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小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费怎么做会计分录？
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想请问一下大家我们是小规模纳税人买了金税盘和每年一交的技术服务费做分录的话怎么做呢？& &再请问一下这个图片上的会计分录应该怎么做呢？
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纳税人初次购买金税盘或税控盘的费用，纳税人缴纳的技术维护费，可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控 ...
可以麻烦写一下具体的会计分录吗？技术维修费330，税额18.68.金税盘490，税额71.2.总额820
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签到天数: 903 天[LV.10]笑傲江湖
支付的时候你还不是要做管理费用 贷银行存款
你抵税的时候可以做营业外收入 贷：应缴税费-减免税
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借：管理费用&&贷：银行存款& & 借：应交税费-减免税& &贷：管理费用
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支付的时候你还不是要做管理费用 贷银行存款
你抵税的时候可以做营业外收入 贷：应缴税费-减免税
就直接借：管理费用820&&贷：银行存款820&&吗，管理费用下要不要写个二级科目的呢？
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签到天数: 1028 天[LV.10]笑傲江湖
纳税人初次购买金税盘或税控盘的费用，纳税人缴纳的技术维护费，可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税{2012}15号）规定，在增值税应纳税额中全额抵减。也就是说除了金税盘、税控盘、报税盘可以抵减增值税应纳税额外，纳税人每年缴纳的技术服务费也可以在增值税应纳税额中全额抵减。
购买金税盘的发票不需要认证。
一、会计处理
小规模纳税人购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”、“管理费用”等科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额（全额抵减），借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“营业外收入”科目。
二、申报表填写
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
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签到天数: 1825 天[LV.Master]独孤求败
就直接借：管理费用820&&贷：银行存款820&&吗，管理费用下要不要写个二级科目的呢？
二级科目可以入办公费
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好的，谢谢大家！
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2 楼 想问一下&&递减的时候&&借：营业外收入&&贷：应交税费-减免税&&没看懂 怎么和营业外收入联系上了呢？
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纳税人初次购买金税盘或税控盘的费用，纳税人缴纳的技术维护费，可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控 ...
如果是零申报怎么填报表？
中国会计社区官方微信公众号：会计通。《金税盘抵扣会计分录》100篇 第一文库网 www.wenku1.com
【金税盘抵扣会计分录】网友提问，专家在线解答，一共有10个相关问题。
小规模纳税人买防伪税控金税盘允许全额抵扣吗 问：小规模纳税人买了防伪税控金税盘税务总局允许全额抵扣？会计分录怎样做呢？ 答：小规模纳税人支付的税控设备费用和技术维护费，可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有…
只分享有价值的知识点,本文由梁博会计学堂精心收编,大家可以下载下来好好看看! 【会计实操经验】在金税买的打印机如何做会计分录? 问:在金税买的打印机的会计分录怎么做? 答:《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技 术维护费用抵减增值税税额…
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1、从银行提取现金2000元备用。 借 ： 现金 2000 贷： 银行存款 2000 2、用现金暂付差旅费800元。 借 ： 其他应收款 800 贷 ： 现金 800 3、用现金支付办公用品费300元，其中车间负担100元，厂部负担200元。 借 ：…
1、1）借：银行存款 100000 贷：股本 ）借：固定资产—设备 140000 原材料 30000 贷：股本 ）借：银行存款 400000 贷：短期借款 ）借：资本公积 60000 贷：股本 6000…
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三 凭证分录 跟银行存款和库存现金相关的分录 01 以银行存款支付退休金20000元。 摘要：支付退休金 借：应付职工薪酬20000元 贷：银行存款 20000元 02 以银行存款支付销售商品的广告费10000元 摘要：广告费 借：销售费用 贷：银行…
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金税盘和服务费1050抵扣增值税分录怎么做
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一、金税盘和服务费，抵扣增值税1050元的会计分录是：1、购入时：借：管理费用
贷：银行存款 2、抵减增值税时：借：应交税费-应交增值税（减免税款）1050 贷：管理费用 1050二、根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定： 值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理：（一）增值税一般纳税人的会计处理按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”或“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
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