点击联系发帖人
时间：2018-09-04 06:56
可选中1个或多个下面的关键词，搜索相关资料。也可直接点“搜索资料”搜索整个问题。
在做余额调节表的时候，将这些账务做调整，涉及到损益类科目一定做在以前年度损益，调整至期初未分配利润，不得影响本年利润，往来款项可划分账龄提取坏账，如果无法收回的就全额提取坏账，涉及到法人支取的款项，如果超过一年未归还的，视为股东分红，这部分是要按具体数额计算所得税的，具体的处理方法按照会计前期差错更正处理。
你的回答很书本，谢谢你。
我们这公司是转手过来的，转过来的时候就是银行账余额30多万，实际银行账没钱，重新开的户，
之前都是 代理记账公司在做账，他们涉及到没开票的直接入银行的钱，就不做了，
法人取款也不做，
现在接回来，我一看天哪，哎......
1、报表里没有 以前年度损益调整，
还有 法人支取部分 肯定不愿意现在补缴个税，
之前是无票收入的 老板才不想补缴税和罚款呢，
涉及银存的款项都是重大风险，对于法人支取的款项，税务稽查时应该是可以发现的，以前年度损益调整是会计科目，在报表上，做入期初未分配利润。你们账实不符的太多，原始凭证缺失，这个坑，估计只能慢慢填了，具体也没法看到你们的账，不知道到底乱到什么程度。我觉得至少先把能理清楚的做出来，如果理不清的，就先技术性处理吧，至少银存数要和对账单一致，我遇到有上市公司切换核算系统时，账会比较乱的问题，往来实在没办法，就挂了其他，有人来要账了，或者来还钱了，再一个一个的核对，比较费劲。
1、一些费用，但是没有发票
借：费用 贷：银行
2、往来款，每一笔都很清楚来去向，有的是借出去的钱，但是不会还回来了
借：应收/付 贷：银行
3、网银转账存取钱（法人老公，不是股东）
借：其他应付款 贷：银行
4、其实是收入，当时没开票，会计没入账
借：银行 贷：收入？？？（这样是不是涉及到补税款和罚款
5、你说的理不清的，先技术性处理吧，意思是？
1、以前年度的收入未做账，现在的账务处理是补入账，通过以前年度损益调整科目来核算；
2、账务处理时：
确认上年度未开票收入：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税-销项税
以前年度损益调整
结转：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润（如果上年有计提盈余，按比例分配） 肯定会涉及到补交税费的问题，至于技术性处理的这个，我没法说哎。。。
你好！建议你从接手的那天的余额开始做起，之前的账有余力可以去做不要强求自己。
关键是 现在老板要把银行账找平，因为行业特殊每年涉及到年检，审计的会看银行账，好几年都对不上，都是因为这个问题，老板现在想把银行账找平。
你好！那你去银行打印2015年至今的回单，然后逐笔排查，这样你会很辛苦很辛苦请做好吃苦的准备哈！
恩恩 我在网上银行打印了 银行明细账，我大概看了之后发现的这些问题，现在是我发现之后不知道从何下手，去做到账实相符，哎......
手机银行转账账号和名字不对是转账不对时候会是失败的，国内各商业银行先后开通了自己的手机银行，如
，开展手机银行转账汇款三年免费活动。手机银行签约客户通过iPhone版、Android版、HTML网页版手机银行或iPad银行办理招行同城、招行异地、跨行同城、跨行异地转账汇款业务，可享受转账汇款手续费全免的优惠。
2016年2月25日，工、农、中、建、交五家银行举行“加强账户管理，推进普惠金融”联合发布会。对客户通过手机银行办理的境内人民币转账汇款免收手续费，对客户5000元以下的境内人民币网上银行转账汇款免收手续费，以降低客户的费用支出。
