企业所得税汇算清缴系统中没有财务报表如何录入_百度知道
企业所得税汇算清缴系统中没有财务报表如何录入
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企业所得税汇算清缴系统中，没有财务报表，就不用录入财务表报。财务表报有专门的申报窗口。企业所得税汇算清缴，按照系统给出的表格填写就可以
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3秒自动关闭窗口【专题】汇算清缴跟年度会计报表之间有关系！你核对过吗？【专题】汇算清缴跟年度会计报表之间有关系！你核对过吗？小卖部的眼睛百家号今年的汇算清缴申报截止到本月底，很多小伙伴估计都已经完成了申报工作，还有部分小伙伴尚未完成申报的，可能是在填报或者报送环节遇到问题。因此，申报姐接下来会整理一些客服小伙伴反馈的常见问题分享给大家，希望对大家有所帮助。如果对你有用，记得帮姐转发出去~~感谢！我们今天整理了5个关于填报和发送时遇到比较多的问题——1A105000《纳税调整项目明细表》第7行“公允价值变动净损益”是白色的，无法填写？申报姐回答数值来自于A行，加：公允价值变动收益。今年汇算清缴报表跟往年以及其他申报表一样，单元格填写的基本规则是：白色单元格的数据是自动生成，通过报表勾稽关系计算或者来自核定，蓝色单元格才可以自行填写。2A105000《纳税调整项目明细表》第15行“业务招待费支出”的第2列“税收金额”无法填写？申报姐回答此栏自动计算带出，规则如下：1、 当A000000《企业信息基础表》中“109从事股权投资业务”选择“否”的时候，本栏公式：本行第1列*60%和A行+A行第1列+A行第1列-A行第1列*0.5%，这2个数值孰小值，若孰小值为负数，则为0；2、当A000000《企业信息基础表》中“109从事股权投资业务”选择“是”的时候，本栏公式：本行第1列*60%和A行+A行第1列+A行第1列-A行第1列+A行第2列+A行第5列*0.5%，这个2个数值孰小值，若孰小值为负数，则为0。3为什么A107040减免税项目选择了“01.符合条件的小型微利企业减免企业所得税”，第1行还是为0？申报姐回答根据A000000《企业基础信息表》中103资产总额（万元）和104从业人数以及A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》应纳所得税额来判断的。此处特别提示：资产总额以“万”为单位，千万不要填错哦。根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43号)的规定：一、自日至日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。二、本通知第一条所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值=(季初值+季末值)÷2全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。4保存SD006的时候提示：利润总额与年度会计报表总额不一致。申报姐回答1、 没有申报财务报表年报；2、已经申报了财务报表年报，可把已发件中财务报表年报复制到草稿箱，打开保存，然后审核SD006，保存发送。草稿箱中的财务报表可删除。5关联业务往来报告年度申报申报失败：调用系统服务出错,异常所在server名
hxhd_shst_svr005，异常原因：0002:出现系统级异常，需联系系统运维人员进一步分析处理。怎么回事？如何解决？申报姐回答1、没有关联业务无需申报，0申报也甩申报；2、G000000报告企业信息表中200企业内部部门信息、300企业高级管理人员信息、400企业股东信息不能只有行次号，其他信息为空；不能有0申报的附表；3、建议该报表一次性填写完毕，审核保存发送，不要分段保存申报。本文由百家号作者上传并发布，百家号仅提供信息发布平台。文章仅代表作者个人观点，不代表百度立场。未经作者许可，不得转载。小卖部的眼睛百家号最近更新：简介:青春太好，怎么安放都觉得浪费相关文章(window.slotbydup=window.slotbydup || []).push({
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所得税汇算清缴需要提供会计事务所的报告吗？
　　可以，但该报告受理与否得看当地主管税务机关；　　企业所得税汇算清缴是由公司主办会计出具，但是公司可以先行请会计事务所帮助对公司财务所得税汇算清缴事项进行审计，公司会计再依据审计报表做企业所得税汇算清缴。　　汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关护紶篙咳蕻纠戈穴恭膜要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。###　　企业所得税汇算清缴是由公司主办会计出具，但是公司可以先行请会计事务所帮助对公司财务所得税汇算清缴事项进行审计，公司会计再依据审计报表做企业所得税汇算清缴。###看情况，弥补亏损必须要。一般的不用要。做了未尝不可。###要不过一般是税务师事务所出
如果是在次年初,工商年审和所得税汇算清缴所需的审计报告可以是同一份的,是要由事务所出具的
也就是年审时,所有部门需要的审计报告都是同一份的,那个是年度审计报告嘛...
1、汇算清缴后，对补交的所得税,要通过“以前年度损益调整”科目。
（1）补提时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--所得税
（2）结转时
借：利润分配--未分...
汇算清缴是指每年的四月底前，通过填制年度所得税申报表，对上年年度的会计利润调整为应纳税所得额，进而计算整个年度的应纳所得税。
平时每个季度预缴的企业所得税是直接...
弥补亏损还需要主管税务局审核，需要提交的资料：
⑴《企业税前弥补亏损申请》一式三份。
⑵申请抵补亏损企业基本情况登记表。
⑶本年度的年度会计报表及年度企业所得税...
一般纳税人（外资企业）2010所得税汇算清缴资料：连续三年的财务报表，审计报告，汇算清缴报告及其他相关资料。具体可询问来做税务鉴证的税审师就可以了。常规的资料有...
答: 地税银行缴款！
深圳2030 工资是指税前还是税后呢 深圳2030 工资是指税前还是税后呢
海鸟的种类约350种，其中大洋性海鸟约150种。比较著名的海鸟有信天翁、海燕、海鸥、鹈鹕、鸬鹚、鲣鸟、军舰鸟等。海鸟终日生活在海洋上，饥餐鱼虾，渴饮海水。海鸟食量大，一只海鸥一天要吃6000只磷虾，一只鹈鹕一天能吃(2～2.5)kg鱼。在秘鲁海域，上千万只海鸟每年要消耗?鱼400×104t，它们对渔业有一定的危害，但鸟粪是极好的天然肥料。中国南海著名的金丝燕，用唾液等作成的巢被称为燕窝，是上等的营养补品。
无锡至少有两所正规大学：
1、江南大学
2、南京农业大学无锡渔业学院。由于它不直接在无锡召本科生，所以许多人不知道这个学校：它位于山水东[西？]路九号，拥有约20位正教授/研究员，80位副教授/副研究员，和多位首席科学家。去年还有中国工程院的院士一名。
1、江南大学坐落于太湖之滨的江南名城——江苏省无锡市，是教育部直属的国家“211工程”重点建设高校。
　　享有“轻工高等教育明珠”美誉的江南大学，有着久远的历史渊源和深厚的文化底蕴。在1902年创建的三江师范学堂基础上发展起来的中央大学（现南京大学）是江南大学办学的前身。1952年全国高校院系调整时，南京大学食品工业系、浙江大学农化系、江南大学食品工业系以及复旦大学、武汉大学的有关系科合并组建成南京工学院（现东南大学）食品工业系。1958年该系整建制东迁无锡，成立无锡轻工业学院，1995年更名为无锡轻工大学，1998年由隶属中国轻工总会划转直属教育部。2001年1月，经教育部批准，无锡轻工大学、江南学院、无锡教育学院合并组建江南大学。
　　学校学科涉及经济学、法学、教育学、文学、理学、工学、农学、医学、管理学等九大门类，设有生物工程学院、食品学院、纺织服装学院、化学与材料工程学院、设计学院、机械工程学院、通信与控制工程学院、信息工程学院、商学院、法政学院、文学院、师范学院、理学院、外国语学院、土木工程系、医学系、艺术系、体育系等18个院（系），共56个本科专业，全日制在校本科学生18500余人。成人学历教育在籍学生5000余人，网络学历教育在籍学生1万余人。还有经教育部批准的中外合作办学的莱姆顿学院及与社会力量合作办学的江南大学太湖学院。
　　学校设有轻工技术与工程、食品科学与工程等2个博士后流动站和10个博士点，覆盖发酵工程等16个二级博士学科专业和39个硕士学科专业，基本包涵了轻工、纺织、食品的全部领域。现有在校各类硕士研究生、博士研究生2500余人。学校拥有4个国家级和部省级重点学科，建有教育部、国家计委批准的“国家生命科学与技术人才培养基地”，培养本硕连读、本硕博连读的高层次人才。食品科学、发酵工程等2个国家重点学科在国内同类学科中具有独特优势，实力雄厚，处于领先地位，在国际上有较大影响。经近50年的建设与发展，江南大学已成为一所规模结构较为合理，教学质量优异，科研水平上乘，社会服务盛誉，各方面均得到社会公认，在国内外具有较高知名度的多科性大学。
　　学校师资力量雄厚，现有专任教师1519名，其中中国工程院院士3名（2名为双聘院士），教授160名，副教授456名。由300多名博士生导师、硕士生导师组成的学术带头群体，为高层次人才培养、科技创新和社会服务奠定了厚实的基础。学校始终坚持社会主义办学方向，坚持以育人为本，把为经济建设和社会发展培养高质量的人才作为学校的根本任务。经过多年努力，形成了具有自身特点的人才培养体系和教学质量保障体系，做到人才培养与市场需求紧密结合，培养高素质创新型的专门人才。学校注重学生综合素质、基础知识和实践能力的培养，如在本科教学中，将相对狭窄的专业对口教育转到本科通识加特色教育；推进多样化的人才培养方式，学生通过辅修、第二专业、第二学位等途径培养复合型人才；让学生早期介入科研活动，从科研实践中感受和理解知识产生和发展过程，培养学生科学素养、科学精神、创新能力。学校十分重视校园精神文明建设。一年一度的江南之春文化艺术节、科技节、金秋体育节等活动精彩纷呈，暑期社会实践、校园文化生活丰富多彩。在大学生数学建模竞赛、数学竞赛、电子制作竞赛、机器人竞赛、艺术设计竞赛等全国性比赛中，学生连年获得大奖。建校以来，学校已为国家输送了数万名毕业生，许多毕业生已成为各条战线的科技精英和领导骨干。
　　作为我国轻工、食品、生物技术高科技的摇篮与依托单位之一，“九五”期间，学校承担并完成了大批国家重大科技攻关项目及省部级应用基础研究课题，其中有70多项研究成果填补了国内空白，并达到了国际先进水平，30多项科研成果荣获国家和省级科技进步奖。“十五”以来，学校科研实力进一步增强，科技项目和科技成果逐年增多。2003年取得国家、部省级以上科技成果奖励20项，其中有国家科学技术发明二等奖（一等奖空缺）一项，中国石油和化学工业科学技术一等奖一项等。2004年，科技总经费9000多万元，获准立项的纵向科研项目97项，横向科研270多项；鉴定或验收科技成果86项，其中30%以上成果达到国际领先或国际先进水平。全校教职工共发表各类论文2700多篇，出版专著130多部，被国际三大检索收录论文143篇。学校承担的国家“十五”科技攻关“农产品深加工”、“发酵工程关键技术”课题全面通过结题验收并进入后期滚动；国家自然科学基金项目获资助13项；获部省级以上科技成果奖励8项，其中1项科研成果获得江苏省科技进步一等奖；全年申请专利356项，学校专利申请量位居全国高校第7名、江苏省第1名；人文社科领域承担的项目、层次、经费等方面都有较大增长。
　　学校重视面向经济建设主战场，加快科技创新，推进科技成果产业化，建有科技部、国家计委批准的“发酵技术国家工程研究中心”等10个国家级、省部级研究中心、实验室。建立了由海尔集团、茅台酒集团、青岛啤酒集团、北京燕京啤酒集团、绍兴黄酒集团、江苏小天鹅集团等100多家企事业单位加盟的董事会，注重学校与企业、社会之间的联系，促进了产学研的结合和为社会各方面的服务。各院（系）还建有二级董事会，共有400余家企事业单位参加。学校十分重视发挥在轻工、食品、艺术设计、纺织、环境、化工、生物医药等方面的科技优势，积极为全国轻工纺织行业的科技进步、产品开发、人才知识更新服务，积极参与国家西部大开发和为江苏省沿江发展战略、苏北发展战略及海上苏东发展战略服务，积极适应无锡市支柱产业的创新发展、科技和人才需求，在科研开发、技术服务、人才培养等方面与企业开展全面合作，推动企业的技术改造和产品更新换代。与地方政府合资建立的省级大学科技园，成为高科技研究项目的重要孵化基地，为国民经济和社会发展作出贡献。由于学校的优质服务，中国电信、丹尼斯克（中国）有限公司、嘉里粮油（深圳）商务拓展有限公司、东海粮油工业（张家港）有限公司、国民淀粉上海化学有限公司、三得利（中国）投资有限公司、青岛啤酒集团、重庆啤酒集团、杰能科生物工程有限公司、广州天赐高新材料科技有限公司、国际特品（ISP）（香港）有限公司、东洋之花化妆品有限公司等大型企业都在学校设立各类奖学、奖教金，每年发放的奖学金总额达600多万元。
　　学校与国内外的教学科研交流合作频繁，是教育部批准的首批接受外国留学生和港澳台学生的高校。自六十年代开始，就接受和培养来自世界各国的留学生，现有本科、硕士、博士等各级各类留学生260余人。学校已与20多个国家和地区的44所大学建立了紧密的校际交流关系，并与美国、加拿大、日本等近20个国家的高校、机构开展办学、科研等方面的合作。目前正在执行的校际合作与交流项目有17个，其中与澳大利亚、英国一流大学之间的“2+2”学分互认合作项目受到学生的欢迎。学校聘请了50多位国外著名的学者和教授担任学校的名誉教授或客座教授，每年举办国际及双边学术交流会，已逐步成为轻纺、食品、艺术设计等领域的国际交流中心。
　　学校图书馆现有藏书152.76万余册、电子图书37.40万册，中外文期刊3100余种，建有教育部科技查新工作站。学校编辑出版自然科学、人文社会科学、食品与生物技术、教育科学等4种学报及《冷饮与速冻食品工业》和《电池工业》杂志，向国内外公开发行。
　　在教育部、省、市政府的大力支持下，地处无锡蠡湖新城、太湖之畔，占地3100多亩的学校新校区已建成面积36万平方米。新校区以“生态校园•曲水流觞”为设计理念，融青瓦白墙的江南建筑风格与小溪、树林、草坪的多层次园林空间为一体，展现绿色、水乡、文化韵味。设施先进、功能齐全、环境优美的现代化校园，为莘莘学子学习研究提供了良好的条件。
　　钟灵毓秀的江南山水，造就了江南校园开拓进取的学术氛围；蕴涵深厚的人文传统，赋予了江南学子锐意求新的创造精神。迈入新世纪，学校迎来了改革、发展的良好机遇，“211工程”将重点建设和发展工业生物技术、食品科学工程和安全、工业设计创新系统、纤维制品现代加工技术、中小企业管理与发展、轻工过程信息化科学与工程等6个优势和特色明显的学科群，进一步提升学校在轻纺、食品等学科领域的优势地位，使学校的整体办学水平和人才培养质量得到全方位的提高。
　　积百载跬步，创世纪辉煌。江南大学提出的发展总体目标是，经过五至十年时间的努力，把学校建成以工为主、理工结合、工理文交融，科技教育与人文教育协调发展，具有鲜明特色、先进水平，在国内有较大影响的教学研究型开放式多科性大学；通过不断创特色、上水平、求发展、增实力，力争在本世纪中叶，把学校建成国内一流、国际有影响、部分学科达到国际先进水平的综合性大学。
2、南京农业大学无锡渔业学院是南京农业大学与中国水产科学研究院淡水渔业研究中心，在多年联合办学的基础上于1993年7月成立的，她依托南京农业大学雄厚的基础教学条件，和淡水渔业研究中心优越的专业教学条件，为我国及国际水产事业的发展培养了一大批优秀的专业技术人员和管理人才。
学院的宗旨是以推进我国和发展中国家的渔业科学和渔业生产，使渔业产品在当今人类改革食物结构，提高营养水平，创造经济财富方面起重要作用。通过努力，使该院成为一个国际性的渔业科学教育和研究中心。
学院座落在风景秀丽的太湖之滨，中国著名的旅游城市－－无锡的西南角上，与中央电视台太湖影视基地相邻，离市区仅10公里之遥，依山傍水，环境十分幽美，交通便利，有1路和820路公交车直达。学院占地面积26公顷，建筑面积达35000多平方米。
南京农业大学从1984年开始和淡水渔业研究中心联合办学，设淡水渔业专业（专科）。学院于1994年新开设了“淡水渔业”本科专业。现设水产养殖本、专科专业，水产养殖博士点和硕士点，每年招收博士生、硕士、本科、专科各种层次。
该院长期招收外国留学生，为亚太地区名国培养淡水渔业的技术人才，今后还将进一步提高留学生的办学层次，招收硕士研究生，在招收留学生方面曾受到联合国FAO和UNDP、亚洲水产养殖中心网（NACA）的大力支持。
设有以中国工程院院士夏德全研究员为主的淡水鱼类遗传育种生物技术研究室、营养与饲料、特种水产养殖室、水产品病害研究室、渔业环境保护、渔业经济与信息中心、内陆水域增养殖等7个教研室。学院现有教职员工340名，其中具中高级职称的教师有80名。有突出贡献的农业部中青年专家和享受政府特殊津贴的18人。现有博士3人，硕士25人。
在科学研究方面，先后承担和圆满完成了国家自然科学基金、“八六三”、国家攻关和省、部级课题190多项，获得各类奖励成果85项，其中国家科技进步二等奖1项，国家科技进步三等奖4项。92年获农业部农业机构综合科研能力奖。
在多年的联合办学的实践中，南京农业大学无锡渔业学院的领导非常重视提高学院的教学质量，办学条件逐年得到改善，教学管理趋于完善，教风好、学风正，经过多年的努力，学院的各项办学条件已得到改善，教学手段已基本实现了现代化，配备了语音室、电脑房和先进的电教中心。
学院非常重视发展工作。依托淡水渔业研究中心，综合利用经贸部TCDC培训项目的人力、财力、物力。扎实提高教学质量，改善教学条件，学院领导在经费许可的情况下，投入大量的资金，进行教学设施的改造和教学仪器、设备的添置，积极改善学院的办学备件。建院六年来，学院不断改进教学设施，提高教学质量，目前已拥有教学楼、实验室、图书馆、学生宿舍楼、语音室、电脑房、活动健身房、学生食堂、足球场、蓝球场、大客车、教学实习基地等设施，为国家培养水产专业人才创造了较好的条件。
铝属于两性金属，遇到酸性或碱性都会产生不同程度的腐蚀，尤其是铝合金铸件的孔隙较多，成分中还含有硅和几种重金属，其防腐蚀性能比其他铝合金更差，没有进行防护处理的铝铸件只要遇到稍带碱性或稍带酸性的水，甚至淋雨、水气、露水等就会受到腐蚀，产生白锈。
解决的办法。
铝铸件完成铸造后，在机械加工前，先要进行表面预处理，如预先对铸件进行喷砂，涂上一道底漆（如锌铬黄底漆），在此基础上再进行机械加工，以避免铸铝件在没有保护的情况下放久了被腐蚀。
嫌麻烦就把你洗衣机的型号或断皮带，拿到维修点去买1个，自己装上就可以了（要有个小扳手把螺丝放松，装上皮带，拉紧再紧固螺丝）。
考虑是由于天气比较干燥和身体上火导致的，建议不要吃香辣和煎炸的食物，多喝水，多吃点水果，不能吃牛肉和海鱼。可以服用（穿心莲片，维生素b2和b6）。也可以服用一些中药，如清热解毒的。
确实没有偿还能力的，应当与贷款机构进行协商，宽展还款期间或者分期归还； 如果贷款机构起诉到法院胜诉之后，在履行期未履行法院判决，会申请法院强制执行； 法院在受理强制执行时，会依法查询贷款人名下的房产、车辆、证券和存款；贷款人名下没有可供执行的财产而又拒绝履行法院的生效判决，则有逾期还款等负面信息记录在个人的信用报告中并被限制高消费及出入境，甚至有可能会被司法拘留。
第一步：教育引导
不同年龄阶段的孩子“吮指癖”的原因不尽相同，但于力认为，如果没有什么异常的症状，应该以教育引导为首要方式，并注意经常帮孩子洗手，以防细菌入侵引起胃肠道感染。
第二步：转移注意力
比起严厉指责、打骂，转移注意力是一种明智的做法。比如，多让孩子进行动手游戏，让他双手都不得闲，或者用其他的玩具吸引他，还可以多带孩子出去游玩，让他在五彩缤纷的世界里获得知识，增长见识，逐渐忘记原来的坏习惯。对于小婴儿，还可以做个小布手套，或者用纱布缠住手指，直接防止他吃手。但是，不主张给孩子手指上“涂味”，比如黄连水、辣椒水等，以免影响孩子的胃口，黄连有清热解毒的功效，吃多了还可导致腹泻、呕吐。
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楼主，龙德教育就挺好的，你可以去试试，我们家孩子一直在龙德教育补习的，我觉得还不错。
成人可以学爵士舞。不过对柔软度的拒绝比较大。　　不论跳什么舞，如果要跳得美，身体的柔软度必须要好，否则无法充分发挥出理应的线条美感，爵士舞也不值得注意。在展开暖身的弯曲动作必须注意，不适合在身体肌肉未几乎和暖前用弹振形式来做弯曲，否则更容易弄巧反拙，骨折肌肉。用静态方式弯曲较安全，不过也较必须耐性。柔软度的锻炼动作之幅度更不该超过疼痛的地步，肌肉有向上的感觉即可，动作(角度)保持的时间可由10馀秒至30-40秒平均，时间愈长对肌肉及关节附近的联结的组织之负荷也愈高。
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这个不是我熟悉的地区需要补交税，那么上年度年报报送的财务报表是去年12月份报表还是企业所得税汇算清缴调整后的报表呢？急！_百度知道
需要补交税，那么上年度年报报送的财务报表是去年12月份报表还是企业所得税汇算清缴调整后的报表呢？急！
年报要先于汇算清缴提交
1.企业所得税纳税申报表中的数字是按照我改动后的填写吗？？(例如资产负债表中的未分配利润,应交税费）直接改么....？
2.那么年度决算报表报送的财务报表是否完全就是去年12月份的报表(那个少交税的...)?
还是根据汇算清缴,重做的调...
我有更好的答案
如果你在汇算清缴结束前补缴了税款并调整了账户，分录还是这样做好：借：利润分配-未分配利润贷：应交税金
，交纳时；借：应交税金
贷：银行存款，年报报送到税务局的你应该在补交税款后将调整好后的报表再报送一份，自己也应该留一份以备查考。因为你去年的利润应该是补交税款后的利润。如果你在汇算清缴后查账补交的，那么你可以按上面你的分录记账，年度报告也不必调整。
您的意思是我上面做的分录都要改掉？年报提交两份 一份是去年12月的报表数据 然后补交完税款后再提交一份调整过的数据填入么.......可以交两份的么.....................
如果你调整账已做好，那分录就别再改了。12月份报表已交过，再交一份年度报告也是应该的。因为你12月份的报表没有正确反映去年的年度利润。如果你账外调整，只交税款不调账，那么你只要保存好补交税款的报表就可以了。
那我在纳税调整明细表中究竟是填在哪一栏呢大师。。。我是因为当初河道税漏打了个小数点，报多了于是导致我这里的费用变多了 所得税交少了。现在想调整纳税调整表，但是发现当中“扣除类调整项目”中包括的那些都不太适合我用................不知该填在哪里
你的问题最好是直接询问税务专管员，因为我们没有看到你的纳税调整表，也不知道你的具体情况所以很难解答。
我的纳税调整表问题截图发在这里了。。。。我想能自己解决尽量就解决掉的
填在“其他”里吧。旁边可做文字说明。
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1、可以改以前的报表，也可以直接修改今年的年初数，去年报表不变。因为你的会计凭证（“以前年度损益调整”的一组分录）是今年做的，把今年的凭证做到去年的数据中好像说不过去吧。资产负债表允许期末数与第二年的期初数有不一致的情况，如追溯调整就要修改年初数，而这个年初数一定与上年的年末不是一个数。2、如果修改所得税纳税申报表中未分配利润的期末数，年度决算也要同步修改。
谢谢谢谢！可是如果修改年初数，那是我今年每个月申报的报表数据也全部都要改吗？？？还是只改年报和所得税纳税申报表中的呢....？借：应交税费 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润我在上个月做了以上的调整是否是你所指的“改以前的报表”而不是“直接修改年初数”？那就是按照去年12月的报表填？不知道你看懂我的困惑点没有....
你的困惑是到底用不用修改去年的报表？我回答：可改、可不改。如果改，去年的年报和所得税报表都要按补税后的报，同时今年的年初数也是修改后的数据。这个较好理解，不用赘述。如果不改，所得税交税时会出现借方余额，如计提所得税50，实际交纳（含补税的）60，分录借：应交税费—所得税
贷：银行存款
60这样，所得税账户会有10的借方余额，去年的资产负债表中体现在负债方，今年你做了一组分录（以前年度损益调整），其中，贷：应交税费—所得税，把这些分录登记在今年，应交税费账户就会清零了，如果是2月份做的这些分录，2月份的资产负债表相关栏目的期末数就应该体现这些数据。上年的报表不用修改，今年的期初数也不用修改。所得税报表按补税后的填写。
那我在纳税调整明细表中究竟是填在哪一栏呢大师。。。我是因为当初河道税漏打了个小数点，报多了于是导致我这里的费用变多了 所得税交少了。现在想调整纳税调整表，但是发现当中“扣除类调整项目”中包括的那些都不太适合我用................不知该填在哪里
按上例，如果是去年的所得税报表，填50，补交的10在借方，等于是没有计提，今年计提，计入今年的所得税报表吧。如果使用以前年度损益调整也是调整会计账和会计报表，而不是纳税的申报表。所以不用纠结这个事儿。
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