德美化工(002054)四川亭江新材料股份有限公司日审计报告
0:00:00 | 作者：
四川亭江新材料股份有限公司
2015 年 7 月 31 日
公司财务报告
合并资产负债表
母公司资产负债表
合并利润表
母公司利润表
合并现金流量表
母公司现金流量表
合并所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
财务报表附注
信永中和会计师事务所
成 都 市 高 新 区 交 子 大 联系电话: +86(028)
telephone: +86(028)
88 号 中 航 国 际 广 场 B 栋
8/F, Block B, Avic Int’l
Financial Centre, No.88,
public High-tech district ,
accountantschengdu
Chengdu, Sichuan, 610051,
facsimile:
XYZH/2015CDA60113
广东德美精细化工股份有限公司：
我们审计了后附的四川亭江新材料股份有限公司（以下简称四川亭江公司）财务报
表，包括 2015 年 7 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年 1-7 月的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是四川亭江公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，四川亭江公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了四川亭江公司 2015 年 7 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年 1-7
月的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：杨锡光
中国注册会计师：李华静
二○一五年十一月二十三日
合并资产负债表
2015 年 7 月 31 日
编制单位：四川亭江新材料股份有限公司
单位：人民币元
流动资产：
46,836,943.16
93,371,954.41
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
39,494,439.38
46,298,152.44
102,680,617.58
89,442,504.91
6,419,200.13
3,312,826.23
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
13,655,615.20
16,578,763.96
买入返售金融资产
66,275,030.68
72,282,880.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
5,581,924.65
1,141,071.88
流动资产合计
280,943,770.78
322,428,154.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
101,044,787.46
101,120,496.05
9,911,195.26
8,546,549.86
固定资产清理
生产性生物资产
32,662,291.97
34,782,469.87
44,970,224.85
46,815,463.29
23,543,962.72
23,543,962.72
长期待摊费用
递延所得税资产
4,427,740.44
5,080,105.27
其他非流动资产
非流动资产合计
216,560,202.70
219,889,047.06
497,503,973.48
542,317,201.52
法定代表人：钱铸
主管会计工作负责人：韦根民
会计机构负责人：陈国华
合并资产负债表 (续)
2015 年 7 月 31 日
编制单位：四川亭江新材料股份有限公司
单位：人民币元
流动负债：
209,389,278.65
222,815,486.67
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
29,000,000.00
57,000,000.00
16,932,581.02
12,933,603.87
426,121.30
1,387,299.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
1,918,112.79
3,461,567.95
3,451,994.42
4,545,766.18
其他应付款
44,280,002.39
43,319,041.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
388,000.00
388,000.00
流动负债合计
305,786,090.57
345,850,766.34
非流动负债：
38,207,428.44
45,834,256.81
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
2,877,666.67
3,104,000.00
递延所得税负债
4,474,888.03
4,765,362.40
其他非流动负债
非流动负债合计
45,559,983.14
53,703,619.21
负 债 合 计
351,346,073.71
399,554,385.55
所有者权益：
60,000,000.00
60,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
减：库存股
其他综合收益
-2,949,452.38
-2,143,538.65
7,166,588.35
6,106,804.24
一般风险准备
未分配利润
69,594,426.58
61,300,762.41
归属于母公司所有者权益合计
133,811,562.55
125,264,028.00
少数股东权益
12,346,337.22
17,498,787.97
所有者权益合计
146,157,899.77
142,762,815.97
负债和所有者权益总计
497,503,973.48
542,317,201.52
母公司资产负债表
2015 年 7 月 31 日
编制单位：四川亭江新材料股份有限公司
单位：人民币元
流动资产：
19,405,814.91
31,824,797.51
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
36,762,730.00
26,945,000.00
47,345,084.05
49,561,286.00
19,287,602.13
20,253,180.63
其他应收款
2,346,553.10
2,379,748.41
19,604,534.43
19,159,266.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
135,350.76
流动资产合计
144,752,318.62
150,258,629.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
105,720,989.61
105,720,989.61
投资性房地产
16,967,367.66
17,324,988.86
固定资产清理
生产性生物资产
16,081,921.83
16,713,605.40
长期待摊费用
递延所得税资产
593,540.17
616,953.88
其他非流动资产
非流动资产合计
139,363,819.27
140,376,537.75
284,116,137.89
290,635,167.71
法定代表人：钱铸
主管会计工作负责人：韦根民
会计机构负责人：陈国华
母公司资产负债表 (续)
2015 年 7 月 31 日
编制单位：四川亭江新材料股份有限公司
单位：人民币元
流动负债：
120,400,000.00
101,400,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
6,000,000.00
44,000,000.00
4,874,601.58
3,043,788.00
1,957,453.27
100,000.00
应付职工薪酬
430,498.48
876,367.70
1,228,774.81
1,772,054.21
其他应付款
14,293,259.59
14,882,915.40
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
388,000.00
388,000.00
流动负债合计
149,572,587.73
166,463,125.31
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
2,877,666.67
3,104,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
2,877,666.67
3,104,000.00
负 债 合 计
152,450,254.40
169,567,125.31
所有者权益:
60,000,000.00
60,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
减：库存股
其他综合收益
7,166,588.35
6,106,804.24
未分配利润
64,499,295.14
54,961,238.16
股东权益合计
131,665,883.49
121,068,042.40
负债和股东权益总计
284,116,137.89
290,635,167.71
法定代表人：钱铸
主管会计工作负责人：韦根民
会计机构负责人：陈国华
合并利润表
2015 年 1-7 月
编制单位：四川亭江新材料股份有限公司
单位：人民币元
本期发生额
上年发生额
一、营业总收入
150,111,611.92
269,975,038.44
其中:营业收入
150,111,611.92
269,975,038.44
手续费及佣金收入
二、营业总成本
143,071,714.73
256,612,541.23
其中：营业成本
96,105,168.77
164,965,705.14
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
1,156,999.71
1,546,869.82
11,868,936.05
24,226,744.51
19,457,750.77
31,789,275.29
13,312,763.47
24,036,985.65
资产减值损失
1,170,095.96
10,046,960.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
5,758,010.94
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
7,076,468.55
19,129,362.94
加：营业外收入
2,245,524.33
4,639,626.05
其中：非流动资产处置利得
142,154.32
346,617.66
减：营业外支出
164,237.47
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
9,295,369.61
23,604,751.52
减：所得税费用
3,812,687.80
6,042,370.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
5,482,681.81
17,562,381.22
归属于母公司股东的净利润
9,349,991.81
13,535,261.33
少数股东损益
-3,867,310.00
4,027,119.89
六、其他综合收益的税后净额
-1,211,706.25
-2,895,117.87
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
-805,913.73
-2,238,244.55
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
-805,913.73
-2,238,244.55
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
-805,913.73
-2,238,244.55
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
-405,792.52
-656,873.32
七、综合收益总额
4,270,975.56
14,667,263.35
归属于母公司股东的综合收益总额
8,544,078.08
11,297,016.78
归属于少数股东的综合收益总额
-4,273,102.52
3,370,246.57
法定代表人：钱铸
主管会计工作负责人：韦根民
会计机构负责人：陈国华
母公司利润表
2015 年 1-7 月
编制单位：四川亭江新材料股份有限公司
单位：人民币元
本期发生额
上年发生额
一、营业收入
66,683,066.92
125,588,009.87
减：营业成本
45,132,930.93
87,161,568.36
营业税金及附加
531,754.77
830,127.00
635,249.07
1,933,050.07
5,592,329.58
10,407,120.79
4,103,629.26
5,979,549.96
资产减值损失
-540,973.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
314,458.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
10,931,390.31
19,817,566.95
加：营业外收入
1,603,192.43
2,304,729.87
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
12,522,884.52
22,122,278.12
减：所得税费用
1,925,043.43
3,358,453.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
10,597,841.09
18,763,824.21
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
10,597,841.09
18,763,824.21
法定代表人：钱铸
主管会计工作负责人：韦根民
会计机构负责人：陈国华
合并现金流量表
2015 年 1-7 月
编制单位：四川亭江新材料股份有限公司
单位：人民币元
本期发生额
上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
163,419,255.94
317,094,929.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
4,269,661.46
9,184,249.60
收到其他与经营活动有关的现金
3,940,236.23
5,283,234.65
经营活动现金流入小计
171,629,153.63
331,562,413.94
购买商品、接受劳务支付的现金
129,234,098.90
218,296,412.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
20,102,177.60
29,491,031.87
支付的各项税费
19,062,097.51
25,271,343.81
支付其他与经营活动有关的现金
13,318,945.67
22,753,079.08
经营活动现金流出小计
181,717,319.68
295,811,867.15
经营活动产生的现金流量净额
-10,088,166.05
35,750,546.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
28,536,129.70
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
49,000,000.00
34,797,464.01
投资活动现金流入小计
49,126,264.43
63,395,636.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
7,856,553.30
37,627,481.23
投资支付的现金
28,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
54,000,000.00
投资活动现金流出小计
61,856,553.30
66,127,481.23
投资活动产生的现金流量净额
-12,730,288.87
-2,731,844.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
56,714,000.00
245,026,421.48
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
30,000,000.00
37,025,200.00
筹资活动现金流入小计
86,714,000.00
282,051,621.48
偿还债务所支付的现金
72,042,318.68
215,287,566.17
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
6,239,068.96
26,869,074.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
19,481,706.12
30,000,000.00
筹资活动现金流出小计
97,763,093.76
272,156,640.38
筹资活动产生的现金流量净额
-11,049,093.76
9,894,981.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-1,022,762.57
-1,088,514.96
五、现金及现金等价物净增加额
-34,890,311.25
41,825,168.40
加：期初现金及现金等价物余额
63,371,954.41
21,546,786.01
六、期末现金及现金等价物余额
28,481,643.16
63,371,954.41
法定代表人：钱铸
主管会计工作负责人：韦根民
会计机构负责人：陈国华
母公司现金流量表
2015 年 1-7 月
编制单位：四川亭江新材料股份有限公司
单位：人民币元
本期发生额
上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
57,801,075.88
92,455,090.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
1,619,636.56
17,161,779.07
经营活动现金流入小计
59,486,169.70
109,697,492.18
购买商品、接受劳务支付的现金
72,167,886.47
88,839,896.29
支付给职工以及为职工支付的现金
4,794,239.80
7,268,273.94
支付的各项税费
7,487,015.91
12,143,639.35
支付其他与经营活动有关的现金
2,066,919.37
5,999,102.77
经营活动现金流出小计
86,516,061.55
114,250,912.35
经营活动产生的现金流量净额
-27,029,891.85
-4,553,420.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
1,639,976.30
取得投资收益收到的现金
318,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
374,610.93
1,660,036.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
725,230.13
1,267,632.38
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
725,230.13
1,267,632.38
投资活动产生的现金流量净额
-350,619.20
392,403.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
30,000,000.00
101,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
22,000,000.00
筹资活动现金流入小计
52,000,000.00
101,425,200.00
偿还债务支付的现金
11,000,000.00
67,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
4,233,771.55
5,196,702.44
支付其他与筹资活动有关的现金
3,000,000.00
22,000,000.00
筹资活动现金流出小计
18,233,771.55
94,196,702.44
筹资活动产生的现金流量净额
33,766,228.45
7,228,497.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
6,385,717.40
3,067,481.31
加：期初现金及现金等价物余额
9,824,797.51
6,757,316.20
六、期末现金及现金等价物余额
16,210,514.91
9,824,797.51
法定代表人：钱铸
主管会计工作负责人：韦根民
会计机构负责人：陈国华
合并所有者权益变动表
2015 年 1-7 月
编制单位：四川亭江新材料股份有限公司
单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收益
未分配利润
一、上年年末余额
60,000,000.00
-2,143,538.65
6,106,804.24
61,300,762.41
17,498,787.97
142,762,815.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额
60,000,000.00
-2,143,538.65
6,106,804.24
61,300,762.41
17,498,787.97
142,762,815.97
三、本年增减变动金额 （减少以“－”
-805,913.73
1,059,784.11
8,293,664.17
-5,152,450.75
3,395,083.80
（一）综合收益总额
-805,913.73
9,349,991.81
-5,152,450.75
3,391,627.33
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
1,059,784.11
-1,056,327.64
1.提取盈余公积
1,059,784.11
-1,059,784.11
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
60,000,000.00
-2,949,452.38
7,166,588.35
69,594,426.58
12,346,337.22
146,157,899.77
法定代表人： 钱铸
主管会计工作负责人： 韦根民
会计机构负责人：陈国华
合并所有者权益变动表（续）
2015 年 1-7 月
编制单位：四川亭江新材料股份有限公司
单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收益
未分配利润
一、上年年末余额
60,000,000.00
4,230,421.82
49,510,273.00
479,440.70
114,314,841.42
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额
60,000,000.00
4,230,421.82
49,510,273.00
479,440.70
114,314,841.42
三、本年增减变动金额 （减少以“－”
-2,238,244.55
1,876,382.42
11,790,489.41
17,019,347.27
28,447,974.55
（一）综合收益总额
-2,238,244.55
13,535,261.33
3,370,246.57
14,667,263.35
（二）股东投入和减少资本
13,649,100.70
13,649,100.70
1.股东投入普通股
13,649,100.70
13,649,100.70
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
1,876,382.42
-1,744,771.92
131,610.50
1.提取盈余公积
1,876,382.42
-1,876,382.42
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
131,610.50
131,610.50
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
60,000,000.00
-2,143,538.65
6,106,804.24
61,300,762.41
17,498,787.97
142,762,815.97
法定代表人：钱铸
主管会计工作负责人：韦根民
会计机构负责人：陈国华
母公司所有者权益变动表
2015 年 1-7 月
编制单位：四川亭江新材料股份有限公司
单位：人民币元
其他权益工具
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
60,000,000.00
5,337,555.78
55,730,486.62
121,068,042.40
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
60,000,000.00
5,337,555.78
55,730,486.62
121,068,042.40
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
1,059,784.11
9,538,056.98
10,597,841.09
（一）综合收益总额
10,597,841.09
10,597,841.09
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
1,059,784.11
-1,059,784.11
1.提取盈余公积
1,059,784.11
-1,059,784.11
2.对股东的分配
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
60,000,000.00
6,397,339.89
65,268,543.60
131,665,883.49
法定代表人：钱铸
主管会计工作负责人：韦根民
会计机构负责人：陈国华
母公司所有者权益变动表（续）
2015 年 1-7 月
编制单位：四川亭江新材料股份有限公司
单位：人民币元
其他权益工具
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
60,000,000.00
4,230,421.82
38,073,796.37
102,304,218.19
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
60,000,000.00
4,230,421.82
38,073,796.37
102,304,218.19
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
1,107,133.96
17,656,690.25
18,763,824.21
（一）综合收益总额
18,763,824.21
18,763,824.21
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
1,107,133.96
-1,107,133.96
1.提取盈余公积
1,107,133.96
-1,107,133.96
2.对股东的分配
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
60,000,000.00
5,337,555.78
55,730,486.62
121,068,042.40
法定代表人：钱铸
主管会计工作负责人： 韦根民
会计机构负责人：陈国华
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
四川亭江新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”,在包含子公司时统称“本
集团”）成立于 2010 年 12 月 3 日，由黄冠雄、何国英、高明波、宋琪、钱铸、胡家智和黄良
莹共同出资组建。本公司于 2014 年 8 月 12 日取得四川省德阳市工商行政管理局换发的
855（1-1）号《营业执照》。本公司成立时的注册资本为 6000 万元，分别由自然
人黄冠雄持股 28.4%、何国英持股 23.8%、高明波持股 18.1%、宋琪持股 8.7%、钱铸持股 8%、
胡家智持股 8%、黄良莹持股 5%。法定代表人为钱铸，公司住所：四川什邡经济开发区（北区）
朝阳大道三段。
本公司属化工行业中的皮革精细化工，经营范围：皮革化学品、植物单宁、制革清洁化新
材料生产、销售；化工产品生产销售；林产化学品、动物饲料、动物饲料添加剂销售及研究；
初级农产品销售；以上项目的进出口业务。（以上生产、销售项目均不含食品、医药及危险化
学品、易制毒化学品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、子公司佛山市顺德区粤亭新材料有限公司（以下简
称“佛山粤亭公司”）、晋江亭江新材料商贸有限公司（以下简称“晋江亭江公司”）、辛集
市华亭新材料商贸有限公司（以下简称“辛集华亭公司”）、桐乡海亭精细化工有限公司（以
下简称“桐乡海亭公司”）、温州温亭皮化新材料有限公司（以下简称“温州温亭公司”）、
郑州亭江商贸有限公司（以下简称“郑州亭江公司”）、、秘鲁施华特公司、高密江特新材料
科技发展有限公司（以下简称“高密江特公司”）九家公司。与上年相比，本期合并范围未有
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会
计估计编制。
（2） 持续经营
本集团拥有近期持续获利经营的历史且有财务资源支持，因此以持续经营为基础编制财务
报表是合理的。
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计
估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方
法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、
发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费
用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进
行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将
其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属
于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股
东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控
制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时
即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控
制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报
表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合
并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起
纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同
一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期
转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外
币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中
单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
本公司金融资产主要是应收款项，暂无其他类别的金融资产
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用
实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均
计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。截止本报告日，本公司金融负债均为其他金融负债，暂无以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对
现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价
之间的差额，计入当期损益。
10. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单
位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，
计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作
为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方组合
不计提坏账准备。
按账龄分析法计提坏账准备。
1） 不同组合的确定依据
确定组合的依据
关联方组合
应收关联方单位款项。
按通常情况下一般可能发生的信用风险确定。
2）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公
允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整
增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计
入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计
处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分
别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
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13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计
提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧
折旧年限(年)
预计残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
19.00-23.75
电子设备及其他设备
19.00-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
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16. 生物资产
本集团生物资产为秘鲁施华特公司的塔拉种植园。
生产性生物资产采用公允价值模式计量。公允价值依据当地评估机构出具的评估报告确定，
评估方法采用收益法确认。
17. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公
允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资
产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬和离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、医疗保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为
设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期
间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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21. 收入确认原则和计量方法
（1）本集团的营业收入主要是销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、
相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售
商品收入的实现。
（2）收入确认具体方法
国内销售业务：公司在发出货物并经客户签收的当期依据客户签收单据开具发票确认收入；
出口销售业务：公司在出口报关的当期依据出口报关单及提单确认收入。
22. 政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补
助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得
税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认递延所得税资产。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
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本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
1. 主要税种及税率
应税销售收入
企业所得税
应纳税所得额
15%、25%、30%
实际缴纳的流转税
教育费附加
实际缴纳的流转税
地方教育费附加
实际缴纳的流转税
注：秘鲁施华特公司增值税为 16%，考虑 2%的地方税，总的税率达到 18%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称
所得税税率
秘鲁施华特公司
2. 税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问
题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，本公司经营所得减按 15%的税率征
收企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“期末”
系指 2015 年 7 月 31 日，“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至 7 月 31 日，“上年” 系指 2014 年
1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
218,445.46
770,246.02
28,263,197.70
62,601,708.39
其他货币资金
18,355,300.00
30,000,000.00
46,836,943.16
93,371,954.41
其中：存放在境外的款项总额
5,125,784.26
28,099,248.52
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
期末受限的其他货币资金系本公司开具银行承兑汇票保证金 300 万元和信用证保证金
19.53 万元以及佛山粤亭公司开具银行承兑汇票保证金 1516 万元；存放在境外的款项总额
5,125,784.26 元系子公司秘鲁施华特公司存放秘鲁账户的资金，该资金汇回境内不受限制。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
银行承兑汇票
39,494,439.38
46,298,152.44
39,494,439.38
46,298,152.44
（2） 年末已用于质押的应收票据
期末已质押金额
银行承兑汇票
21,000,000.00
21,000,000.00
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
49,090,062.62
49,090,062.62
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
应收账款余额
坏账准备余额
单项金额重大并单独计提坏
4,873,395.00
4,873,395.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
102,660,725.80
4,853,503.22
97,807,222.58
其中：账龄组合
86,214,101.60
4,853,503.22
81,360,598.38
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款余额
坏账准备余额
关联方组合
16,446,624.20
16,446,624.20
107,534,120.80
4,853,503.22
102,680,617.58
应收账款余额
坏账准备余额
单项金额重大并单独计提坏
1,450,640.00
1,450,640.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
91,854,346.56
3,862,481.65
87,991,864.91
其中：账龄组合
72,537,256.46
3,862,481.65
68,674,774.81
关联方组合
19,317,090.10
19,317,090.10
93,304,986.56
3,862,481.65
89,442,504.91
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提比例（%）
对方开具信用证进
辛集市梅花皮业
4,873,395.00
行结算，银行到期
付款，无坏账风险
4,873,395.00
2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
应收账款余额
坏账准备余额
79,947,835.04
3,997,391.75
5,497,585.48
549,758.55
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款余额
坏账准备余额
389,938.08
116,981.42
378,743.00
189,371.50
86,214,101.60
4,853,503.22
应收账款余额
坏账准备余额
69,339,851.98
3,466,992.60
2,818,661.48
281,866.15
378,743.00
113,622.90
72,537,256.46
3,862,481.65
（2） 本期计提、转回的坏账准备情况
本期本集团应收账款计提坏账准备 991,021.57 元；本集团不存在以前年度已全额计提坏账
准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较
大的应收账款。
（3） 期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末总 坏账准备期末
余额比例（%）
刘民化工站
10,227,111.62
511,355.58
淄博大桓九宝恩皮革集团
2,313,252.00
115,662.60
安徽文金制革有限公司
2,088,521.00
104,426.05
峰安皮业股份有限公司
2,087,715.58
143,066.21
土默特右旗三义皮业有限
1,945,986.00
18,662,586.20
971,809.74
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
6,414,680.13
3,312,826.23
6,419,200.13
3,312,826.23
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余
额合计数的比例
秘鲁 GOMASYTANTNOSSAC
608,025.21
印度 MAGANLALSHIVRAM
137,563.59
四川省银河化学股份有限公
127,673.00
枣庄市泰瑞精细化工有限公
110,000.00
扬子石化-巴斯夫有限责任
1,082,261.88
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
其他应收款余额
坏账准备余额
单项金额重大并单项计提
12,080,041.01
12,080,041.01
坏账准备的其他应收款
按照账龄组合计提坏账准
1,278,020.29
105,941.50
1,172,078.79
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
403,495.40
403,495.40
13,761,556.70
105,941.50
13,655,615.20
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其他应收款余额
坏账准备余额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
15,116,871.51
15,116,871.51
按照账龄组合计提坏账
1,235,635.18
1,167,913.41
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
293,979.04
293,979.04
16,646,485.73
16,578,763.96
1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
计提比例（%）
佛山市顺德区均
安镇土地储备发
2,214,897.50
履约保证金无风险
秘鲁施华特公司
8,078,469.12
职工股东借款等
无回收风险
秘鲁施华特公司
1,786,674.39
无回收风险
12,080,041.01
2） 按照账龄组合计提坏账准备的其他应收款
其他应收款余额
609,210.53
636,809.76
1,278,020.29
105,941.50
其他应收款余额
1,160,835.18
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应收款余额
1,235,635.18
4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
计提比例（%）
应收职工款项
403,495.40
无回收风险
403,495.40
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
期末账面余额
年初账面余额
10,162,919.80
11,893,113.43
980,244.00
915,557.26
2,214,897.50
3,543,836.00
应收职工款项
403,495.40
293,979.04
13,761,556.70
16,646,485.73
（3） 期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末总余额 坏账准备期末余
Impuesto renta 3era Categoria
2,311,736.16
第三类目所得税
佛山市顺德区均安镇土地储备发
2,214,897.50
YOUNG MALATESTA FRANCISCO
1,102,572.65
JAVIER ENRIQUE
ITAN 净资产临时税
954,197.92
IGV- Impuesto general a las
744,732.57
Ventas 增值税
7,328,136.80
（1） 存货分类
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20,128,834.76
20,043,853.48
30,379,899.24
30,298,270.12
13,384,654.78
13,384,654.78
1,230,597.24
1,230,597.24
1,317,655.06
1,317,655.06
66,441,641.08
166,610.40
66,275,030.68
24,973,695.33
107,231.95
24,866,463.38
32,156,468.22
254,095.56
31,902,372.66
14,771,825.16
14,771,825.16
742,219.43
742,219.43
72,644,208.14
361,327.51
72,282,880.63
（2） 存货跌价准备
转回或转销
107,231.95
254,095.56
172,466.44
361,327.51
194,717.11
166,610.40
（3） 存货跌价准备计提
确定可变现净值的具体依据
本年转回或转销原因
可变现净值低于账面价值
价值回升转回或对外销售转销
可变现净值低于账面价值
价值回升转回或对外销售转销
7. 其他流动资产
待抵扣进项税
581,924.65
1,141,071.88
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
银行理财产品
5,000,000.00
5,581,924.65
1,141,071.88
银行理财产品系佛山粤亭公司向中国农业银行购买的“日积利”短期浮动收益性理财产品。
8. 固定资产
（1） 固定资产明细表
房屋建筑物
办公设备及其他
一、账面原值
1.年初余额
67,699,076.26
54,139,624.02
7,861,613.21
4,414,344.45
134,114,657.94
2.本期增加金额
4,214,349.05
1,177,467.79
780,285.15
502,235.29
6,674,337.28
1,177,467.79
780,285.15
502,235.29
2,459,988.23
（2）在建工程转入
4,214,349.05
4,214,349.05
3.本期减少金额
353,600.42
1,436,242.02
636,834.31
231,496.53
2,658,173.28
（1）处置或报废
557,425.94
682,380.49
339,104.69
1,373,643.02
183,636.71
1,975,792.79
4.期末余额
71,559,824.89
53,880,849.79
8,005,064.05
4,685,083.21
138,130,821.94
二、累计折旧
1.年初余额
4,932,196.89
20,222,854.01
4,944,160.39
2,894,950.60
32,994,161.89
2.本期增加金额
2,038,765.89
2,618,786.97
981,637.78
251,702.44
5,890,893.08
2,038,765.89
2,618,786.97
981,637.78
251,702.44
5,890,893.08
3.本期减少金额
1,137,371.39
485,969.59
156,956.48
1,799,020.49
（1）处置或报废
449,479.69
536,847.45
1,077,902.34
137,829.62
1,262,173.04
4.期末余额
6,952,239.75
21,704,269.59
5,439,828.58
2,989,696.56
37,086,034.48
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
64,607,585.14
32,176,580.20
2,565,235.47
1,695,386.65
101,044,787.46
2.年初账面价值
62,766,879.37
33,916,770.01
2,917,452.82
1,519,393.85
101,120,496.05
（2） 本集团期末固定资产中，不存在暂时闲置资产。
（3） 本集团期末固定资产的抵押情况，详见本附注六、16 及 24 所述。
9. 在建工程
（1） 在建工程明细表
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
均安工厂项目
秘鲁施华特工
9,911,195.26
9,911,195.26
8,546,549.86
8,546,549.86
9,911,195.26
9,911,195.26
8,546,549.86
8,546,549.86
（2） 重大在建工程项目变动情况
转入固定资产
均安工厂项目
4,214,349.05
4,214,349.05
秘鲁施华特工
8,546,549.86
1,364,645.40
9,911,195.26
8,546,549.86
5,578,994.45
4,214,349.05
9,911,195.26
利息资本化累
其中：本期利
息资本化金额
均安工厂项目
2,206,693.38
自有资金及贷款
秘鲁施华特工厂项目
自有资金及贷款
2,206,693.38
10. 生产性生物资产
一、年初余额
34,782,469.87
34,782,469.87
二、本期变动
加：公允价值变动
-2,120,177.90
-2,120,177.90
三、期末余额
32,662,291.97
32,662,291.97
生产性生物资产系秘鲁施华特公司开发的 128.5 公顷塔拉种植园，该种植园拥有加压滴灌
系统，位于秘鲁伊卡地区部分农场。2014 年 12 月 31 日该塔拉种植园经评估专家 Eng. Juan
Mesías Martínez 评估，评估值为 16,988,605.00 索尔（5,685,611 美元），按 2.0474 的汇率
进行折算折合人民币 34,782,469.87 元。至 2015 年 7 月 31 日该塔拉种植园生产经营正常、无
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
变化，本集团评估其公允价值仍为 16,988,605.00 索尔，按 1.9226 的汇率进行折算折合人民
币 32,662,291.97 元。
11. 无形资产
土地使用权
授权与许可
一、账面原值
1.年初余额
31,168,314.88
20,272,169.20
250,094.00
51,735,862.48
2.本期增加金额
3.本期减少金额
1,043,078.40
1,061,083.30
1,043,078.40
1,061,083.30
4.年末余额
31,168,314.88
19,229,090.80
282,527.99
50,725,060.94
二、累计摊销
1.年初余额
2,379,148.18
2,528,000.16
4,920,399.19
2.本期增加金额
417,987.15
368,666.69
834,436.90
417,987.15
368,666.69
834,436.90
3.本期减少金额
4.期末余额
2,797,135.33
2,896,666.85
5,754,836.09
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
28,371,179.55
16,332,423.95
230,905.41
44,970,224.85
2.年初账面价值
28,789,166.70
17,744,169.04
239,673.42
46,815,463.29
（1）商誉原值
被投资单位名称
秘鲁施华特公司
35,085,579.09
35,085,579.09
35,085,579.09
35,085,579.09
商誉系本公司收购秘鲁施华特公司形成。合并日可辨认净资产公允价值为 9,325,410.52 元，
合并成本 44,410,989.61 元，差额确认商誉 35,085,579.09 元。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
秘鲁施华特公司
11,541,616.37
11,541,616.37
11,541,616.37
11,541,616.37
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产
可抵扣暂时性差
递延所得税资
可抵扣暂时性
递延所得税资
资产减值准备
4,959,444.72
1,170,734.40
5,765,691.81
1,379,320.37
应付职工薪酬
1,403,386.28
370,140.34
2,433,927.93
629,028.16
3,265,666.67
489,850.00
3,492,000.00
523,800.00
内部未实现利润
3,844,360.38
961,090.10
4,675,382.27
1,168,845.57
可抵扣亏损
5,216,502.40
1,435,925.60
4,954,643.03
1,379,111.17
18,689,360.45
4,427,740.44
21,321,645.04
5,080,105.27
（2） 已确认的递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
1,139,999.90
341,999.80
1,213,999.69
364,199.70
生物性资产评估
13,865,547.03
4,159,664.30
14,765,588.78
4,429,676.84
-89,252.86
-26,776.07
-95,046.45
-28,514.14
14,916,294.07
4,474,888.03
15,884,542.02
4,765,362.40
其他系指秘鲁施华特公司根据当地秘鲁税制及所得税税率的调整而确认的递延所得税负债。
14. 短期借款
（1） 短期借款分类
72,000,000.00
66,340,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
18,410,817.60
40,797,780.22
93,978,461.05
90,677,706.45
209,389,278.65
222,815,486.67
（2）本集团期末质押借款包括：
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
1）本公司以佛山市顺德区昌连荣投资有限公司持有的广东德美精细化工股份有限公司（以
下简称德美化工，股票代码 ,609.40 万股股权作为质押，向东莞银行股份有限公司佛
山分行借款 4700 万元。
2）佛山粤亭公司以佛山市顺德区昌连荣投资有限公司持有的德美化工 715 万股股权作为
质押，向华夏银行佛山分行借款 2500 万元，同时由佛山市顺德区德美化工集团有限公司提供保
（3）本集团期末抵押借款系本公司以部分房产以及土地使用权作为抵押物，向什邡市农村
信用合作联社借款 2500 万元。
15. 应付票据
银行承兑汇票
29,000,000.00
57,000,000.00
29,000,000.00
57,000,000.00
16. 应付账款
16,216,829.37
12,897,168.21
715,751.65
16,932,581.02
12,933,603.87
本集团年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
17. 预收款项
426,121.30
1,387,299.77
426,121.30
1,387,299.77
本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项 。
18. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
3,460,781.95
17,758,607.00
19,301,906.80
1,917,482.15
离职后福利-设定提存
826,400.61
826,555.97
3,461,567.95
18,585,007.61
20,128,462.77
1,918,112.79
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 短期薪酬
工资、奖金、津贴和补
2,951,923.98
15,756,881.10
17,152,281.38
1,556,523.69
职工福利费
932,564.45
930,161.45
社会保险费
471,992.70
471,122.54
其中：医疗保险费
354,899.56
354,142.90
工伤保险费
生育保险费
住房公积金
工会经费和职工教育经费
306,434.89
328,955.33
短期带薪缺勤
213,560.20
207,731.16
176,557.84
244,733.52
短期利润分享计划
244,692.96
159,825.55
3,460,781.95
17,758,607.00
19,301,906.80
1,917,482.15
（3） 设定提存计划
基本养老保险
776,493.12
776,690.52
失业保险费
826,400.61
826,555.97
19. 应交税费
1,770,529.67
1,947,047.24
企业所得税
775,812.48
1,439,086.47
个人所得税
城市维护建设税
118,262.75
141,190.02
教育费附加
101,728.87
365,675.79
250,359.30
土地使用税
257,437.63
605,460.42
3,451,994.42
4,545,766.18
20. 其他应付款
14,740,495.09
43,203,975.90
29,484,441.30
115,066.00
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
44,280,002.39
43,319,041.90
21. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
388,000.00
388,000.00
388,000.00
388,000.00
（2） 政府补助
本期计入营
政府补助项
业外收入金
重金属污染
150,000.00
-87,500.00
150,000.00
4000t/ 年 粉
状复鞣剂技
238,000.00
138,833.33
-138,833.33
238,000.00
388,000.00
226,333.33
-226,333.33
388,000.00
其他变动，系从递延收益转入、预计未来一年内结转营业外收入的政府补助，详见本财务
报表附注六、23 所述。
22. 长期借款
22,958,065.06
25,458,806.36
13,546,697.28
18,792,783.63
1,702,666.10
1,582,666.82
38,207,428.44
45,834,256.81
1）本集团抵押借款系佛山粤亭公司与广东顺德农村商业银行签订贷款协议，约定自
-，向本公司提供 4780 万的贷款总额，本公司可在该额度下向银行申请贷
款，专项用于顺德均安工程项目，借款期限 5 年，本借款由公司以坐落在均安镇畅兴工业园的
A01-1 号地块以及坐落于佛山市顺德区均安镇社区居民委员会智安北路 21 号的粤房地权证佛字
号房产作抵押，并由佛山市顺德区德美化工集团有限公司提供担保。
2）长期借款根据各银行基准利率上浮一定比例，利率区间为 5.75%-8.50%。
23. 递延收益
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 递延收益分类
3,104,000.00
226,333.33
2,877,666.67
3,104,000.00
226,333.33
2,877,666.67
（2） 政府补助项目
本期计入营
与资产相关
政府补助项目
业外收入金
重金属污染治
1,200,000.00
1,112,500.00
与资产相关
4000t/ 年 粉 状
复鞣剂技改项
1,904,000.00
138,833.33
1,765,166.67
与资产相关
3,104,000.00
226,333.33
2,877,666.67
其他变动，系预计未来一年内结转营业外收入的政府补助重分类至其他流动负债。
本期变动增减（+、-）
60,000,000.00
60,000,000.00
25. 其他综合收益
本期增加额
本期减少额
外币财务报表折
-2,143,538.65
-805,913.73
-2,949,452.38
26. 盈余公积
法定盈余公积
6,106,804.24
1,059,784.11
7,166,588.35
6,106,804.24
1,059,784.11
7,166,588.35
27. 未分配利润
上年年末余额
61,300,762.41
49,510,273.00
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额
61,300,762.41
49,510,273.00
加：本年归属于母公司所有者的净利润
9,349,991.81
13,535,261.33
减：提取法定盈余公积
1,059,784.11
1,876,382.42
-131,610.50
本年年末余额
69,594,426.58
61,300,762.41
28. 营业收入、营业成本
本期发生额
上年发生额
148,902,428.47
96,062,288.76
266,352,085.06
164,873,042.90
1,209,183.45
3,622,953.38
150,111,611.92
96,105,168.77
269,975,038.44
164,965,705.14
（1） 主营业务-按行业分类
皮革化学品
148,902,428.47
96,062,288.76
266,352,085.06 164,873,042.90
（2） 前五名客户的营业收入情况
营业收入金额
占营业收入的比例（%）
刘民化工站
13,091,360.55
辛集市梅花皮业有限公司
4,367,311.79
云南瑞宝生物科技股份有限公司
3,273,846.15
2,759,723.00
云南瑞宝生物科技有限公司杨林分公司
2,670,769.25
26,163,010.74
29. 营业税金及附加
本期发生额
上年发生额
310,190.28
城市维护建设税
502,197.55
890,368.82
教育费附加
325,405.35
489,560.14
地方教育费附加
166,525.86
1,156,999.71
1,546,869.82
30. 销售费用
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本期发生额
上年发生额
职工薪酬支出
4,285,003.18
7,859,300.55
折旧与摊销
440,145.17
921,425.70
316,700.51
572,318.14
2,827,168.33
7,042,801.57
交通差旅费
1,392,362.89
2,507,439.83
业务招待费
949,776.39
1,836,954.64
广告宣传费
401,659.83
916,345.42
597,217.98
741,505.76
658,901.77
1,828,652.90
11,868,936.05
24,226,744.51
31. 管理费用
本期发生额
上年发生额
职工薪酬支出
11,023,498.04
14,586,376.61
折旧与摊销
2,271,798.25
3,525,110.88
中介服务费
1,867,639.79
3,689,477.60
1,071,271.76
1,697,767.31
车辆运营费
725,512.29
1,262,158.92
研究与开发费
676,099.23
1,757,575.79
交通及差旅费
366,628.41
1,034,022.19
业务招待费
280,080.43
565,537.27
135,940.89
579,203.92
131,870.90
369,790.80
物料消耗费
873,689.85
劳动保护费
103,251.27
绿化清洁费
653,375.50
1,555,157.17
19,457,750.77
31,789,275.29
32. 财务费用
本期发生额
上年发生额
8,907,494.74
17,565,420.37
减：利息收入
1,081,043.25
165,156.04
加：汇兑损失
5,176,919.02
6,342,479.37
加：其他支出
309,392.96
294,241.95
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本期发生额
上年发生额
13,312,763.47
24,036,985.65
33. 资产减值损失
本期发生额
上年发生额
1,170,095.96
-1,461,594.82
存货跌价损失
-33,060.73
商誉减值准备
11,541,616.37
1,170,095.96
10,046,960.82
34. 公允价值变动收益/损失
本期发生额
上年发生额
采用公允价值计量的生产性生物资产
5,758,010.94
5,758,010.94
35. 投资收益
本期发生额
上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
理财产品收益
36. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
本期发生额
上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得
142,154.32
346,617.66
142,154.32
其中：固定资产处置利得
142,154.32
346,617.66
142,154.32
1,853,333.33
3,470,000.00
1,853,333.33
250,036.68
823,008.39
250,036.68
2,245,524.33
4,639,626.05
2,245,524.33
（2） 政府补助明细
与资产相关/
本期发生额
上年发生额
来源和依据
与收益相关
污染源在线监测运行
什邡市环保局
与收益相关
市科技成果转化资金
什邡科技局，什市
300,000.00
与收益相关
（无铬鞣剂 TWT）
科知发[2014]4 号
金桥工程项目补助经
与收益相关
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
本期发生额
上年发生额
来源和依据
与收益相关
企业建科协组织工作
与收益相关
工作站建站经费（院
士专家工作站建站补
100,000.00
德阳市科协
与收益相关
无铬鞣剂 TWT 科技成
什邡科技局，什市
700,000.00
与收益相关
果转化项目资金
科知发[2014]14 号
高新企业认定奖励
200,000.00
什邡科技局
与收益相关
市科技合作专项资金
210,000.00
四川大学德阳分校
与收益相关
院士专家工作站建站
100,000.00
什邡市科协
与收益相关
制革脱毛及无铬鞣制
四川达威，课题
关键材料的开发及产
240,000.00
与收益相关
2014BAE02B01
业化项目款
2013 年度国际市场开
什邡财政局
与收益相关
“讲理想比贡献工作
与收益相关
经费”补贴
院士专家工作站经费
什邡市科协
与收益相关
2014 年专利授权资助
什邡科学技术和知
与收益相关
中小企业国际市场开
什邡财政局
与收益相关
拓资金补助
收什邡财政局 2014 年
什邡财政局川财建
对外投资合作专项资
426,000.00
与收益相关
收什邡科知局拨款
什邡科学技术和小
（无铬鞣制体系关键
知识产权局，什市
600,000.00
与收益相关
皮革化工材料开发项
科知发（2015）12
四川省人力资源和社
会保障厅拨入“新设
川人社协发（2015）
100,000.00
与收益相关
博士后创新实践基
收四川达威拨入制革
及无铬鞣制关键材料
四川达威科技股份
180,000.00
与收益相关
的开发及产业化项目
均安镇政府年度十大
均安镇政府
与收益相关
纳税大户奖励补贴
无盐不浸酸无铬鞣剂
300,000.00
1,160,000.00
与收益相关
TWT 产业化生产推广
直接计入损益小计
1,627,000.00
3,082,000.00
递延收益转入
226,333.33
388,000.00
1,853,333.33
3,470,000.00
37. 营业外支出
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常性
本期发生额
上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失
其中：固定资产处置损失
164,237.47
38. 所得税费用
本期发生额
上年发生额
当年所得税费用
4,578,769.36
6,627,200.36
递延所得税费用
-766,081.56
-584,830.06
3,812,687.80
6,042,370.30
39. 其他综合收益
详见本附注“六、25 其他综合收益”相关内容。
40. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
本期发生额
上年发生额
银行存款利息收入
464,580.62
165,156.04
经营性政府补助及奖励
1,627,000.00
3,072,000.00
收回保证金及押金
1,461,278.67
1,602,959.00
387,376.94
443,119.61
3,940,236.23
5,283,234.65
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
本期发生额
上年发生额
办公通讯费
559,097.97
1,089,766.15
交通差旅费
979,633.20
1,599,555.52
业务招待费
1,208,348.43
2,248,636.73
3,247,792.98
5,463,460.53
943,985.01
1,648,813.76
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本期发生额
上年发生额
689,108.53
1,155,699.29
401,659.83
995,148.82
中介服务费
844,048.80
618,698.17
检验、研发费
106,690.41
1,386,360.06
银行手续费
221,926.39
165,433.32
913,010.71
1,723,623.77
815,786.61
物料消耗费
314,047.57
708,230.75
1,181,645.63
122,624.20
备用金支出
1,198,100.70
1,094,232.57
2,223,778.95
13,318,945.67
22,753,079.08
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
本期发生额
上年发生额
理财产品收回
49,000,000.00
与资产相关的政府补助
1,050,000.00
秘鲁施华特公司合并日货币资金
33,747,464.01
49,000,000.00
34,797,464.01
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
本期发生额
上年发生额
理财产品支出
54,000,000.00
54,000,000.00
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
本期发生额
上年发生额
收回银行承兑汇票保证金
30,000,000.00
收到佛山市顺德区德美化工集团有限公
37,000,000.00
30,000,000.00
37,025,200.00
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
本年发生额
上年发生额
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
上年发生额
归还股东借款
1,126,406.12
支付银行承兑汇票保证金
18,355,300.00
30,000,000.00
19,481,706.12
30,000,000.00
（2） 合并现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
5,482,681.81
17,562,381.22
加：资产减值准备
1,170,095.96
10,046,960.82
固定资产折旧、生产性生物资产折旧
5,890,893.08
7,566,360.07
无形资产摊销
834,436.90
1,361,800.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-134,151.43
-308,170.79
失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
-5,758,010.94
财务费用（收益以“-”填列）
8,907,494.74
17,565,420.37
投资损失（收益以“-”填列）
-36,571.36
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
652,364.83
-1,400,987.81
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
-290,474.37
4,765,362.40
存货的减少（增加以“-”填列）
6,202,567.06
-35,996,419.21
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
-7,646,866.05
-24,772,463.47
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
-31,120,637.22
45,127,168.63
经营活动产生的现金流量净额
-10,088,166.05
35,750,546.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
28,481,643.16
63,371,954.41
减：现金的年初余额
63,371,954.41
21,546,786.01
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-34,890,311.25
41,825,168.40
（3） 现金和现金等价物
28,481,643.16
63,371,954.41
其中：库存现金
218,445.46
770,246.02
可随时用于支付的银行存款
28,263,197.70
62,601,708.39
现金等价物
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额
28,481,643.16
63,371,954.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
41. 所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值
18,355,300.00
银行承兑汇票及信用证保证金
21,000,000.00
票据用于质押
53,570,323.30
用于抵押借款
28,371,179.55
用于抵押借款
42. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
期末外币余额
期末折算人民币余额
其中：美元
321,477.56
1,966,542.53
2,666,069.00
5,125,784.26
242,578.40
1,483,900.58
8,533,154.40
16,405,842.66
其他应收款
4,201,846.00
8,078,469.12
878,559.00
1,689,117.53
其他应付款
2,323,524.00
4,467,207.24
（2） 境外经营实体
秘鲁施华特公司，成立于 2001 年 6 月 28 日，公司主要从事农产品的种植、萃取以及加工
贸易，公司记账本位币为当地货币秘鲁新索尔。
施华特伊卡公司是施华特秘鲁公司的子公司，秘鲁施华特公司持有其 80%的股本，施华特伊卡
公司成立于 2006 年 9 月 7 日，公司致力于有关农业产品及其衍生物的种植，采集和贸易，包括研发，
推广和发展。
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
2015 年 7 月 31 日
2014 年 12 月 31 日
SILVATEAM PERU S.A.C.
1 美元 = 6.1172 人民币
1 美元 = 6.1190 人民币
收入、费用现金流量项目
2015 年 1-7 月
SILVATEAM PERU S.A.C.
1 美元 = 6.1181 人民币
1 美元 = 6.1080 人民币
七、 合并范围的变化
本期合并范围未有变化。
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司全称
佛山市顺德区粤亭
新材料有限公司
辛集市华亭新材料
商贸有限公司
晋江亭江新材料商
贸有限公司
桐乡海亭精细化工
温州温亭皮化新材
料有限公司
郑州亭江商贸有限
SILVATEAM PERU
S.A.C.（秘鲁施华
高密江特新材料科
技发展有限公司
佛山市顺德区龙亭
新材料有限公司
（2） 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持
本年归属于少
本年向少数
年末少数股东权
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
数股东的损益
股东宣告分
SILVATEAM PERU S.A.C.（秘
-3,898,927.44
11,821,488.32
鲁施华特公司）
高密江特公司
524,848.90
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司的持股比
对本公司的表决权比
投资者名称
17,040,000.00
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股比例（%）
17,040,000.00
17,040,000.00
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称
与本公司关系
佛山市顺德区德美化工集团有限公司
受同一自然人控制
广东德美精细化工股份有限公司
受同一自然人控制
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司
受同一自然人控制
江苏美思德化学股份有限公司
受同一自然人控制
成都德美精英化工有限公司
受同一自然人控制
佛山市顺德区德美高进出口有限公司
受同一自然人控制
浙江丽水德美博士达高分子材料有限公司
受同一自然人控制
佛山市顺德区昌连荣投资有限公司
公司股东高明波控制的企业
Silvachimica S.R.L 施华特集团
秘鲁施华特公司少数股东
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
四川亭江新材料股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 采购商品/接受劳务
关联交易内容
本期发生额
上年发生额
广东德美精细化工股份有限公司
1,180,925.21
2,814,037.01
广东德美精细化工股份有限公司
接受IT服务
154,080.00
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有
295,969.21
1,316,499.10
成都德美精英化工有限公司
173,625.47
1,558,108.10
4,458,241.58
（2） 销售商品/提供劳务
关联交易内容
本期发生额
上年发生额
广东德美精细化工股份有限公司
佛山市顺德区德美高进出口有限
浙江丽水德美博士达高分子材料
Silvachimica S.R.L 施华特集团
17,852,782.95
13,730,789.20
17,927,904.66
13,863,262.54
2. 关联出租情况
租赁资产种
本期确认的
上年确认的租
出租方名称
承租方名称
广东德美精细化工 佛山市顺德 区粤亭
205,884.31
514,565.59
股份有限公司
新材料有限公司
楼、宿舍等
3. 关联担保情况
本集团的关联担保情况，详见本附注六、14 及 22 所}