提示行政事业单位会计:专注业内 心无旁骛
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有些朋友乍一听审计要来,手足无措,不知应该干些啥,明明人家要检查去年的东西,她却还在担忧着手上没报的违规发票;人家要检查差旅费,她却对其他支出扑通心跳。这叫反应过度!没经验!
一般审计检查机关发出审计通知书,会书面告之被审计单位需要提供的资料清单,主要是根据审计目的、内容、期间等提出,尽管都是套路,但确有其用意。
东西不是你提供的越全越细就越好,因为那意味着底牌亮的越多,漏洞越多,所以尽可能配合,对于一些不便提供的内部资料还是要所保留!
现在小编就梳理下主要提供的资料清单,另外大家在日常工作中要有意识地搜集相关资料,就财务而言工作相对封闭单纯,和业务之间大多脱节,甚至有些人连单位干什么,干了什么都说不清楚,这是工作方式问题,要当好管家,得心中有数。
1、事业单位法人证书(三证合一)、税务登记证(如有)、成立及变更的有关批文
了解单位机构设置的目的、合法性、历史渊源等信息。
2、单位简介、三定方案、机构设置和花名册
了解单位性质、职能、规模,经费来源、内设机构、编制、领导职数、人员结构等信息。
3、内控制度、财务管理制度、财务部门岗位设置及分工、财会人员资格证书等
了解单位制度建设、内控流程及财务核算机构、人员等基本情况。
4、关于行业管理及收费许可、票据等相关文件和政策
了解单位收费的合法性、收费范围、收费标准。
5、银行账户资料,如开户许可证、银行对账单等
了解单位银行账户性质、用途、状态等信息。
6、以前年度相关审计和检查报告,主要包括接受纪委、审计、税务等部门检查报告,以及单位内审和检查报告、会计师事务所出具的审计报告、税审报告等
了解其他审计检查部门的意见结论,可以借鉴参考,可以避免重复的劳动,快速切入其他方向。
7、年度单位工作计划和总结报告
了解单位年度完成的主要工作任务和成效,是否按预定目标完成。
8、审计期间年度预算和决算批复报告
了解单位年度经费来源和收支状况。
9、审计期间财务报告、所有会计账簿、会计凭证及会计报表
必须提供的,整体反映审计期间的财务运行情况。
10、固定资产权属证明
主要是土地、房屋、车辆等重大资产权属证明,了解所有权是否清晰,也可以顺藤摸瓜查证相应资产配置及使用状况。
11、长短期投资合同、协议及决策过程、批复等相关资料
了解单位的投资决策流程及运营状况。
12、重要合同(租赁合同、借款合同、采购合同、资产抵押担保合同等)以及重大财务承诺书
了解单位重要资产的对外租借、担保抵押情况或存在的隐性负债及风险。
13、承担项目的申报、批复等明细及文件依据
了解单位所承担的项目申报及执行情况,可以比对项目支出情况查找问题。
14、其他应提供的资料
一般是审计过程中根据需要要求提供,如科目余额、往来明细表、资产明细表及处置报告等。
别忘了,以上复印件都要盖公章哦!
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