甚至主营业务收入，这样填报会加大业务招待费、广告费和业务宣传费扣除基数，产生风险。&&& 填报错误六：财务报表随意填报&&& 现在各地税务机关都要求企业在报送年度申报表的同时一并报送财务报表。按照年度申报表填报说明，主表第1行至第13行金额应来源于企业财务报表中的利润表。监控中发现，很多企业财务报表&利润总额&远大于年度申报表主表第13行&利润总额&。经核实，大多数为企业财务报表填写错误，有的多写一个零，有的小数点点错位置，有的本期金额与上期金额填反&&究其原因，税法对企业财务报表质量没有强制要求，填错又不涉及税款，又不会被处罚，因此企业对财务报表填报不重视。&&& 填报错误七：收入为负数&&& 监控中发现，某企业A101010《一般企业收入明细表》第9行&其他业务收入&为-20万元，收入本来是增加利润，负数变成了减少利润。经核实，该企业其他业务成本为30万元，其他业务收入为10万元，企业将差额-20万元填入&其他业务收入&，不影响应纳税所得额。这样的企业不是个例，多为执行《企业会计制度》的企业，将财务报表上的&其他业务利润&直接填入年度申报表的&其他业务收入，&营业外收入&也有填为负数的，可能是企业汇总账上按照&营业外收支&记，遂将差额填入&营业外收入&。甚至发现个别企业主营业务收入也是如此填报。这样填报虽不会少缴税款，但会减少业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除基数。&&& 填报错误八：享受优惠不备案&&& 监控中发现，很多企业享受了相关税收优惠，但没有进行备案。《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告2015年第76号）第三条规定：&企业应当自行判断其是否符合税收优惠政策规定的条件。凡享受企业所得税优惠的，应当按照本办法规定向税务机关履行备案手续，妥善保管留存备查资料。&但根据《国家税务总局关于税务行政审批制度改革若干问题的意见》（税总发〔2014〕107号）第三条第十一款规定：&实施备案管理的事项，纳税人等行政相对人应当按照规定向税务机关报送备案材料，税务机关应当将其作为加强后续管理的资料，但不得以纳税人等行政相对人没有按照规定备案为由，剥夺或者限制其依法享有的权利、获得的利益、取得的资格或者可以从事的活动。纳税人等行政相对人未按照规定履行备案手续的，税务机关应当依法进行处理。&企业没有备案是不对的，但虽然没有备案，也可以补充备案享受税收优惠，因此企业不重视备案。&&& 填报错误九：一不小心填串行&&& 监控中发现，某企业A105050《职工薪酬纳税调整明细表》第4行&职工教育经费支出&超标未调整，经核实，企业将职工福利费支出（第3行）错填入职工教育经费支出（第4行），导致系统认为职工教育经费超标。这样的企业也不在少数，解释的理由多是行次太多，看串行了。&&& 填报错误十：不填该填的行次&&& 监控中发现，一大型国有企业职工福利费超标2000多万元，税务人员很奇怪，这么大一家国企怎么会连这么点儿小政策都不知道？经向企业核实，原来企业将此超标的2000多万元填入A105000《纳税调整项目明细表》第29行&其他&第3列&调增金额&。明明按照填报顺序超标的职工福利费应填入A105050《职工薪酬纳税调整明细表》第3行&职工福利费&第5列&纳税调整金额&，企业却舍近求远填入别的报表，真让核查人员哭笑不得。风险监控需要计算机识别，一旦不符合相关条件，就会被系统识别出来，出现上述情况，人工无法判断是否真正存在风险，只能向企业核实，增加税企双方负担。因此，企业在2015年度汇算清缴填报申报表时，一定认真填写，避免不必要的麻烦。bugbug蚌埠地税服务网
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地税企业所得税汇算清缴客户端常见问题
& 企业所得税汇算清缴常见问题
一、安装及初始化常见问题
1、为何我在四月份运行个税扣缴软件后仍未出现汇算清缴系统的图标。我该怎么办？
解决方法：我们的软件是在4月初正式部署到应用端，同时开放企税年报通道，应用端会根据企业的税费种认定等信息进行区分安装升级。部分电脑因为网络原因或者信息不全导致无法自动安装，您需要自行前往浙江国地税联合电子税务局进行下载。
2、注册后点击下载基础信息时提示“处理失败，失败原因：纳税人识别号【*****】在税费种认定信息表里不存在有效的dixh”。
解决方法：您的税号存在多个税局备案，导致我们在下载基本信息的时候无法获取到您的准确税费种信息，导致软件再获取时无法获得“企业所得税”申报的信息。如您发现这个问题，请联系本地服务商（浙江税友）。
3、注册后点击下载基础信息时提示“调用系统服务出错，异常所在server名hxhd_zjlt_svr006,异常原因：***；当前纳税人
企税所得税月（季）度申报未申报，不允许进行年度申报，请先进行该纳税人月（季）度申报”。
解决方法：请先检查您2016年度的月（季）度申报是否申报成功，如果你确认申报成功，但是仍然提示该异常，请联系税局进行查询。
二、操作类问题
总体流程：先申报年度财务报表（资产负债表和利润表必报，现金流量表等其他报表选报但必须保存）才能报汇算清缴表，实际已缴纳的预缴数和弥补亏损两张表格有问题的均需通过局端预缴台账录入和弥补亏损台账录入进行维护，否则不能申报。
财务报表录入：（金三核心征管系统―申报征收―资料报送与信息采集管理―资料报送与信息采集【分局办税服务科综合服务岗】）
预缴台账录入：（金三核心征管系统―申报征收―申报征收迁移数据补偿―预缴台账录入【分局办税服务科申报征收岗】）
弥补亏损台账录入：（金三核心征管系统―申报征收―申报征收迁移数据补偿―企业所得税弥补亏损台账录入【分局办税服务科申报征收岗】）
1.&& 企业所得税汇算清缴客户端支持多家单位申报吗？
答：支持多家单位申报的，请您点击软件右上角设置中心（齿轮图标）→→单位管理→→纳税人管理→→“新增”，就可以增加企业了。
2.&& 汇算清缴软件如何删除企业？
答：请您点击软件右上角设置中心（齿轮图标）→→单位管理→→纳税人管理→→选中需要删除的企业点击“删除”，就可以删除企业了。
温馨提醒：软件中如果只有一家单位，则无法删除。
3.&& 汇算清缴软件如何切换企业？
答：请您点击软件右上角切换企业（两个箭头图标）→→选中需要切换的企业，点击确定就可以了
4.&& 汇算清缴报表数据如何删除？
答：请您点击“申报表填写”→→“清空数据”，点击该按钮在弹出的窗口选择要删除的报表，再点击“清除”按钮就可以了。
5.&& 汇算清缴是否支持网上缴款？
答：申报成功后，软件是支持在线缴款的，但是发生已缴款后，软件不支持更正申报，同时也不支持补缴。
6.&& 客户端更正申报是否需要全部数据重新填入？
答：客户端作废申报后更正申报，数据都还在的，只需要修改错误数据即可。
7.&& 企业基础信息表如何打印？
答：请您点击申报表填写→→打开任意一张报表→→点左上角有三条横杠的按钮→→选择企业基础信息表打开可进行打印或导出。
8.&& 汇算清缴中封面如何打印？
答：请您点击申报表填写→→打开任意一张报表→→点左上角有三条横杠的按钮→→选择封面打开可进行打印或导出。
9.&& A107040减免所得税优惠明细表，是否仍像去年一样强制填写？
答：今年不再要求强制填写了，亏损或者应纳税所得额为零的企业可以不填报该表了。
10.&&&&&&&&&&& 关联表填写规则是什么，是否一定要申报？
答：a、有关联关系但没有关联交易：无需进入关联报表填报界面。
b、有关联关系并且有关联交易G000000、G100000、G101000这三张表必须填写，其他根据情况选择填写。
c、没有关联关系，没有关联交易，无需进入关联报表填报界面。
11.&&&&&&&&&&& 企业申报时提示“无法下载财务报表，无法填写”，如何操作？
答：金三局端核心征管系统―变更税务登记―登记信息里面的适用会计制度准则标记打上即可。另外：今年申报时企业不填写财务报表不能进行汇算清缴客户端申报，现金流量表没有做前置。
12.&&&&&&&&&&& 在填写预缴及结转信息时，发现没通过预缴专用申报表入库的税款，第一行本年累计实际已预缴的所得税额不能自动取数（即通过通用申报表申报进来的数字取不到），手工填入了是可以的，但到申报最后一步校验就不能申报？
答：通过局端预缴台账录入进行维护，其中：预缴台账录入中预缴总额填实际已预缴数和金三默认已预缴数的差额，预缴余额跟预缴总额一致。
13.&&&&&&&&&&& 弥补亏损表保存不了？
答：金三系统中有个弥补亏损的台账，局端修正后，客户端首页点击下载核定信息即可带出表格。
14.&&&&&&&&&&& 客户端提示“纳税人在税费种认定信息表里有多个登记序号”怎么办？
答：建筑安装企业，多地登记，多个序列号，识别不了税费种。目前只能上门大厅申报。
15.&&&&&&&&&&& 会计制度选择“民间非营利组织会计制度”的企业客户端申报不了？
答：由于时间原因，“民间非营利组织会计制度”财务报表今年来不及在客户端开发，这类单位需要先上门申报年度财务报表，后在客户端申报汇算清缴。各地做好相应服务工作。
16.&&&&&&&&&&& 企业归集表和优惠明细表研发费加计扣除数末尾数差0.01，通不过验证报不了怎么办？
答：以归集表为准，优惠明细表总数改成和归集表一致就可以。
17.&&&&&&&&&&& 纳税人信息中股东信息如何填写？
答：a、如果您企业的股东人数小于等于5人，有几个股东就填写几行，此时必须保证投资比例总和为100%；
b、如果您企业的股东人数大于5人，请将投资比例排名前5位股东信息填写到报表中，此时投资比例之和可以不等于100%。
18.&&&&&&&&&&& 差额征收的事业单位有营业所得，在申报时基础信息要求填投资人，但是事业单位本身不存在投资人和投资金额的问题，如何处理？
答：股东信息可以空表保存的。
19.&&&&&&&&&&& 基础信息表单表中，单位不确定有几位股东或没有股东，股东信息如何填写?
答：可以核实是否有股东证明及相关资料，根据股东的相关资料如实进行填写。
如果是个人投资则填写个人信息，如果是单位名义投资，则填写投资单位的信息。
公司注册登记时必须有一位股东(投资者)；工商信息中有出资人信息，则填写出资人信息，如果出资人信息也没有，股东信息可以不填写。
软件中股东信息是非必填项，企业确认没有股东，可以不填写。
20.&&&&&&&&&&& 税务机关怎么查询进度？
答：核心征管系统―查询统计―申报―企业所得税年度纳税申报信息清册【通用查询岗】，申报年度选2016年度。导出表格后显示录入人为“2330sysb000”即是通过客户端申报进来的。
财务报表查询：核心征管系统―查询统计―申报―财务报表申报清册，所属期选择2016年度。
最终汇缴率考核以企业所得税管理系统为准，目前数据尚未导入。
21.&&&&&&&&&&& 企业在注册成功后，点击下载基础信息成功，点击下载核定信息提示获取本期申报期初数异常，如何处理？
答：没有做税费种认定或者季报不完整，无法获取到企业的核定信息，请先确认是否是申报地税企业所得税，确认后请联系税局进行税费种认定、确定季报是否完整。
22.&&&&&&&&&&& 该企业在注册成功后，进去后提示初始化信息不存在，点击进入后下载基础信息成功，但是下载核定时出错？
答：请问您企业的性质是什么呢？非公司的，比如合伙企业、个人独资企业（非个人独资公司）、个体工商户都不是企业所得税的纳税人。如果确认需要申报地税企业所得税，请您先联系当地税局进行税费种认定，然后再申报。
23.&&&&&&&&&&& 《企业基础信息表》中注册资本与单位实际注册资金不符，如何处理？
答：注册资本是自动带出的，可以修改，如自行不能修改，可联系主管税务机关修改。
24.&&&&&&&&&&& A107040减免所得税优惠明细表第1行“符合条件的小型微利企业”不能填写且没有自动生成数据，怎么处理？
答：该栏次是根据主表以下数据计算取数，不允许修改:
（1）“从事国家限制和禁止行业”选择的“是”；
（2）资产总额单位是“万元”企业按单位“元”录入的数据；
（3）主表23栏“应纳税所得额”超过30万。
解决办法：本行由《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第23行应纳税所得额计算需要符合条件的小型微利企业减按20％减半的税率征收企业所得税。须符合以下几项要求：
（1）“从事国家限制和禁止行业”选择的“否”；
（2）把计算所得的资产总额，折算成万元录入。
（3）“应纳税所得额”30万，不符合小微企业条件，A107040减免所得税优惠明细表第一行“符合条件的小型微利企业”不自动产生数据。
25.&&&&&&&&&&& 汇算清缴申报失败提示[]调用核心征管失败,具体原因:调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_hest_svr001，异常原因：0057:征收品目为应纳税所得额,存在税收减免性质代码：$ssjmxzhzDm$,但减免金额为零，请录入减免金额？
答：汇算清缴申报失败出现该提示，是因为主表24栏显示为0导致的。请您先清空主表的数据，再重新下载基本信息和核定信息，检查主表24栏显示的税率是否正确，再填写申报就可以了。
26.&&&&&&&&&&& 所得税B类年度报表在哪填写报表申报？
答：在“汇算清缴――申报表填写”模块，填写“年度纳税申报表（B类）”报表申报。
27.&&&&&&&&&&& 所得税B类年报用户，核定里有本期预缴数据，但报表13栏“已预缴所得税额”为0，下载不到核定数据？
答：如果税局己存在核定，请您先删除已填写的报表，重新下载基本信息和核定信息就可以了。
28.&&&&&&&&&&& 汇算清缴B类年报，小微企业17、18行没有自动生成减免数据？
答：B类年报需要您先填写表单下方信息（所属行业、资产总额、从业人数、国家限制和禁止行业等），如果符合小微企业条件，17、18行会自动生成减免数据。温馨提醒：“资产总额”是以“万元”为单位的。
29.&&&&&&&&&&& &“申报表自查―申报表填写完整性检查”提示主表没有填写，填写完整保存后仍有疑点提示信息？
问题原因：填写保存提示填写不完整的报表后，没有再次进行申报表自查检查。
答：把报表填写完整性检查提示的没有填写的报表，填写完整保存后，重新进行申报表自查检查。
30.&&&&&&&&&&& 所得税A类报表填写中A107050《税额抵免优惠明细表》前5年度的数据不能填写，但是数据错误，怎么处理？同理A106000《企业所得税弥补亏损明细表》前5年度的数据不能填写，但是数据错误，怎么处理？
答：此类数据全部来自金三征管前台，如发现数据异常，请整理好相关正确数值后联系税局进行更正修改。同例A106000需要在金三前台“企业所得税弥补亏损台账录入”模块，把A106000表中对应的前5年度数据按实际情况采集录入后，再回客户端重新下载核定信息填写报表。
31.&&&&&&&&&&& 所得税A类报表填写中，主表A100000第23栏有数据，但25栏没有自动取值，怎么解决？
答：填写基础信息表时，是否就地汇总纳税勾选了“按税率缴纳”或“按比例缴纳”，但没有填写税率或比例值。
a、基础信息表中汇总纳税企业勾选的“总机构”或者“否”，是否就地汇总纳税勾选“否”后，重新保存基础信息表即可；
b、基础信息表中汇总纳税企业勾选的“按比例缴纳总机构”，是否就地汇总纳税勾选“按税率缴纳”或“按比例缴纳”，同时填写税率或比例值；
注：第2种情况下，主表25栏≠23*24栏，应该为25栏=23*税率（23*25%*比例）。
32.&&&&&&&&&&& 小微企业填写了主表《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第3行“营业税金及附加”后，发现《A107040减免所得税优惠明细表》第1栏“符合条件的小型微利企业”生成的数据与计算的不一致，怎么处理？
答：把主表填写完整后，通过第26行的钻取图标再打开《A107040减免所得税优惠明细表》报表保存一下即可。
33.&&&&&&&&&&& 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）37行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”有数据，但最后计算33行“本年应补（退）所得税额”时没有自动进行抵减，这个是要去税局做抵减手续的吗，要带什么？
答：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）37行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”数据不参与报表的计算，申报成功后，需要携带相应资料去税局办理抵减手续，具体携带资料咨询当地税局。
34.&&&&&&&&&&& 企业录入“纳税人信息―企业主要股东”信息时，证件种类选择“组织机构代码证”证件号码有“-”如“
，软件里不能录入 “-”怎么处理？
答：只录入数字或字母不用输入“-”，例如：“”录入“”
35.&&&&&&&&&&& 财务年报申报成功后，申报企业所得税主表提示申报失败，请先申报财务报表年报？
答：这是因为财务年报申报后，立刻申报企业所得税主表了。
财务报表申报后需要进行入库处理，会有延迟，您稍后再报企业所得税报表就可以了。
36.&&&&&&&&&&& 汇算清缴，有用户在A电脑申报了财务报表年报，现在要换到B电脑直接申报企税年报，这种情况可以发送成功吗？还会校验让先申报财务报表吗？
答：可以，不是客户端做的校验，是局端做较验，可以在不同电脑申报。
37.&&&&&&&&&&& 财务报表申报时提示：现金流量表零未填写？
答：2016年度财务报表年报要求填写财务报表，其中资产负债表和利润表是必填的且必须要有数据才能报表。现金流量表是可以无数据保存，但是要求在申报前报表必须是已保存状态。
38.&&&&&&&&&&& 如果用户软件中没有下发财务报表年报的核定，不存在财务报表的情况下,那可以直接先申报所得税年报吗？还会存在必须先报财务报表的这种提示校验吗？
答：可以申报，但是不建议企业先申报年报，需要先解决核定的问题，财务报表申报成功以后，政策风险提示服务检测时会关联财务报表。
39.&&&&&&&&&&& 汇算清缴的,如果用户选择部分报表不填报的话，显示是红色，提醒确认是否不填报，这种有关系吗？
答：没有关系，红色的是企业填写了，之后又选择了不填写。
40.&&&&&&&&&&& 企业核定下发的信息里面，没有财务报表，如何处理？
答：需要联系税局处理，然后客户端重新下载核定。（金三前台维护：管理服务―税务登记―变更税务登记，变更项目选择【适用会计制度准则】，变更后内容选择自己正确的【会计准则】，比如【小企业会计准则】）
41.&&&&&&&&&&& 是否所有的企业都要报财务报表，非营利组织会计制度在哪申报？
答：客户端除了非营利组织会计制度外，其他的财务报表都要申报, 非营利组织会计制度需要去大厅申报。
42.&&&&&&&&&&& 申报单位是总机构，汇总纳税的，认为分支机构不该分摊税额，应该就是本机构全部缴纳，这种跟核定有关吗？
答：是局端核定下发的，汇总纳税的纳税人，根据政策分支机构是要分摊的，如果确定不要分摊的话，需要在局端维护成非就地分摊的纳税人。
43.&&&&&&&&&&& 获取不到扣款信息，如何处理？
答：打开【税款缴纳】--网上缴款，点击历史扣款结果，所属期选**年1.1-**年12.31，点查询扣款记录，看看是不是己经完成了扣款。
44.&&&&&&&&&&& 政策风险提示服务，是否只针对汇算清缴，不针对财务报表？
答：需要先申报财务报表，一天以后再申报汇算清缴，此时政策风险提示服务会关联财务报表的有关数据，风险扫描的结果才完整
45. 存在多条税收优惠信息，如何处理？
答：这种需要地税提运维单给中软处理。
46.&&&&&&&&&&& 申报表自查提示“期间费用第4列不能大于第3列，第2列不能大于第1列。”，如何处理？
答：如果确实第4列大于第3列，第2列大于第1列，把费用填在境外费用为*的前一列中，这样就不会再较验负数了。
47.&&&&&&&&&&& 我们的汇算清缴A类年报申报失败，出现以下的提示信息：[]调用核心征管失败,具体原因:调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_szst_svr002，异常原因：0009:保存失败!错误原因:当前纳税人企业所得税年度纳税申报表填报表单数据传入错误？
答:这个问题己经通过汇算清缴升级102版本进行解决了，用户重新发送申报就可以了。
48.&&&&&&&&&&& 在填报告企业信息表的时候，124选择“无”，会提示与400企业股东信息不符，126选择“否”，会有惊叹号出现？
答：企业符合以下情形之一的，可免除准备全部或部分同期资料（即124选择“无”）：
（一）企业执行预约定价安排的，可以不准备预约定价安排涉及关联交易的本地文档和特殊事项文档，且关联交易金额不计入同期资料本地文档的关联交易金额范围。
（二）企业仅与境内关联方发生关联交易的，可以不准备主体文档、本地文档和特殊事项文档。
49.&&&&&&&&&&& 107040表中 第二行“减半征收”无法填写，怎么处理？
答：小型微利企业减免税额是软件自动计算的，不需要手工填写，等于A100000表第23行×15%的积，没有自动生成的话需要检查下面几项是否符合小型微利企业条件，符合即可生成：
a、A类主表：23行“应纳税所得额”≤30万。
b、基础设置→→纳税人信息：“从事国家限制和禁止行业”要选否；
如果是工业企业，从业人数≤100人，资产总额≤3000万；
如果是其他企业，从业人数≤80人，资产总额≤1000万。
注：软件中资产总额的单位是万元。
50.&&&&&&&&&&& 分支机构单位的《所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》怎么填报？
答：总机构在省内：总机构申报成功后分支机构该表中的数据是自动结转生成；
总机构在省外：则该表中的数据需要自己填写。
温馨提醒：宁波也属于省外。
51.&&&&&&&&&&& 企业在外县有工程项目，在外地预缴了企业所得税，没有在年报软件中显示出来。
答：联系税局操作，建筑企业外地预缴的，应该填在预缴表的特定业务里，汇缴会统计成已缴税款。如果企业预缴没填对，先更正预缴表。
52.&&&&&&&&&&& 客户端下载的预缴税额，和征管的不一致，这种如何处理？
答：让用户联系主管税务机关，给中软提单，把征管中的预缴数改成正确的数值，数值的对错要由纳税人和税局确认；
53.&&&&&&&&&&& 企业3月申报了汇算清缴、关联表，5月作废汇算清缴时，提示先作废关联表，但是关联里面找不到作废关联表的按钮？
答：关联表是在3月份报的，作废的话，需要把所属月份改成3月，按钮就会有了。
54.&&&&&&&&&&& 申报关联报表时提示“调用核心征管异常”？
答：1、是否符合报表填写规则；
2、是否有特殊字符；
3、是否超出了报表填写的限制，以致超出最大限制
4、行业代码不能为空；
5、登记注册类型不能为空；
6、身份证件号码长度填写超长；
7、字段zczbbz注册资本币种不允许为空；
8、关联关系表中纳税人识别号录入有问题，用户不是英文半角状态输入的
9、关联方为空。
行业和登记注册类型没有提取到的，删除报表，手工下载核定信息成功后，重新新建
55.&&&&&&&&&&& 用户填写105000纳税调整表时，发现有项目取值有误，如何处理？
答：因为用户填写了105010的部分，检查一下数据是否正确。
56.&&&&&&&&&&& 今年的盈利不想弥补往年的亏损，能不能不选此表，国税可以不选？
答：根据地税规定：必须逐年进行弥补，不能不弥补；此表以前是可以不勾选的，现在是必选表，有盈利必须要逐年做弥补。
57. 在添加企业的时候，提示“添加办税员信息失败，请联系供应商”？
答：这个问题有可能是客户端的门户对用户电脑的环境不适用，换台电脑操作一般可以解决。
58.&&&&&&&&&&& 请问同县市的总分机构，分机构不分摊的，总机构还需要填汇总纳税分支机构所得税分配表么？
答：不需要, 但需要在金三核心征管的汇总纳税管理模块中，取消该分支机构的汇总纳税备案，在客户端重新下载核定信息。
59.&&&&&&&&&&& 弥补亏损台账税局修改过以后，客户端还是下载不到，如何处理？
答：根据以往经验，很大可能是局端台账没有填写正确，最好能发税局台账的截图看看，才能确定；填写正确了，一般都可以下载成功的；如果之前保存过弥补亏损表，先清空此表后再点下载核定试试。
60.&&&&&&&&&&& 所得税和财务报表都申报成功了，关联表发送提示”调用核心征管失败”？
答：填写的时候，可以不按顺序，但是发送的时候请按照顺序发送，发送顺序：财务报表-&汇算清缴年报-&关联表。
61.&&&&&&&&&&& 处理失败，失败原因：获取申报反馈信息获取成功，但为空?
答：这是因为企业还没有申报，所以获取到的反馈为空。
62.&&&&&&&&&&& 使用软件申报企业所得税汇算清缴不合理，无法实现多台电脑共享数据，信息不互通，并且如果电脑崩溃软件中的信息也无法恢复。
答：这是因为企业还没有申报，所以获取到的反馈为空。企业所得税汇算清缴软件是本地多企业版本操作的，所有数据库都是存放在系统本地，同金税三期个人所得税扣缴系统的机制。同时企税软件默认是可以选择安装盘的，同时软件里面自带数据备份功能，备份路径为非C盘。故在系统崩溃后，C盘文件损坏的情况下不影响其他盘的数据。
63.&&&&&&&&&&& 在企业所得税软件里面无法显示财务报表。
答：企业所得税汇算清缴客户端的财务报表支持：企业会计准则-一般；企业会计制度；小企业会计准则；企业会计准则-担保类；事业单位会计制度；企业会计准则-证券类；企业会计准则-保险类；企业会计准则-银行类。但是在金三里面有些会计制度在软件里是无法申报的，所以就无法显示。例如非营利组织的财务报表，就需要上门申报。情况二是该企业没有税费种，也会影响该财务报表的显示。
64.&&&&&&&&&&& 下载核定信息时提示“错误代码，下载申报期初信息时发生异常”。
答：税费种问题，联系主管税务机关重新进行税费种认定。
65.&&&&&&&&&&& 客户端升级后关联报告表可以选择不填报，如果企业没有关联交易，但是不小心选择了“是”，能否修改重新选择？或者报表能否作废重报？
答：系统里报表仍会显示的，没有关联交易就不用申报，最后在申报表发送的时候不要勾选关联报告表即可。
66.&&&&&&&&&&& 申报系统中显示税款所属期是2017年3月，是什么原因，是否影响申报？
答：这个所属期是记录和获取信息的时间，不是申报时间，没有影响的。
67.&&&&&&&&&&& 非货币资产投资递延纳税的表在年报中没有了，纳税人应在哪里填写该报表？
答：一般企业填在A105100，如果是重组企业，则在简化选表里选择“非货币性资产投资递延纳税调整明细表”后填报。
68.&&&&&&&&&&& 来电人是总分公司都在杭州主城区的企业，那么在填写基础信息表时，“101汇总纳税企业”应如何选择？是选择“按比例缴纳总机构”还是选择“否”？
答： 2016年度企业所得税汇算清缴报表中101“汇总纳税企业”系统默认设置为“总机构”，不存在“按比例缴纳总机构”选项。该内容是税务分局核定后系统自动判断的，无法由纳税人自行选择。纳税人如果觉得显示有误，应联系主管税务分局处理。
69.&&&&&&&&&&& 下载核定的会计准则和企业实际的会计准则不一致，有没有关系？
答：有影响，填写的财务报表内容有区别，需要税局修改后，重新下载核定。}