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手把手教你做优秀出纳：全流程真账操练电子书
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本书的业务设置遵循了由易至难、由难返易的原则，以有助于练习者更好地学习、消化和吸收，快速实现能够熟练进行账务处理的目标。“出纳训练营”撰写的《手把手教你做优秀出纳》系列书籍自发行以来，不仅深受广大读者朋友的好评，而且也为学习、应聘和从事出纳工作的朋友提供了实实在在的帮助。
本书的业务设置遵循了由易至难、由难返易的原则，以有助于练习者更好地学习、消化和吸收，快速实现能够熟练行账务处理的目标。&出纳训练营&撰写的《手把手教你做优秀出纳》系列书籍自发行以来，不仅深受广大读者朋友的好评，而且也为学习、应聘和从事出纳工作的朋友提供了实实在在的帮助。【推荐语】真账练习帮你熟悉全盘工作标准答案带你迅捷纠错提升无师自通【作者】出纳训练营（现称CS出纳训练营）是北京动力永恒管理咨询有限公司旗下致力于出纳任职能力研究和推广的项目运作机构。它完全站在用人单位的角度和企业管理者的高度，依据*相关法律和行政规章，立足于出纳实战经验，行出纳综合技能的实训。为初学者、招聘者、经营管理者和在职出纳人员深了解出纳业务提供直观辅导，深受参训人员和用人单位的认可。"出纳训练营"历经多年调研，深探索出纳业务的普遍规律，建立了独有的出纳技能辅导模式和测试模型，提出了《出纳业务测评标准》（简称《CS100标准》），并获得了国家知识产权管理机构的确权保护【证书登记号：】。《CS100标准》的应用，有助于缩短初学者的成长周期，用人单位遴选人才将更加准确、快捷。
第一部分 了解出纳
第1章 关于出纳的8个话题
1.1 什么是出纳
1.2 出纳在哪里做
1.3 出纳有几种
1.4 出纳的职业理念
1.5 出纳工作的法律依据
1.6 出纳工作的制度依据
1.7 出纳的重要责任
1.8 出纳的天职
第2章 出纳工作的基本流程
2.1 出纳日常工作的基本流程
2.2 出纳业务处理的基本流程
2.3 出纳工作交接的基本流程
第3章 相关会计科目的应用
3.1 资产类会计科目
3.2 负债类会计科目
3.3 所有者权益类会计科目
3.4 损益类会计科目
第二部分 出纳账务真账演练
第4章 业务操练：以201N年8月为例
4.1 201N年8月20日
4.2 201N年8月21日
4.3 201N年8月23日
4.4 201N年8月26日
4.5 201N年8月31日
第5章 业务操练：以201N年9月为例
5.1 201N年9月2日
5.2 201N年9月8日
5.3 201N年9月13日
5.4 201N年9月15日
5.5 201N年9月18日
5.6 201N年9月24日
5.7 201N年9月30日
第6章 业务操练：以201N年10月为例
6.1 201N年10月8日
6.2 201N年10月9日
6.3 201N年10月11日
6.4 201N年10月14日
6.5 201N年10月19日
6.6 201N年10月26日
6.7 201N年10月30日
第7章 业务操练：以201N年11月为例
7.1 201N年11月2日
7.2 201N年11月6日
7.3 201N年11月9日
7.4 201N年11月11日
7.5 201N年11月15日
7.6 201N年11月26日
7.7 201N年11月29日
第8章 业务操练：以201N年12月为例
8.1 201N年12月4日
8.2 201N年12月11日
8.3 201N年12月15日
8.4 201N年12月23日
8.5 201N年12月31日
第9章 业务操练：以201X年1月为例
9.1 201X年1月3日
9.2 201X年1月9日
9.3 201X年1月15日
9.4 201X年1月26日
第三部分 练习用空白表单
第10章 练习用空白表单
10.2 票单据
第四部分 出纳全流程真账练习材料与参考答案（光盘）
第11章 出纳全流程真账练习材料与参考答案（光盘）
11.1 练习材料和工作模板（Excel格式）
11.2 参考答案
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客服书吧：当当云阅读问答怎样才能做好出纳？_百度知道
怎样才能做好出纳？
我有更好的答案
　　做好出纳工作难度不大，不需要很多会计知识。做出纳最重要、最关键的是责任心和细心。刚接触出纳要勤对账，做到日清月结，尤其是现金收支业务较多时更要细心。银行账因为有往来传票一般不容易错。　　出纳员的工作一般有以下内容：　　一、收货款及其他次要业务收入。　　二、支付货款，支付借款，报销公司日常费用。　　三、到银行进行结算，如取现金，结算转账支票等(如不懂问银行人员)。　　出纳保管的账有现金日记账和银行日记账。月底记着要和会计的总账对现金账、银行账的余额。
博士研究生
了解了资金收支的一般程序后，究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。
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要心细，干事情一板一眼不要急躁，学习更多的相关知识。
心细，随时记帐
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公司要求做两套账出纳该怎么做
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公司要求做两套账出纳该怎么做
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例如送人一个红包：为了多记成本费用，如收入，只在内账核算、两套账的程序，复印件作为内账的记账凭证。　　（1）复印、一般来说：对不符合税法要求的凭证：对于正常的业务：内账的目标是放映实际情况：外账（税务账）　　（3）为了贷款需要的账、甚至记到明细科目&回佣&、通常企业在不同目的之下。
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刚做出纳，如何做现金账
比如，我从银行账户取现金5000，拿回来后，其中的2000用来付设备款，剩余3000给老板，这以后公司有什么花钱的地方，都是从老板那拿钱，付了钱有收据或发票。这5000在现金账中怎么做账？
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现金日记账就是按业务发生日期的前后顺序逐一登记到账本上，在金额栏是左借右贷，也就是金额栏的左边登记现金的增加，右边登记现金的减少。现金日记账具体操作方法如下：(1)现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。(2)现金日记账与现金总分类帐的核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到帐帐相符。(3)现金日记账与库存现金的核对出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。首先结出当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账帐存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因。账单登记现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现 金日记账采用订本式账簿，现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳 人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。登记现金日记账时，除了遵循账簿 登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日 期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账 簿的日期。2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记 账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存 现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需 填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和 “应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金 800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理 费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。5.借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相 关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。6.余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借 方-本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借 方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
餐饮从业员
我从银行账户取现金5000，分录是：借：库存现金
5000贷：银行存款
5000 拿回来后，其中的2000用来付设备款，剩余3000给老板。借：固定资产
其他应收款—老板 3000贷：库存现金
5000 等到再拿发票去报销时，再做帐务处理。从银行账户取现金5000，其中的2000用来付设备款，剩余3000给老板
现金日记账月
借方（收入）
贷方（付出）
种类号数**
其他应收款
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银行存款日记账月
拿到发票或收据时，怎么做帐务处理?
需要看你发票及收据的内容是什么，然后再计入到相关的费用。例如：购买办公用品的发票借：管理费用-办公费贷：库存现金等 收据但是不允许税前扣除的。
本回答被提问者采纳
出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。 按你的举例： 从银行账户取现金5000，其中的2000用来付设备款，剩余3000给老板
现金日记账月
借方（收入）
贷方（付出）
种类号数**
其他应收款
0 同时登记银行存款日记账
银行存款日记账月
本回答被网友采纳
借：应付账款
其他应收款—老板 3000贷：银行存款 5000
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