税务筹划：企业如何利用税收洼地政策进行纳税筹划
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税务筹划：企业如何利用税收洼地政策进行纳税筹划
企业都是以盈利为目的的，但是有盈利就有税收，我们今天要讲的话题就是要让你最终得到的利润最大化——税务筹划。税收贯穿企业生产经营的全过程。政策规定，创业者在拿到营业执照后，不管有没有赚钱，每个月／季度都必须向税务局做税务的申报。如果连续3个月不到税务登记机关纳税申报，将进入黑名单。先来看看，你的利润都被哪些税收走了。企业都需要交哪些税？我国的税共有17种，费则可能达到上百种之多，例如房地产企业就至少涉及11种税及56种费。以下是目前中国开征的税种，共5类17种：合理避税违法吗？合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，合理避税是合法的，企业有必要了解合理避税的基本知识，才能守住合理的利润。地域性税收洼地的优惠政策寻找税收奖励天堂是目前使用频率最高的避税方法。放眼全球，苹果公司通过利用爱尔兰的税收优惠，曾节省了650.8亿美元的税收；盖茨和巴菲特曾呼吁将财富用于慈善业，外界将此举解读为利用慈善避税。回归国内，除了这些国际性的“税收奖励天堂”，不出国门也能享受到类似的优惠。国内某些地方政府为了发展当地经济，开设了很多扶持政策，即税收洼地。举个例子：如将公司注册到低税区的重庆正阳工业园，园区目前是中国税收优惠政策中【陈183-757-04265】，对于较多行业开放，税收待遇最佳的地区，同时享受国家及地方诸多优惠政策：少数民族政策、西部大开发政策、三峡移民政策、国家级贫困扶持政策、革命老区政策等。企业在园区享受的税收优惠相当大。园区企业增值税以地方留存的30%~50%扶持；企业所得税以地方留存的30%~50%给予扶持；个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%。且企业实行注册制，无需到园区办公。案例分析：以上文企业实现了一年1000万的利润为例，其应交企业所得税为250万元，剩余的750万需要在分红时缴纳150万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金。筹划后结果：在园区申请配套个独，核定征收，无需缴纳个税，核定纳税金额：1000万元利润只需缴纳59.3万元的税。节省300余万元。【陈183-757-04265】对比筹划的金额节税一目了然。创业者不可不知的4个节税技巧1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。税务筹划师：这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。2、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金等），增加企业财产保险和运输保险等等。税务筹划师：如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。3、混合销售要依法而签，分别计税一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。4、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎么办呢？丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救：第一种，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。第二种，若确实无法取得证明，如车、船票等，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。虽然税收筹划有很多手段，但每前两种手段都很难说是“保险”的。但通过利用政府出台的税收优惠政策，节税却合理合法。善于运用税收优惠政策为企业实现利润最大化和税负最低化，是企业实现自身强大的创新能力和经济活力的重要方式。作为公司财务或企业经营者都应高度重视。
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税收筹划需要注意什么，税收筹划的方式方法
税收筹划的意义和特点，操作流程和时间
税收筹划是什么意思，需要注意什么，哪些企业需要税收筹划
专业税收筹划团队&合理节税&&郭先生
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税收筹划原理及操作
1.&假设现有公司为B公司。B公司现产生利润100万。正常申报需要缴纳25万企业所得税。后期分红需缴纳15万个税。剩余利润分红到股东手里只剩60万。
2.&在税收洼地成立个人独资企业A &&&&&&&以A公司与 B公司签订100万服务合同 &&把B公司100万利润转账到A &缴纳增值税3万。附加税0.36万。以及个人经营所得税2万左右。合计5.4万。剩余94万都为个人收入
3.&节税比例达80% &&
您企业存在以下情况吗？：
给客户的的佣金没有fa-piao、找个人办业务没有fa-piao、工资社保基数太高拆分也没有fa-piao。致使公司利润太高。财务无法平衡。企业重要员工因到手实际工资太少而离职。企业财务面临瓶颈。因纳税太高无法承受；悟空财务帮您整体规划。财务问题迎刃而解，减轻财务压力。让企业得到更好收益。
&税收筹划&又称&合理避税&。它来源于1935年英国的&税务局长诉温斯特大公&案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：&任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。&这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即&在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。&
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（一）税收筹划具有合法性。
1、税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最-大化方案的决策，具有合法性。
2、税收筹划符合国家税法的立法意图。
（二）税收筹划具有事前筹划性。
（三）税收筹划具有明确的目的性。
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（一）有利于企业经济行为有效的选择，增强企业竞争能力
1、有利于增加企业可支配收入。
2、有利于企业获得延期纳税的好处。
3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最-大化的税收利益。
4、有利于企业减少或避免税务处罚。
（二）有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。
1、有利于国家税收政策法规的落实。
2、有利于增加财政收入。
3、有利于增加国家外汇收入。
4、有利于税收代理业的发展。
杨超越回应表演划水 &业务能力&不佳被网友质疑杨超越今晚因被质疑表演&划水&而引爆微博热搜，她哽咽表示自己真的有努力在学，但是同时学三个舞的压力让她只能&有所侧重&。
新浪娱乐讯 6月23日，《创造101》总决赛在杭州举行。杨超越最终以第三名的身份&高位出道&。自参加比赛来一直争议不断的杨超越，今晚也因被质疑表演&划水&而引爆微博热搜。对于这一争议，在群访中杨超越哽咽表示自己真的有努力在学，但是同时学三个舞的压力让她只能&有所侧重&。
　　自节目开播以来，&101女孩&就受到大众广泛关注。其中，选手杨超越是一个很&特别&的存在：唱歌常&凸槌&走音，跳舞也常跟不上节拍，&业务能力&确实不佳。但同时，她又凭借清纯外貌、直白呆萌的个性圈了不少粉，一直处于比赛&上位圈&，在节目三次顺位离开排名发布中始终稳居前三。&实力&和&排名&形成的反差，常引起网友争论。
而今晚最终排名发布，杨超越稳定以前三身份&高位出道&。虽获第三名的好成绩，但杨超越今晚的表现似乎依然不尽如人意，&杨超越划水&一词直接刷爆微博热搜。对于&个人舞蹈过于简单&、&团体舞蹈跟不上动作&这些争议，杨超越在群访中回应三个舞对于自己来说有些吃力，只能把重点放在某一个舞上面，其他的舞尽量找时间学，可能就没办法做到每个舞都很精细，而说到&我真的有在努力在学时&，杨超越不由得有些哽咽。
　　孟美岐见状补充道因为在比赛中和超越是一个组，&她的进步是我一步一步看过来的，我觉得真的没有在划水她已经尽力了。&此外，Yamy也在一旁透露杨超越晚上会练到很晚很晚。
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(1000字内)江苏作为总部经济招商的洼地，有哪些税收优惠政策呢？
江苏作为总部经济招商的洼地，有哪些税收优惠政策呢？企业怎样享受江苏总部经济招商税收优惠政策呢？享受江苏税收优惠政策，江苏有哪些税收优惠政策？
了解企业如何在注册江苏税收洼地享受税收优惠政策，以及怎样做税务筹划享受增值税企业所得税个人所得税等税收优惠政策。小编为大家介绍江苏洼地税收优惠政策！
一为什么江苏税收优惠政策，外地的企业可以享受到呢？因为江苏洼（杨老师
I86-2326-II57）地施行总部经济招商形式不需要企业实体搬迁到江苏，只是需要注册形式的就可以享受到这样的税收优惠政策。
二税收政策：企业所得税，增值税，个税的奖励核定。
（1）以总部经济企业缴纳企业所得税、增值税的年纳税额的地方留存部分，由区财政按50%-70%（纳税大户，一事一议）安排给企业用于扩大再生产或经营。
（2）总部经济企业同等享受我区的其他招商普惠政策。
（3）个人独资企业/合伙企业，小规模纳税人/一般纳税人都可以申请核定征收（综合税负3.31%-5.93%针对解决个税、股东分红、劳务报酬、投资权益分红等问题）所得税综合税负0.5%-3.5%，通过纳税筹划解决企业成本问题。
（4）有限公司所得税次年享受核定征收，所得税核定小于3.5%
三、办理细则：
1. 行业几乎无限制。
2. 提供一站式后期服务。
3. 办理时间快，一周内出执照，税务报道三天后可领F票。
4. 注册费用3000元，提供代账服务（小规模300/月，一般纳税人500/月）。
5. 个人独资企业一般纳税人可以核定。
6. 三类医疗器械可做，只需要法人质量管理员到场即可。
7. 有限公司注册一年后可以核定企业所得税，税率2.5%。
四案例分析：
某四川影视文化传媒公司，每年利润1500万，企业所得税25%=375万（1500万*25%），年底股东分红20%=225万（1125万*20%）。
现将部分业务分流到分公司，并且注册在江苏税收洼地，享受地方留存的50%-70%的财政奖励扶持，这个销售型公司分担700万利润，增值税17%=119万（700*17%），开发区奖励：119万*50%（地方留存）*70%（奖励区间）=41.65万；企业所得税25%=175万（700*25%），园区奖励：175万*40%（地方留存）*70%（奖励区间）=49万，这个销售型公司节税：90.65万元。
年底股东分红：假设这家公司股东3人，每人375需缴纳个税，在徐州市开发区成立一家个人独资企业（可开专票），申请核定征收，增值税奖励后=9.28万，附加税=1.31万，个税=11.26万，合计21.86万元，3个股东合计65.55万元，比起之前年底分红个税节税：159.45万元。
医药企业，网络科技公司，房地产行业，商贸公司，影视文化公司，投资咨询，股权转让等公司，欢迎各大企业注册江苏税收洼地系享受税收优惠政策。
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全国核心税收政策对比分析（霍尔果斯vs西藏vs湖北vs河北
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本帖最后由 凉风伊人 于
14:02 编辑
近年，国家为支持地方发展、地方为促进自身发展都推出了各种税收政策，称入驻某园区都可以享受**政策，很多人问我，这些政策的真实性，为什么有人说政策落地执行并不好呢？我个人也很好奇，近期我就各地的政策也做了全面的分析，为朋友们答疑解惑后，希望发一篇专门的文章来分享给大家。首先，各地的政策都是有针对性的，要么针对企业类型、要么针对行业，总之要了解一个地方的政策换到自身是否适用时，要全面了解政策的核心和自身匹配程度。以下是我对目前比较火热的几个地区的税收政策做的对比分析。top1：霍尔果斯政策解读：该地区为国家级政策，国务院出文对新注册企业实行五年免政策，文是真的，但要求是对匹配的行业才能享受。例如：文化传媒、影视动漫、信息科技、商务服务等行业。而商贸类、基金管理、投资管理则不享受该政策。此政策还有一点主要主营收入大于70%方可享受（如果你做商务咨询的公司，主要收入来自投资收益所得，则不能享受这一项政策）。政策分析：企业所得税全免对所有的公司都有优势，乍一听企业纷纷跑去霍尔果斯，但实际上并不适用于所有企业，举个例子：如果你的公司业务体量并不大，小老板每年有大几百万的收入，一家子吃喝拉撒都指望这部分业务收入。你也跟风去了霍尔果斯，这时候你会发现麻烦来了，企业所得税是免了，可是一旦要取现到个人卡，就要缴纳股东分红的个税，按照霍尔果斯的政策来看就是35%。所以按照税收筹划来说你注册在霍尔果斯就是个错误，去霍尔果斯并不能解决你税收的问题，相反大企业而言，短期不会有股东分红的需求，年利润率高。去霍尔果斯注册子公司，财务将子公司报表做合并，利润回到总公司，成功合理规避这25%企业所得税。top2：西藏政策解读：西藏是针对所有企业都可以享受企业所得税按照15%征收，返还6%；实际按照9%征收，返还地方留存的40%。政策分析：与新疆对比来说没有明显优势，但西藏是一个没有政策结束期的地方，国家是不征收西藏中央税的；预测2020年，西藏的政策将会重点发力。top3：威县政策解读：成立了金融产业园，大力扶持金融投资类企业，据悉投资收益综合税率为9.22%；政策分析：该政策新近推出；有利有弊，优势在于全国来讲，金融行业的税收洼地少之又少，担心挂羊头卖狗肉，又是江西新余的情况，投资做成业务，然后走开票分红的路线。如果是这样的话，业务类公司如何到基金管理协会成功备案将是一大阻力，而如果是这样的话，这只能是持股平台的最佳去处。对于其他企业来讲也并非好去处。top4：湖北应城政策解读：走江浙沪的套路，成立个独企业、合伙企业可享受核定征收，核定征收利润率为10%，根据纳税额可以返还20%-40%不等。举个例子，收入100万，核定利润率为10万，按照五级累进制个税最高税率35%计算，缴纳3.5万税率；假定返还地方留存的20%，返还7000与霍尔果斯的政策对比，成为互补趋势。
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政策蛮好。
中国会计社区官方微信公众号：会计通。什么是税收洼地，税收洼地的作用_百度知道
什么是税收洼地，税收洼地的作用
我有更好的答案
一：什么是“税收洼地”？搜索“税收洼地”我们看到“税收洼地” 是指在特定的行政区域，在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法，实现企业税负降低的目标。二：利用国家级的区域性税收优惠政策比较典型的有，新疆霍尔果斯的企业所得税5免5减半的政策，西部大开发相关的地区企业所得税减按15%的政策等。三：利用简化税收征管办法比较典型的就是利用税收管理上的“核定征收”的办法，即利用核定利润率的方法计算公司制的企业所得税或者合伙制、个人独资制的个人所得税，对高毛利或者成本费用严重无票的企业诱惑力比较大。四：利用税收地方分成后税收返还中国是一个分税制的国家，贫富差距的问题导致国家和地方在税收层面有一个分配机制，目前的分配机制是增值税国家和省级地方对半开，所得税国家和省级地方六四分，因各地贫富差距不同省级以下级别的地方再和省级财政有各自分配方法也不同，所以具体到落地的地方政府财政其可以分配的部分一定低于省级财政的分成，而“洼地”的地方财政正是用这部分地方留成资金进行税收返还，来吸引企业入驻。下面小编就为大家介绍一下江苏地区的税收洼地具体政策（需要政策可以详细查看第一段或者头像）：1、财政扶持奖励高达70%：对于各服务型企业在保持现有的经营地址和经营模式不变的前提下，只要将企业注册在苏州工业园区，其增值税（营改增）或营业税以纳税总额的50%-70%予以奖励，企业所得税按照地方财政所得部分（中央财政所得60%，地方财政所得40%）的50%-70%予以奖励。2、核定征收 对于入驻园区的个人独资企业或合伙企业（小规模纳税人/一般纳税人），其个人所得税可申请核定征收，核定利率0.5%-3.1%。有限公司所得税次年享受核定征收利润率小于3.5%。3、税收奖励及时 对于入驻园区的企业，至企业正常经营开票后，园区每个月都对企业进行财政扶持奖励。4、一站式服务 企业入驻园区相关事宜法人到场一天解决，工业园驻渝企业服务中心为企业提供一站式服务。5、招商模式新颖 苏州市工业园以总部经济招商，不改变企业现有的经营地址和经营模式，公司的实际经营地址与注册地址不在同一地区，也可以享受总部经济税收优惠政策。6、政策时效稳定 总部经济税收优惠政策长期有效，若因国家宏观政策调整或不可抗力的原因，该优惠政策将作出另外调整或更改。企业不注销、不迁出将一直享受该优惠政策。税收筹划是一个系统，税收洼地能解决部分企业税收问题，当时也不能全部企业，所以企业有税收问题。需要税收洼地，当时也不能完全依靠洼地政策。
就是像霍尔果斯一样有财政扶持，当地有税收留存，然后对企业进行税收返还的地方吧。说白点就是可以合理避税的一些园区或者地区。
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