山东高速：2016年度审计报告
山东高速股份 有限公司　　
2016 年度　　
审计报告　　索引
页码审计报告公司财务报告　　—
合并资产负债表
母公司资产负债表
合并利润表
母公司利润表
合并现金流量表
母公司现金流量表
合并所有者权益变动表
9-10　　—
母公司所有者权益变动表
11-12　　—
财务报表附注
1 3-1 04　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
公司的基本情况　　
山东高速股份有限公司（ 以下简称“本公司”或“公司” ，在包含子公司时统称　　 “本集团” ） 前身为山东基建股份有限公司，系 1999 年 11 月 16 日经中华人民共和国国　　家经济贸易委员会以国经贸企改[ 号文批准，由山东省高速公路有限责任公司　　 （现更名为：山东高速集团有限公司 (以下简称 “山东高速集团” ) ） 和交通部华建交通　　经济开发中心 (现已更名为招商局公路网络科技控股股份有限公司） 两家作为发起人，以　　发起方式设立，
其中山东省高速公路有限责任公司、交通部华建交通经济开发中心分别　　持有 209,705 万股和 76,175 万股，分别占总股本的 73.35%和 26.65%，
并取得注册号为　　9 (现已变更为统一社会信用代码：
34717K） 的企业法人营业　　执照。　　
2002 年 1 月，
根据中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]6 号文，公司向社　　会发行人民币普通股 50,500 万股，发行后公司总股本变更为 336,380 万股，股本结构变　　更为山东省高速公路有限责任公司 209,705 万股，占比 62.34%；华建交通经济开发中心　　76,175 股，占比 22.65%，社会公众股 50,500 万股，占比 15.01%。　　
2006 年 5 月 23 日，根据公司 2006 年第 1 次临时股东大会决议，公司名称变更为　　 “山东高速公路股份有限公司”，并办理了工商变更登记。　　
2011 年 7 月 5 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准山东高速公路股份有限　　公司向山东高速集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[ 号）及　　 《关于核准豁免山东高速集团有限公司要约收购山东高速公路股份有限公司股份义务的　　批复》（证监许可 [ 号），本公司向山东高速集团有限公司非公开发行股份　　1,447,365,857 股。　　
日，根据公司 2012
年第 1 次临时股东大会决议，
公司名称变更为　　 “山东高速股份有限公司”，并办理了工商变更登记。　　
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的总股本 4,811,165,857 股，均为无限售条件的流　　通股。　　
公司注册资本：
481,116.5857 万元。　　
公司注册地址：济南市文化东路 29 号七星吉祥大厦 A 座。　　
公司总部办公地址：山东省济南市奥体中路 5006 号　　
法定代表人姓名：孙亮。　　
13　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
本集团主要经营收费公路、桥梁及隧道基础设施之投资、经营和管理及其相关业　　务。本集团还从事高速公路服务区及配套服务、物业管理、房地产投资开发以及旅游景　　点开发等业务。现公司经营范围主要为对高等级公路、桥梁、隧道基础设施的投资、管　　理、养护、咨询服务及批准的收费，救援、清障；仓储（不含化学危险品）；装饰装　　修；建筑材料的销售；对港口、公路、水路运输投资；公路信息网络管理；汽车清洗。　　(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)　　
本集团主要经营及管理下述收费公路及桥梁：　　
经营期限　　济南至青岛高速公路( “济青高速” )
318.3 公里
318.3 公里 30 年，于 2029 年 11 　　
月到期　　国道主干线京沪线(辅线)济南至莱芜段高速
30 年，于 2034 年 10 月到期　　公路( “济莱高速” )　　湖南衡邵高速公路( “衡邵高速” )
138.611 公里
30 年，于 2040 年 12 月到期　　泰安至曲阜一级公路( “泰曲路” )
26 年，于 2025 年 11
月到期　　京福高速公路德齐北段( “德齐北段” )
25 年，于 2022 年 11
月到期　　许昌至禹州高速公路( “许禹高速” )
30 年，于 2036 年 8 月到期　　京福高速齐河-济南高速公路( “齐济段” )
25 年，于 2024 年 10 月到期　　京福高速济南-泰安高速公路( “济泰段” )
60.61 公里
25 年，于 2024 年 10 月到期　　京福高速公路德齐南段( “德齐南段” )
25 年，于 2022 年 11
月到期　　威海-乳山高速公路( “威乳高速” )
25 年，于 2032 年 12 月到期　　潍坊-莱阳高速公路( “潍莱高速” )
140.64公里
25 年，于 2024 年 7 月到期　　济南黄河大桥( “济南桥” )
18 年，于 2017 年 11
月到期　　滨州黄河大桥( “滨州桥” )
18 年，于 2017 年 11
月到期　　平阴黄河大桥( “平阴桥” )
18 年，于 2017 年 11
月到期　　济南黄河二桥( “济南二桥” )
30 年，于 2032 年 4 月到期　　利津黄河大桥( “利津大桥” )
3.171 公里
28 年，于 2029 年 9 月到期　　
合并财务报表范围　　
本公司合并财务报表范围包括山东高速投资发展有限公司 、
山东高速实业发展有限　　公司、山东高速潍莱公路有限公司等 23 家公司。与上年相比，
本年因同一控制下企业合　　并增加山东高速齐鲁建设交通运输管理服务有限公司共 1 家，
因处置减少山东高速绿城　　莱芜雪野湖开发有限公司、山东财富纵横置业有限公司和青岛绿城华景置业有限公司共　　3 家公司 。　　
14　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
详见本附注“七、合并范围的变化”
及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内　　容。　　
财务报表的编制基础　　
编制基础　　
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布　　的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、 重要会计政策及会计估计”所述　　会计政策和会计估计编制。　　
持续经营　　
本集团近期有获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务　　报表是合理的，自报告期末起 12
个月内不存在影响持续经营能力的重大事项。　　
重要会计政策及会计估计　　
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据会计准则的相关规定结合实际生产经营　　特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计　　量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量（含特殊业务如　　BOT/BT/建造合同业务的存货、收入等项目的确认和计量方法）等。　　
遵循企业会计准则的声明　　
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本　　集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。　　
会计期间　　
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。　　
营业周期　　
本集团营业周期为一年（ 12 个月） 。　　
记账本位币　　
本集团以人民币为记账本位币。　　
15　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法　　
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合　　并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对　　价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日　　 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金　　 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中　　 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一　　 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份　　 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份　　 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对　　 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小　　 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外　　 收入。　　
合并财务报表的编制方法　　
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。　　
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按　　照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。　　
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵　　销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合　　收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东　　损益、 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。　　
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳　　入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视　　同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。　　
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合　　并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报　　表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并　　方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产　　在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重　　复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被　　合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益　　和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。　　
16　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权　　之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、　　负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。　　
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制　　合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值　　进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之　　前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收　　益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资　　方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。　　
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报　　表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算　　的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存　　收益。　　
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务　　报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取　　得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日　　或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资损益，　　同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当　　期投资损益 。　　
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子　　公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项　　处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价　　款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综　　合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。　　
合营安排分类及共同经营会计处理方法　　
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目 , 本集团作为共同经　　营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的　　负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售　　不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的　　部分。　　
17　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
现金及现金等价物　　
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之　　现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动　　风险很小的投资。　　
金融资产和金融负债　　
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。　　
金融资产　　
金融资产分类、确认依据和计量方法　　
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计　　入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。　　
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始　　确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条　　件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出　　售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采　　用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的　　衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能　　可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 本集团将　　只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动　　计入当期损益的金融资产：
该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同　　所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
公司风险管理或投资策略的　　正式书面文件已载明，
该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理　　人员报告；
包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的　　现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
包含　　需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混　　合工具。 本集团 目前无该类金融资产。　　
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图　　和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，
按照摊余成本　　进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。　　
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资　　产。 采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的　　利得或损失，均计入当期损益。　　
18　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及　　未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能　　可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金　　融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价　　值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融　　资产采用公允价值进行后续计量，
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益　　外，
可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，
待该金融资产终止确认时，
原　　直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。 可供出售债务工具投资在持有期间　　按实际利率法计算的利息，
以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的　　现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能　　可靠计量的权益工具投资，按成本计量。　　
金融资产转移的确认依据和计量方法　　
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同　　权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬　　转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有　　权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。　　
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对　　该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相　　应确认有关负债。　　
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移　　而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。　　
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终　　止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而　　收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之　　和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。　　
金融资产减值的测试方法及会计处理方法　　
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对　　其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计　　提减值准备。　　
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未　　来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产　　
19　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，　　计入当期损益。　　
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累　　计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后　　公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以　　转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升　　直接计入所有者权益。　　
金融负债　　
金融负债分类、确认依据和计量方法　　
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金　　融负债和其他金融负债。　　
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确　　认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
（相关分类依据参照金　　融资产分类依据进行披露）。 按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或　　损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。　　
其他金融负债，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。　　
金融负债终止确认条件　　
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除　　的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新　　金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确　　认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确　　认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 终　　止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。　　
金融资产和金融负债的公允价值确定方法　　
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场　　的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且　　有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个　　层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的　　报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入　　值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输　　
20　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量　　整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。　　
应收款项坏账准备　　
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵　　债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债　　务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。　　
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项　　 单项金额重大的判断依据或金额标准
将单项金额超过 3, 000 万元的应收款项视为重　　
大应收款项　　 单项金额重大并单项计提坏账准备的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差　　 计提方法
额，计提坏账准备　　
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项　　
组合的确定依据：　　 项目
确定组合依据　　 关联方组合
所有关联方客户　　 第三方组合
所有第三方　　
不同组合计提坏账准备的计提方法：　　 按组合计提坏账准备的计提方法 （账龄分析法、余额百分比法、其他方法）　　 关联方组合
根据实际损失率计提坏账准备　　 第三方组合
账龄分析法　　
1 ）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：　　 账龄
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）　　 3 年以内
不计提　　 3-4 年
不计提　　 4 年以上
21　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项　　 单项计提坏账准备的理由
存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的　　
原有条款收回款项　　 坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差　　
额，计提坏账准备　　
本集团存货主要包括房地产开发成本、开发产品以及用于维修及保养公路及桥梁的　　物料，按成本与可变现净值孰低列示。　　
存货除房地产开发成本和开发产品之外的存货盘存制度采用实行永续盘存制，存货　　在取得时按实际成本计价；除房地产开发成本和开发产品外其余存货领用或发出采加权　　平均法确定其实际成本。　　
房地产开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑安装成　　本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用；开发成本于完工后按实际成本结转为开　　发产品；开发产品结转成本时按实际成本核算。　　
建筑安装成本中包含的公共配套设施指政府有关部门批准的公共配套项目，如道路　　等所发生的支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土　　地所发生的支出亦列入开发成本核算。　　
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动　　中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税　　费后的金额确定。　　
本集团除房地产开发成本和开发产品之外的存货盘存制度采用永续盘存制。　　
长期股权投资　　
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。　　
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权　　时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要　　综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和　　经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人　　员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。　　
22　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的　　长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值　　的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数　　的，长期股权投资成本按零确定。　　
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在　　取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例　　如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一　　揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览　　交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账　　面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期　　股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整　　资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。　　
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成　　本。　　
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应　　在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。　　例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属　　于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于　　一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法　　核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关　　其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负　　债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价　　值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。　　
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按　　照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发　　行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或　　协议约定的价值作为投资成本。　　
本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。　　
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成　　本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣　　告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。　　
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相　　应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份　　额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会　　
23　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属　　于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。　　
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用　　权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入　　所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损　　益。　　
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位重大影响的，处置后的剩余股权改　　按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的　　差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用　　权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。　　
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被　　投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置　　对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；　　处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金　　融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，　　剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。　　
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项　　交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧　　失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置　　的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权　　时再一并转入丧失控制权的当期损益。　　
投资性房地产　　
本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。　　
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使　　用寿命、净残值率及年折旧 (摊销) 率如下：　　 类别
折旧年限（年）
预计残值率（%）
年折旧率（%）　　 房屋建筑物
2.40%-4.85%　　
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年末进行复核并作　　适当调整。　　
24　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为　　固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定　　资转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。　　
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益　　时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣　　除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。　　
固定资产　　
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管　　理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。　　
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以　　确认。 本公司在进行公司制改建时，国有股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确　　认的评估值作为入账价值。 本集团固定资产包括路产、房屋及建筑物、机器设备、运输　　设备、电子电气及通信设备、仪器仪表及计量标准器具、其他设备。　　
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能　　够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其　　他后续支出于发生时计入当期损益。　　
路产包括公路、桥梁及构筑物和安全设施。于 2015 年 7 月 1 日以前，路产按平均年　　限法计提折旧，即按账面净值在收费权期限内按直线法计提折旧。自 2015 年 7 月
日　　起，路产的折旧改按车流量法计提，即按特定年度实际车流量与剩余收费期间的预估总　　车流量的比例计算年度折旧额。累计折旧于上述路产经营期满后相等于路产之总原值。　　其余固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内　　计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依　　据尚可使用年限确定折旧额。　　
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定　　资产计提折旧。除路产采用车流量法计提折旧外，其他资产计提折旧时均采用平均年限　　法。除路产外，本集团其余固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：　　 序号
折旧年限(年)
预计残值率(%)
年折旧率(%)　　
房屋及建筑物
2.4-32.3　　
3.8-32.3　　
6.3-32.3　　
电子电气及通信设备
3.2-32.3　　
仪器仪表及计量标准器具
9.5-32.3　　
25　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　 序号
折旧年限(年)
预计残值率(%)
年折旧率(%)　　
6.3-32.3　　
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行　　复核。　　
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固　　定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的　　金额计入当期损益。　　
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者　　作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确　　认融资费用。　　
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期　　届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，　　租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。　　
在建工程　　
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，　　按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定　　资产原值差异进行调整。　　
借款费用　　
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或　　者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用 ，在资产支出已经发生、　　借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已　　经开始时，
开始资本化；
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售　　状态时，停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。 如果符合资本化条件的资产　　在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的　　资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。　　
专门借款当期实际发生的利息费用 ，
扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息　　收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；
一般借款根据累计资产支　　出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本　　化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。　　
26　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
无形资产　　
本集团无形资产包括采用建设经营移交方式（BOT）参与收费公路建设业务获得的　　特许收费经营权（“收费公路经营权”）、非属于收费公路特许经营权项下的土地使用　　权、采矿权、探矿权、购买的办公软件及车位使用权，按取得时的实际成本计量，其　　中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入　　的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公　　允的，按公允价值确定实际成本；公司制改建时国有股东投入的无形资产，按国有资产　　管理部门确认的评估值作为入账价值。　　
收费公路特许经营权系政府授予本集团采用建设经营移交方式 (BOT) 参与收费公路　　建设，并在建设完成以后的一定期间负责提供后续经营服务，并向公众收费的特许权经　　营权。于特许经营权到期日本集团需归还于政府的公路及构筑物和相关的土地使用权的　　初始构建成本作为收费公路特许经营权取得成本核算；于特许经营权期限到期日无须归　　还于政府的安全设施、通信设备和收费设施等作为固定资产核算。　　
2015 年 7 月 1 日以前，收费公路特许经营权的摊销方法为年限平均法。自 2015 年　　7 月
日起，将收费公路特许经营权的摊销方法由原来的年限平均法变更为车流量法，　　即按特定年度实际车流量与剩余收费期间的预估总车流量的比例计算年度摊销额。　　
除收费公路特许经营权外，本集团其余无形资产的分类预计使用寿命、摊销方法如　　下：　　
预计使用寿命(年)
土地使用权
直线法　　
预计开采量平均摊销　　
预计使用期限平均摊销　　
直线法　　
车位使用权
直线法　　
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，　　如发生改变，则作为会计估计变更处理。　　
长期资产减值　　
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、　　固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，　　本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，　　每年末均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其　　差额计提减值准备并计入减值损失。　　
27　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现　　值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资　　产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组　　是能够独立产生现金流入的最小资产组合。　　
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。　　减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产　　组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面　　价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商　　誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所　　占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。　　
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。　　
长期待摊费用　　
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项　　费用，按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。若长期待摊的费用项目不　　能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。　　
职工薪酬　　
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。　　
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤　　保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等，在职　　工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期　　损益或相关资产成本。　　
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独　　立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划　　是除设定提存计划意外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为　　员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。　　
辞退福利是本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职　　工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建　　议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职　　工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。　　
其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包　　括长期带薪缺勤、长期利润分享计划等。　　
28　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
收入确认原则和计量方法　　
本集团的营业收入主要包括车辆通行费收入、销售开发产品收入、 销售除开发产品　　外其余商品销售收入、 提供劳务收入、 BT 业务及与其相关业务收入，收入确认政策如　　下：　　
（ 1 ）车辆通行费收入确认原则　　
公路及桥梁的通行费收入按照车辆通行时收取及应收的金额予以确认。　　
（2）销售开发产品收入确认原则　　
房地产销售在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证　　明并交付使用时确认销售收入的实现。　　
（3）销售除开发产品外其余商品　　
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方并且不再对该商品实施继续管　　理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时　　确认销售收入。　　
（4）建设移交业务　　
参与建设移交业务但未提供建造服务，按照建造过程中支付的工程价款等，并考虑　　合同规定，确认长期应收款。其中，长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收　　入，实际利率在长期应收款存续期间内保持不变。　　
（5）提供劳务收入　　
对外提供咨询管理等劳务，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该劳务合同的　　收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。　　如果单项劳务合同的结果不能可靠地估计，则区分下列情况处理：　　
- 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合　　同成本则在其发生的当年度确认为费用；　　
- 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收　　入。　　
29　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
政府补助　　
本集团的政府补助为从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返　　还、财政补贴等。　　
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨　　付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够　　收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价　　值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 (1 元) 计量。　　
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相　　关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；　　与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。　　
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当　　期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延　　收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，　　直接计入当期损益。　　
递延所得税资产和递延所得税负债　　
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值　　的差额 (暂时性差异) 计算确认。 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的　　可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不　　确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应　　的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税　　负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。　　
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应　　纳税所得额为限，确认递延所得税资产。　　
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。　　
本集团作为融资租赁出租方时，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与　　初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁　　收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；　　
30　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际　　发生时计入当期损益。　　
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与　　最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁　　付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。　　
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成　　本或当期损益，作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。　　
分部信息　　
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分　　部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成　　部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经　　营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经　　营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分布具有相似的经济特征，并　　且满足一定条件的，则可合并为一个经营分布。　　
重要会计政策和会计估计变更　　
（ 1 ） 公司本年无重要会计政策变更。　　
（2） 公司本年度无重要会计估计变更。　　
主要税种及税率　　 税种
税率　　 企业所得税
应纳税所得额
25%　　 增值税
销项税扣除进项税后的
、　　 营业税
3%-5%　　 城市维护建设税
应纳流转税
7%　　 教育费附加
应纳流转税
根据财税〔2016〕 36 号) 文的相关规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起，在　　全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点, 建筑业、房地产业、金融　　业、生活服务业等全部营业税纳税人, 纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。　　
31　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
公司根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》的相关规定，“公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按 3%的征收率计算应纳税额。”公司通行费收入暂按简易计税方法，按 3%的征收　　率计算缴纳增值税。　　
合并财务报表主要项目注释　　
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，
“年初” 系指 2016 年 1 月
日，　　 “年末” 系指 2016 年 12 月 31 日，
“本年” 系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上　　年”
系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。　　
货币资金　　 项目
年初余额　　 现金
451,447.32
410,443.43　　 银行存款
5,727,852,042.74
2,202,119,260.41　　 合计
5,728,303,490.06
2,202,529,703.84　　
其中：存放在境外的款项总额　　
截止年末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回　　受到限制的款项。　　
应收票据　　
应收票据种类　　 项目
年初余额　　 银行承兑汇票
3,860,000.00　　 合计
3,860,000.00　　
年末无已用于质押的应收票据　　
年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据　　项目
年末终止确认金额
年末未终止确认金额　　银行承兑汇票
2,180,000.00　　合计
2,180,000.00　　
年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据　　
32　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
应收账款　　
应收账款分类　　
年末余额　　
坏账准备　　
账面价值　　
（%）　　单项金额重大并单项计提坏账准　　备的应收账款　　按组合计提坏账准备的应收账款　　关联方组合
1,280,664.92
1,280,664.92　　第三方组合
6,088,328.78
6,088,328.78　　组合小计
7,368,993.70
7,368,993.70　　单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计
7,368,993.70
7,368,993.70（%）
（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款　　
（续表）　　
年初余额　　
坏账准备　　
账面价值　　关联方组合
11,790,792.08
11,790,792.08　　第三方组合
5,476,011.49
5,476,011.49　　组合小计
17,266,803.57
17,266,803.57　　单项金额不重大但单项计提坏账　　准备的应收账款　　合计
17,266,803.57
17,266,803.571 ）
年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款　　
33　　 山东高速股份有限公司财务报表附注　　 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（2）
本年度无计提、转回（或收回） 坏账准备的情况　　
年末余额　　
计提比例（%）　　
3,282,833.83　　
2,805,494.95　　
6,088,328.78　　
本年度无实际核销的应收账款　　
（4） 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 6,263,472.44 元，
占　　应收账款年末余额合计数的 85.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0 元。　　
预付款项　　
预付款项账龄　　
年初余额　　
比例（%）　　
61,983,403.85
63,569,059.00
623,080.47
7,747,057.12
334,979.38
2,350,000.00
839,586.00
63,781,049.70
73,671,116.12
100.00　　
（2） 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 12,883,620.68 元，　　 占预付款项年末余额合计数的 20.20%。　　
其他应收款　　
其他应收款分类　　
年末余额　　
坏账准备　　
账面价值　　
单项金额重大并单项计提　　
坏账准备的其他应收款　　
34　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
年末余额　　
坏账准备　　
账面价值　　
（%）　　 按组合计提坏账准备的其　　 他应收款　　 关联方组合
628,065,003.64
13,900,000.00
614,165,003.64　　 第三方组合
2,375,969,995.33
762,102.86
2,375,207,892.47　　 组合小计
3,004,034,998.97
14,662,102.86
2,989,372,896.11　　 单项金额不重大但单项计
2,420,542.10
2,420,542.10
100.00　　 提坏账准备的其他应收款　　 合计
3,006,455,541.07
17,082,644.96
2,989,372,896.11　　
（续表）　　
年初余额　　
坏账准备　　
账面价值　　
（%）　　 单项金额重大并单项计提　　 坏账准备的其他应收款　　 按组合计提坏账准备的其　　 他应收款　　 关联方组合
628,065,003.64
628,065,003.64　　 第三方组合
3,175,613,355.12
0.,597,256.00　　 组合小计
3,803,678,358.76
3,803,662,259.64　　 单项金额不重大但单项计
2,117,710.81
2,083,039.05
34,671.76　　 提坏账准备的其他应收款　　 合计
3,805,796,069.57
2,099,138.17
3,803,696,931.40　　
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款　　
年末余额　　
其他应收款
计提比例（%）　　
1,822,981,662.52　　
18,307,157.04　　
502,559,443.02　　
30,413,329.89　　
35　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
年末余额　　
其他应收款
计提比例（%）　　
367,767.87　　
1,340,634.99
762,102.86
2,375,969,995.33
762,102.86
本年计提坏账准备金额 14,983,506.79元；本年无收回或转回坏账准备金额。　　
本年无实际核销的其他应收款。　　
其他应收款按款项性质分类情况　　 款项性质
年末账面余额
年初账面余额　　 交通厅拆账款
1,301,641,866.75
952,662,294.00　　 上海致达科技集团公司款项（注 1）
593,106,545.23
649,686,379.00　　 宝塔项目款
619,718,748.00　　 肯信项目款（注 2）
478,914,451.20
483,523,321.00　　 土地投标及熟化保证金
5,700,000.00
468,691,541.00　　 利嘉实业（福建）集团有限公司委托贷款
289,874,519.00　　 农民工工资保证金
37,258,800.00
31,500,000.00　　 湖南交通厅拆账款
13,280,804.49
8,207,318.00　　 股权转让款
17,615,600.00
17,615,600.00　　 往来款
278,711,747.96
284,316,349.57　　 工程款
280,225,725.44　　 合计
3,006,455,541.07
3,805,796,069.57　　注 1
2013 年 9 月 30 日，本公司向上海致达科技（集团）股份有限公司、上海致达实　　业有限公司及上海致达建设发展有限公司（以下合称“上海致达”）收购了其拥有的湖　　南衡邵高速公路有限公司（以下简称“湖南衡邵”） 52%、 2%及 16%的股权。截至 2016　　年 12 月 31 日，应收上海致达款项是根据湖南衡邵股权转让协议应由上海致达承担的负　　债金额为 593,106,545.23 元，
根据本公司与上海致达签署的《支付协议》，上海致达实　　业有限公司以其所持有的湖南衡邵 30%股权提供质押担保；上海致达科技集团有限公司　　的股东以其所持有的 100%上海致达科技集团有限公司的股权提供质押担保；致达控股有　　限公司以其所持有的上海致达建设发展有限公司
100%的股权提供质押担保；上海启光实　　业有限公司以其所持有的上海中侨科教发展有限公司
100%股权提供质押担保；此外，上　　海中侨科教发展有限公司以其所持有不动产提供可担保数额合计不高于 56,600 万元的抵　　押担保，保证上海致达支付上述负债。　　
山东高速股份有限公司财务报表附注　　
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
截至 2016 年 12 月 31 日，应收肯信项目款项余额为项目本金 468,917,871.00 元　　
及逾期产生的利息收入 9,996,580.20 元。根据本公司下属子公司 山东高速（深圳）能源　　
有限公司（以下简称“深圳公司”）与深圳肯信集团有限公司（以下简称“深圳肯　　
信”）及其下属关联企业（合称“肯信集团”）签署的相关协议，肯信集团以其所持有　　
的价值约为 5.5 亿元的不动产为该应收款项提供质押担保。 2016 年 10 月 31 日深圳公司　　
与深圳海民实业有限公司签订了关于上述债权的保证合同，保证人为债权人提供连带责　　
任保证。　　
按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：　　
占其他应收款
坏账准备　　
年末余额合计
年末余额　　
数的比例 （%）　　
山东省交通运输厅
高速公路收
1,301,641,866.75
费拆账款　　
上海致达科技集团有限
593,106,545.23
深圳利天骏供应链有限
305,533,879.36
深圳丰创贸易有限公司
199,882,645.78
6.65让款　　
济南御峰置业有限公司
在建工程转
183,786,000.00
2,583,950,937.12
存货分类　　
年初余额　　项目
账面价值　　
准备　　开发成本
4,168,402,354.53
4,168,402,354.53
12,156,315,594.33
12,156,315,594.33　　开发产品
683,875,099.25
683,875,099.25
746,520,145.71
746,520,145.71　　用于维修及保养　　公路及桥梁的物
3,293,012.00
3,293,012.00　　料　　其他
2,728,477.11
2,728,477.11
1,091,088.41
1,091,088.41　　合计
4,855,005,930.89
4,855,005,930.89
12,907,219,840.45
12,907,219,840.45　　
山东高速股份有限公司财务报表附注　　
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
开发成本　　项目名称
预计竣工时间
预计总投资
年末余额　　绿城华景项目
2011 年 4月
7,408,190,000.00
5,682,197,048.02　　东舍坊项目
2012年 1 月
2,108,000,000.00
880,926,770.41　　腊山河东居项目
2014年 1 月
2018年 2月
5,000,000,000.00
1,577,212,244.04
436,953,946.15　　雪野湖二期住宅项目
2012年 1 月
448,711,863.00
393,169,795.93　　盛邦置业项目
1,300,000,000.00
708,286,116.00
708,376,116.65　　园博园项目
2014年 4月
2021 年 12月
1,000,000,000.00
450,995,793.00
555,062,408.75　　玉兰花园项目
2013年 1 月
2017年 10月
580,000,000.00
367,804,223.00
281,697,795.89　　上下河项目
2014年 1 月
2025年 9月
2,580,000,000.00
868,936,077.43
872,306,161.10　　滨州住宅项目
40,154,417.50
127,196,601.97　　夹河岛项目
4,250,480,000.00
1,186,633,109.00
1,186,809,324.02合计
12,156,315,594.33
4,168,402,354.53　　
开发产品　　项目名称
年末余额　　玉兰花园项目
2015年 8月
265,088,850.82
339,633,717.35
233,454,739.84
371,267,828.33　　文化中心项目
2015年 11 月
235,546,697.14
153,095,568.98
82,451,128.16　　雪野湖一期住宅项目
2012年 10月
211,773,712.59
18,382,430.17
230,156,142.76　　雪野湖二期住宅项目
2015年 12月
34,110,885.16
34,110,885.16　　合计
746,520,145.71
358,016,147.52
420,661,193.98
683,875,099.25　　
（4） 年末存货开发成本中包括借款费用资本化金额 183,878,445.72元，
年初计入存　　
货开发成本的借款费用资本化金额 1,146,658,477.00元。　　
其他流动资产　　
房地产项目预缴税金
37,529,691.36
83,155,040.76企业所得税
12,081,040.76其他税金
4,153,830.91
52,791.81　　
53,764,563.03
83,207,832.57　　
可供出售金融资产　　
38　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
(1) 可供出售金融资产情况　　
年初余额　　项目
账面价值　　可供出售权益　　工具　　
按成本计量
35,182,926.83
30,000,000.00
5,182,926.83
30,000,000.00
30,000,000.00　　合计
35,182,926.83
30,000,000.00
5,182,926.83
30,000,000.00
30,000,000.00　　
39　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016年 1 月 1 日至2016年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
(2) 年末按成本计量的可供出售金融资产　　
被投资单位
天同证券有限责任
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00　　
山东高速绿城莱芜　　
雪野湖开发有限公
5,182,926.83
5,182,926.83
30,000,000.00
5,182,926.83
35,182,926.83
30,000,000.00
30,000,000.00　　
山东高速股份有限公司财务报表附注　　
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
(3) 可供出售金融资产减值准备　　
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具
年初已计提减值金额
30,000,000.00
30,000,000.00　　
本年计提　　
其中：从其他综合收益转入　　
本年减少　　
其中：期后公允价值回升转回　　
年末已计提减值金额
30,000,000.00
30,000,000.00　　
长期应收款　　
（ 1 ）长期应收款情况　　
折现　　项目
间　　建设-移交项　　目款-代垫工
1,119,939,010.69
1,119,939,010.69
1,041,635,135.87
1,041,635,135.87　　程款　　其他
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00　　
1,120,939,010.69
1,120,939,010.69
1,042,635,135.87
1,042,635,135.87　　
注：截至 2016 年 12 月 31 日，应收建设-移交项目款系山东高速章丘置业发展有限　　
公司参与章丘市绣源河流域综合治理项目而应收垫付的工程款及资金占用费。根据合同　　
约定，该工程竣工验收合格后进入回购期，章丘市政府将在回购期内分期偿还本金及相　　
应的资金占用费，该工程已于 2013 年 1 月完成工程竣工验收，并进入回购期。　　
41　　 山东高速股份有限公司财务报表附注　　 2016年 1 月 1 日至2016年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示　　
10. 长期股权投资　　
本年增减变动
减值准　　
被投资单位
权益法下确认
其他综合收益
宣告发放现
备年末　　
的投资损益
金股利或利
润　　一、合营企业　　山东高速畅赢股权投资管理有
3,500,000.00
3,487,171.53　　
-　　限公司　　二、联营企业　　山东高速英利新能源有限公司
12,193,987.20
-1,040,648.51
11,153,338.69　　山东高速集团工程咨询有限公
38,373,292.84
4,706,933.19
43,080,226.03　　司　　山东高速物流集团有限公司
416,990,720.42
1,163,522.89
418,154,243.31　　山东省环保产业股份有限公司
5,222,811.37
211,188.95
5,434,000.32　　东兴证券股份有限公司（注1）
2,256,999,993.27
14,233,200.00
2,271,233,193.27　　威海市商业银行股份有限公司
961,364,231.34
106,520,611.51
-19,210,372.49
63,340,404.00
985,334,066.36　　山东高速文化传媒有限公司
15,622,718.02
-7,605,751.58
8,016,966.44　　青岛畅赢金鹏股权投资合伙企
144,000,000.00
144,000,000.00　　业（有限合伙）　　合计
1,449,767,761.19
2,404,499,993.27
118,176,227.98
-19,210,372.49
63,340,404.00
3,889,893,205.95　　
注： 东兴证券为上市公司， 经查询上海证券交易所网站， 东兴证券年报首次预约披露日为 2017 年 4 月 24 日， 鉴于东兴证券数据尚未公开披　　 露，根据上市公司的内幕信息保密原则，本公司权益法计算东兴证券的投资收益采用其已公开披露的 2016 年 10 月、 11 月及 12 月的财务简报数　　 据。　　
42　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
11. 投资性房地产　　
采用成本计量模式的投资性房地产　　
房屋、建筑物
一、账面原值　　
1. 年初余额
80,843,936.50
80,843,936.50　　
2. 本年增加金额
162,102,875.75
162,102,875.75　　
（ 1 ）外购
58,742,512.20
58,742,512.20　　
（2）存货固定资产在建工程转入
103,360,363.55
103,360,363.55　　
（3）企业合并增加　　
3. 本年减少金额　　
（ 1 ）处置　　
（2）其他转出　　
4. 年末余额
242,946,812.25
242,946,812.25　　
二、累计折旧和累计摊销　　
1. 年初余额
24,362,799.25
24,362,799.25　　
2. 本年增加金额
37,957,866.51
37,957,866.51　　
（ 1 ）计提或摊销
3,970,459.56
3,970,459.56　　
（2）其他增加
33,987,406.95
33,987,406.95　　
3. 本年减少金额　　
（ 1 ）处置　　
（2）其他转出　　
4. 年末余额
62,320,665.76
62,320,665.76　　
三、减值准备　　
1. 年初余额　　
2. 本年增加金额　　
（ 1 ）计提　　
3、本年减少金额　　
（ 1 ）处置　　
（2）其他转出　　
4. 年末余额　　
四、账面价值　　
1. 年末账面价值
180,626,146.49
180,626,146.492. 年初账面价值
56,481,137.25
56,481,137.25　　
截止 2016 年 12 月 31 日, 本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。　　
43　　 山东高速股份有限公司财务报表附注　　 2016年 1 月 1 日至2016年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
12. 固定资产　　
（1） 固定资产明细表　　项目
房屋及建筑物
电子电气及通
仪器仪表及计量
标准器具　　一、账面原值　　1.年初余额
15,475,002,869.28
1,282,930,125.05
130,799,406.22
240,342,426.03
949,767,820.17
30,727,663.93 67,953,654.33
18,177,523,965.01　　2.本年增加金额
21,726,839.17
14,095,202.95
2,742,625.47
3,942,785.85
62,783,364.91
2,464,017.39
107,759,215.74　　 （1）购置
21,726,839.17
5,331,582.46
2,652,925.47
3,942,785.85
57,086,083.57
2,464,017.39
93,208,613.91　　 （2）在建工程转入
8,763,620.49
5,697,281.34
14,550,601.83　　 （3）企业合并增加　　3.本年减少金额
243,114,795.48
105,535,225.40
3,825,571.20
13,227,823.00
48,914,358.50
1,625,050.23
416,249,123.81　　 （1）处置或报废
243,114,795.48
2,174,861.85
3,825,571.20
13,227,823.00
48,914,358.50
1,625,050.23
312,888,760.26　　 （2）其他减少
103,360,363.55
103,360,363.55　　4.年末余额
15,253,614,912.97
1,191,490,102.60
129,716,460.49
231,057,388.88
963,636,826.58
30,725,743.93 68,792,621.49
17,869,034,056.94　　二、累计折旧　　1.年初余额
8,707,028,282.97
337,173,223.32
87,247,146.70
184,115,141.87
601,255,195.75
20,697,055.76 58,416,436.44
9,995,932,482.81　　2.本年增加金额
740,424,156.49
43,085,378.35
9,046,167.74
11,360,656.92
73,424,708.03
2,167,249.89
2,404,547.01
881,912,864.43　　 （1）计提
740,424,156.49
43,085,378.35
9,046,167.74
11,360,656.92
73,424,708.03
2,167,249.89
2,404,547.01
881,912,864.43　　
44　　 山东高速股份有限公司财务报表附注　　 2016年 1 月 1 日至2016年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　项目
房屋及建筑物
电子电气及通
仪器仪表及计量
标准器具　　3.本年减少金额
174,000,275.92
35,947,544.21
1,492,637.48
11,201,844.95
45,647,808.10
1,306,433.93
269,602,655.59　　 （1）处置或报废
174,000,275.92
1,771,223.06
1,492,637.48
11,201,844.95
45,647,808.10
1,306,433.93
235,426,334.44　　 （2）其他减少
34,176,321.15
34,176,321.15　　4.年末余额
9,273,452,163.54
344,311,057.46
94,800,676.96
184,273,953.84
629,032,095.68
22,858,194.65 59,514,549.52
10,608,242,691.65　　三、减值准备　　1.年初余额　　2.本年增加金额　　 （1）计提　　3.本年减少金额　　 （1）处置或报废　　 （2）其他减少　　4.年末余额　　 四、账面价值　　1.年末账面价值
5,980,162,749.43
847,179,045.14
34,915,783.53
46,783,435.04
334,604,730.90
7,867,549.28
9,278,071.97
7,260,791,365.29　　2.年初账面价值
6,767,974,586.31
945,756,901.73
43,552,259.52
56,227,284.16
348,512,624.42
10,030,608.17
9,537,217.89
8,181,591,482.20　　
山东高速股份有限公司财务报表附注　　
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无重大暂时闲置的固定资产。　　
通过融资租赁租入的固定资产　　
账面价值　　
1,111,750,946.97
401,783,125.62
709,967,821.35　　
1,111,750,946.97
401,783,125.62
709,967,821.35　　
通过经营租赁租出的固定资产　　
账面价值　　
房屋建筑物
124,200,261.42　　
124,200,261.42（5）
截止 2016 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。13. 在建工程　　
在建工程明细表　　
年初余额　　项目
账面价值　　
准备　　文化中心酒店项目
2,622,294,246.69
2,622,294,246.69
2,747,690,673.47
2,747,690,673.47　　绿城华景酒店项目
1,409,326,395.53
1,409,326,395.53　　雪野湖项目山地运动中　　心工程及其他配套工程
150,478,729.00
150,478,729.00　　锡林浩特矿山坑道工程
161,128,323.12
161,128,323.12
150,831,226.00
150,831,226.00　　湖南衡邵高速公路支线　　工程
141,003,039.40
141,003,039.40
120,626,870.96
120,626,870.96　　济青高速公路项目改扩　　建工程
3,524,152,625.32
3,524,152,625.32
104,693,949.00
104,693,949.00　　雪野湖项目酒店工程
69,366,196.40
69,366,196.40
70,616,495.92
70,616,495.92　　环保公司污水处理系统　　扩建工程
89,700.00　　其他
15,685,777.52
15,685,777.52　　合计
6,517,944,430.93
6,517,944,430.93
4,770,039,817.40
4,770,039,817.40　　
山东高速股份有限公司财务报表附注　　
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
重大在建工程项目变动情况　　
年末余额　　
转入固定资产
其他减少　　文化中心酒店项目
2,747,690,673.47
125,396,426.78
2,622,294,246.69　　绿城华景酒店项目
1,409,326,395.53
59,902,609.01
1,469,229,004.54　　雪野湖项目山地运　　动中心工程及其他
150,478,729.00
15,315,557.88
165,794,286.88　　配套设施　　锡林浩特矿山坑道
150,831,226.00
10,297,097.12
161,128,323.12　　工程　　湖南衡邵高速公路
120,626,870.96
20,376,168.44
141,003,039.40　　支线工程　　济青高速公路项目
104,693,949.00
3,419,458,676.32
3,524,152,625.32　　改扩建工程　　雪野湖项目酒店工
70,616,495.92
1,250,299.52
69,366,196.40　　程　　环保公司污水处理
89,700.00系统扩建工程　　其他
15,685,777.52
14,460,901.83
1,224,875.69　　合计
4,770,039,817.40
3,525,350,108.77
14,550,601.83
1,762,894,893.41
6,517,944,430.93　　
（续表）　　
其中：本年
本年利　　
利息资本化
利息资本化
资金来　　
（%）　　 文化中心酒店项
3,645,000,000.00
318,916,008.09
35,867,241.27
借款　　 目　　 绿城华景酒店项
2,291,810,000.00　　 目　　 雪野湖项目山地　　 运动中心工程及
200,000,000.00　　 其他配套设施　　 锡林浩特矿山坑
180,000,000.00
25,107,876.00
借款　　 道工程　　 湖南衡邵高速公
210,000,000.00
67　　 路支线工程　　 济青高速公路项
借款和　　 目改扩建工程
30,000,000,000.00
12,421,865.07
12,421,865.07
自有资　　
山东高速股份有限公司财务报表附注　　
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
其中：本年
本年利　　
利息资本化
利息资本化
资金来　　
（%）　　雪野湖项目酒店
628,600,480.00
自有资　　工程
金　　环保公司污水处
13,620,000.00　　理系统扩建工程　　
356,445,749.16
48,289,106.34　　
年末本集团在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。　　
14. 工程物资　　
年初余额　　
1,172,644.74
1,169,844.74　　
1,172,644.74
1,169,844.74　　
48　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016年 1 月 1 日至2016年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
15. 无形资产　　
（1） 无形资产明细　　
土地使用权
收费公路特许经营
车位使用权
权　　 一、账面原值　　 1.年初余额
987,620,762.75
12,234,643,683.52
25,209,863.06
185,593,300.00
4,461,200.00
17,229,240.00 13,454,758,049.33　　 2.本年增加金额
1,945,084.21
5,521,275.40
7,466,359.61　　 (1)购置
5,521,275.40
5,521,275.40　　 (2)投资建设
1,945,084.21
1,945,084.21　　 (3)企业合并增加　　 3.本年减少金额　　 (1)处置　　 (2)其他　　 4.年末余额
987,620,762.75
12,236,588,767.73
30,731,138.46
185,593,300.00
4,461,200.00
17,229,240.00
13,462,224,408.94　　 二、累计摊销　　 1.年初余额
536,407,763.00
2,544,993,197.68
19,872,505.95
15,943,821.00
3,117,217,287.63　　 2.本年增加金额
32,879,904.00
197,057,687.78
2,884,383.56
1,285,419.00
234,107,394.34　　 （1）计提
32,879,904.00
197,057,687.78
2,884,383.56
1,285,419.00
234,107,394.34　　
49　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016年 1 月 1 日至2016年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
土地使用权
收费公路特许经营
车位使用权
权　　 3.本年减少金额　　 (1)处置　　 (2)其他　　 4.年末余额
569,287,667.00
2,742,050,885.46
22,756,889.51
17,229,240.00
3,351,324,681.97　　 三、减值准备　　 1.年初余额
92,887,500.00
4,461,200.00
97,348,700.00　　 2.本年增加金额　　 （1）计提　　 3.本年减少金额　　 (1)处置　　 4.年末余额
92,887,500.00
4,461,200.00
97,348,700.00　　 四、账面价值　　 1.年末账面价值
418,333,095.75
9,494,537,882.27
7,974,248.95
92,705,800.00
10,013,551,026.97　　 2.年初账面价值
451,212,999.75
9,689,650,485.84
5,337,357.11
92,705,800.00
1,285,419.00
10,240,192,061.70　　
（2） 年末无通过公司内部研发形成的无形资产。　　
（3） 年末无未办妥产权证书的土地使用权。　　
50　　 山东高速股份有限公司财务报表附注　　 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
高速公路收费经营权构成如下：　　
年初余额　　
账面价值　　
1,160,270,318.71
833,799,334.07
1,160,270,318.71
847,420,714.97　　
4,272,326,760.15
2,979,306,582.73
4,272,326,760.15
3,060,485,642.73　　
1,913,708,210.91
1,276,759,832.20
1,913,708,210.91
1,322,469,258.20　　
4,668,776,084.21
4,305,999,019.27
4,666,831,000.00
4,349,658,600.34　　
221,507,393.75
98,673,114.00
221,507,393.75
109,616,269.60　　
12,236,588,767.73
9,494,537,882.27
12,234,643,683.52
9,689,650,485.84　　
土地使用权构成如下：　　
801,234,090.00
801,234,090.00　　
111,574,816.00
111,574,816.00　　
10,704,377.00
10,704,377.00　　
7,044,623.00
7,044,623.00　　
8,350,385.00
8,350,385.00　　
济南黄河二桥
6,329,300.00
6,329,300.00　　
山东高速环保科技有限公司之土地
1,000,000.00
1,000,000.00　　
山东高速投资发展有限公司之雪野湖地块
32,392,282.00
32,392,282.00　　
锡林浩特土地使用权
8,990,889.75
8,990,889.75　　
987,620,762.75
987,620,762.75　　
16. 商誉　　
商誉原值　　
本年减少　　被投资单位名称
年末余额　　
形成的　　锡林浩特鲁地矿
31,417,703.40
31,417,703.40　　业有限公司　　青岛绿城华景置
2,097,432.00
2,097,432.00　　业有限公司　　合计
33,515,135.40
2,097,432.00
31,417,703.40　　
51　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
商誉减值准备　　 被投资单位名称
年末余额　　
其他　　锡林浩特鲁地矿
31,417,703.40
31,417,703.40　　业有限公司　　青岛绿城华景置　　业有限公司　　合计
31,417,703.40
31,417,703.40　　
17. 长期待摊费用　　项目
本年其他减少
年末余额　　装修费
2,007,710.54
4,314,526.08
672,954.91
5,649,281.71　　其他
506,000.00
506,000.00　　合计
2,513,710.54
4,314,526.08
1,178,954.91
5,649,281.71　　
18. 递延所得税资产和递延所得税负债　　
未经抵销的递延所得税资产　　
年初余额　　项目
可抵扣暂时性
递延所得税资
可抵扣暂时性
递延所得税资　　
产　　长期资产折旧摊销
50,230,941.32
12,557,735.33
53,917,300.00
13,479,325.00　　房地产企业预计毛利
31,315,011.56
7,828,752.89
46,387,352.00
11,596,838.00　　可抵扣亏损
92,751,340.00
23,187,835.00　　预提费用
3,944,680.00
986,170.00　　资本化利息
372,130,164.24
93,032,541.06
732,939,100.00
183,234,775.00　　资产减值准备
16,550,904.48
4,137,726.12
1,698.71　　其他
69,044,046.08
17,261,011.52　　合计
539,271,067.68
134,817,766.92
929,946,565.00
232,486,641.71　　
未经抵销的递延所得税负债　　
年初余额　　项目
应纳税暂时性
递延所得税负
应纳税暂时性
递延所得税负　　
债　　非同一控制企业合
93,074,400.00
23,268,600.00
120,588,204.60
30,147,051.15　　并资产评估增值　　
52　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
年初余额　　项目
应纳税暂时性
递延所得税负
应纳税暂时性
递延所得税负　　
债　　长期资产折旧摊销
99,642,167.40
24,910,541.85　　合计
192,716,567.40
48,179,141.85
120,588,204.60
30,147,051.15　　
未确认递延所得税资产明细　　 项目
年初余额　　 可抵扣暂时性差异
855,700.32
921,509,372.00　　 可抵扣亏损
2,399,071,984.02
2,612,873,412.36　　 合计
2,399,927,684.34
3,534,382,784.36　　
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期　　 年份
备注　　 2016 年
468,143,693.00　　 2017 年
493,643,673.61
511,769,300.35　　 2018 年
504,251,176.86
545,364,403.69　　 2019 年
510,445,108.92
603,900,068.63　　 2020 年
392,042,977.02
483,695,946.69　　 2021 年
498,689,047.61　　 合计
2,399,071,984.02
2,612,873,412.36　　
19. 其他非流动资产　　 项目
年初余额　　 预付工程款
1,098,487,854.18　　 基金投资
1,500,000,000.00　　 合计
2,598,487,854.18　　
20. 短期借款　　
短期借款分类　　
年初余额　　
490,000,000.00　　
490,000,000.00　　
截至 2016 年 12 月 31 日 ，
无已逾期未偿还的短期借款。　　
53　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
21. 应付票据　　 票据种类
年初余额　　
商业承兑汇票
2,982,616.80
9,875,480.83　　 合 计
2,982,616.80
9,875,480.83　　
截至 2016 年 12 月 31 日 ，
无已到期未支付的应付票据。　　
22. 应付账款　　
应付账款　　 项目
年初余额　　 应付账款
1,540,529,583.49
1,526,204,068.33　　 合计
1,540,529,583.49
1,526,204,068.33　　
账龄超过 1 年的重要应付账款　　 单位名称
未偿还或结转的原因　　 中建八局第二建设有限公司
114,159,090.90
工程尚未办理竣工决算　　 中国建筑第八工程局
101,538,982.18
工程尚未办理竣工决算　　 中建八局第一建设有限公司
47,886,506.55
工程尚未办理竣工决算　　 山东省高速路桥养护有限公司
70,522,156.20
工程尚未办理竣工决算　　 济南市建设监理有限公司
26,868,000.00
工程尚未办理竣工决算　　 济南西城投资开发集团有限公司
21,076,072.31
款项尚未结算　　 上海永进电缆（集团）有限公司
11,659,152.79
款项尚未结算　　 浙江宝华控股集团有限公司
18,297,139.50
工程尚未办理竣工决算　　 沈阳市市政建设工程公司
7,580,008.00
工程尚未办理竣工决算　　 中铁十六局集团有限公司
6,998,735.49
工程尚未办理竣工决算　　 合计
426,585,843.92
23. 预收款项　　
预收款项　　 项目
年初余额　　 预收款项
615,822,399.77
717,387,101.37　　 合计
615,822,399.77
717,387,101.37　　
54　　山东高速股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　
账龄超过 1 年的重要预收款项　　
截至 2016 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收账款金额为 47,252,897.64 元，　　
主要为预收的房地产项目预售款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结转。　　
24. 应付职工薪酬　　
应付职工薪酬分类　　 项目
年末余额　　 短期薪酬
8,421,341.36
662,706,480.66
668,638,433.21
2,489,388.81 　　 离职后福利-设定提存
99,104,525.59
99,018,923.97
103,738.74 　　 计划　　 辞退福利
209,147.52
209,147.52 　　 合计
8,439,478.48
762,020,153.77
767,866,504.70
2,593,127.55 　　
短期薪酬　　 项目
年末余额　　 工资、奖金、津贴和补贴
6,379,512.43
507,696,843.25
513,176,609.95
899,745.73　　 职工福利费
33,740,525.28
33,741,125.28　　 社会保险费
136,565.24
54,213,003.42
54,153,201.69
196,366.97　　 其中：医疗保险费
186,891.21
35,360,217.56
35,510,343.12
36,765.65　　
工伤保险费
2,911,536.49
2,909,048.29
938.41　　
生育保险费
2,810,120.70
2,806,248.11
3,351.60　　
-48,255.19
13,131,128.67
12,927,562.17
155,311.31　　 住房公积金
-32,178.86
44,880,819.55
44,795,717.55
52,923.14　　 工会经费和职工教育经费
1,936,842.55
9,170,539.10
9,767,028.68
1,340,352.97　　 非货币性福利
13,004,750.06
13,004,750.06　　 合计
8,421,341.36
662,706,480.66
668,638,433.21
2,489,388.81　　
设定提存计划　　 项目
年末余额　　 基本养老保险
66,664,862.10
66,582,818.74
93,891.93　　 失业保险费
3,331,078.73
3,327,520.47
9,846.81　　 企业年金缴费
29,108,584.76
29,108,584.76　　 合计
99,104,525.59
99,018,923.97
103,738.74　　
55　　山东高速股份有限公司财务报表附注　}