表面看，是员工个人承担的，也即员工个人支付的，不应该计入

但是这部分是从员工工资中扣除的，也就是说，在发工资时，发工资的金额少算了员工个人承担的部分。

举例来说，员工工资为1万元，单位承担的社保524元，合计单位需为员工支付10524元；这是企业计入成本的用工成本。现在发放时，因扣了员工负担的部分209.6元，实际支付工资时只计入现金流量为9790.4元。与实际为员工支付或支付给员工的金额不符，差额在代员工缴纳员工负担的社保部分里，所以应该计入该现金流量项目，这样总额才是10524元。

如果有员工自己交款而不是从工资中扣除支付的部分，那么在收到员工交纳的款项时，计入支付给职工或为职工支付的现金的负数以冲减，只有这样处理，现金流量表才能正表和副表相符，否则就发生错误。

2016 年半年度报告 公司代码：600359 公司简称：新农开发 新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 2016 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人李远晨、主管会计工作负责人李光明及会计机构负责人（会计主管人员）刘莹声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资 者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 1 / 90 2016 年半年度报告 目录 第一节 常用词语释义 公司、本公司、上市公司 指 新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 统众公司 指 阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司，公司控股股东 化纤公司、新农化纤 指 阿拉尔新农化纤有限责任公司，公司控股 100% 乳业公司、新农乳业 指 阿拉尔新农乳业有限责任公司，公司控股 chenjuan5722@ 电子信箱 xnkf600359@.cn）《关于变更联系电话的公告》、《变更办 公地址的公告》。 3 / 90 2016 年半年度报告 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司半年度报告备置地点 本公司办公地点和上海证券交易所 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 新农开发 600359 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本报告期 本报告期比上年 主要会计数据 上年同期 （1－6月） 同期增减(%) 营业收入 500,968,.cn） 《关于签署〈关于建设阿拉尔 30 万吨粘胶纤维相关项目投资框架协议书〉暨对外投资的公告》 （编号： 号））。公司此次合作及对外投资依托区域资源优势、以国家产业政策为支撑， 有利于全面推进区域粘胶纤维产业持续稳定发展，有利于更为高效地盘活公司资产，有利于促进 优势企业的合作，并将为公司未来的经营业绩带来积极的影响。 2、大力推进供给侧结构性改革措施，增强公司市场竞争力 新农乳业认真做好市场需求分析，借助公司非公开发行新项目建设，有针对性的进行生产工 艺设备提升改造，调整产品结构，积极生产适销对路的低温酸奶和液态奶等盈利产品，减少生产 滞销亏损的无效产能，从而降低库存产品压力。另外，公司通过借智借力，围绕公司管理机制、 市场开拓、产品定位、团队建设等方面，与行业内资深专业咨询机构寻求合作，进一步增强公司 的市场综合竞争力。 3、加大深入公司营销改革力度，快速消化不良库存并带动有效产能提升。 公司积极转变经营理念，引入“互联网+”思维，搭建产品线上线下两种营销平台。以销售为 龙头，在稳步提升疆内产品市场基础上，不断拓展疆外市场。优化营销方式，积极推行组织架构 扁平化及绩效体系成果导向化，实现市场反应速度、政策决策迅速、更快、更接近市场，真正实 现“以销定产”目标，并有效降低库存，为实现公司全年经营目标排险解难。 6 / 90 2016 年半年度报告 下半年，公司将继续坚持年初制定的目标，以市场需求为导向，调整修正经营策略；优化产 品结构，提升产品质量，积极采取有效措施降低成本；加强费用预算管理，控制三项费用；把握 市场机遇，推动项目建设，尽快投产或扩产适销对路的高附加值产品。将力争在外部环境没有显 著改善的情况下，力保公司主营业务平稳发展。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 500,968,.cn）及《中国证券报》、《上 海证券报》上的《新疆塔里木农业综合开发 股份有限公司关于终止部分非公开发行募 投项目并将剩余募集资金永久性补充公司 流动资金的公告》（编号： 号） 559,690, 208,036, 460,512, 合计 / / / / / / / .cn）《关于控股子公司关联交易的公告》（编号：2016—005 号） 新农化纤资产的对外承包有利于公司引入战略合作伙伴，通过优势互补和强强联合做大做强 粘胶纤维产业，全面推进公司粘胶纤维产业持续稳定发展，并将为公司未来的经营业绩带来积极 的影响，具体详情请见 2015 年 7 月 11 日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网 站（.cn）《特别重大合同公告》（编号： 号）。 1 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 方与 发生 担保是 关 是否存 是否为 担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联 在反担 关联方 方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关 保 担保 的关 签署 毕 系 系 日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 公司的担保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 120,000,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 165,000,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 165,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) .cn）《关于 签署〈关于建设阿拉尔 30 万吨粘胶纤维相关项目投资框架协议书〉暨对外投资的公告》（编号： 号）。 18 / 90 2016 年半年度报告 三、承诺事项履行情况 √适用 □不适用 (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 如未能及 如未能及 是否有 是否及 时履行应 承诺时间 时履行应 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 时严格 说明未完 及期限 说明下一 限 履行 成履行的 步计划 具体原因 与股改相关 的承诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 与重大资产 重组相关的 承诺 与首次公开 发行相关的 承诺 （1）采取合法及有效的措施，促使统众国资及统众国资控制 的其他企业现在及将来均不从事与新农开发相同的业务，避免 阿拉尔统众 与新农开发的业务经营构成直接或间接的同业竞争；（2）统 2014 年 4 解决同业 国有资产经 众国资及统众国资控制的其他企业如有任何商业机会可从事、 月 10 日 与再融资相 是 是 竞争 营有限责任 参与任何可能与新农开发的生产经营构成竞争的活动，统众国 至公司存 关的承诺 公司 资将优先让与或介绍给新农开发；（3）统众国资未来在投资 续期间 方向与项目选择上，将避免与新农开发产生相同或相似，不与 新农开发产生同业竞争，以维护新农开发的利益。 19 / 90 2016 年半年度报告 与股权激励 相关的承诺 阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司于 2012 年 12 月与公司 签订《新疆塔里木河种业股份有限公司股权转让协议》，就公 司收购塔河种业股权事宜承诺如下：（1）关于保障上市公司 独立性的承诺。股权转让完成后，作为公司的大股东统众国资 不得利用其控股地位侵占公司利益，确保公司资产独立、业务 独立、人员独立、机构独立、财务独立。（2）关于避免同业 竞争的承诺。股权转让完成后，统众国资不从事与公司相同的 阿拉尔统众 2012 年 经营业务，与公司不进行直接或间接的同业竞争；统众国资所 国有资产经 12 月 19 其他 控股的其他企业也不从事与公司相同的经营业务，与公司不进 是 是 营有限责任 日至公司 行直接或间接的同业竞争。（3）关于规范关联交易的承诺。 公司 存续期间 股权转让完成后，统众国资及其控股的其他企业与公司目前存 在、发生的关联交易是公允的，是按照正常商业行为准则进行 的，统众国资将继续减少并规范与公司发生关联交易；统众国 资及其控股的其他企业不利用统众国资大股东地位，为其在与 公司关联交易中谋取不正当利益，并严格按照有关规定公开披 其他承诺 露，关联交易活动应遵循商业原则，关联交易的价格原则上不 偏离市场独立第三方的价格或收费标准。 2015 年 7 月，统众国资为维护公司股价稳定，作出如下承诺： 阿拉尔统众 统众国资计划通过证券公司、基金管理公司定向资产管理等方 2015 年 7 国有资产经 其他 式增持公司股份，拟增持股份的金额不低于 1600 万元人民币， 月—2016 是 是 营有限责任 并承诺在上述增持完成后 6 个月内不转让其所持有的本公司 年1月 公司 股份。 公司未来三年（ 年）的具体股东回报规划：（一） 利润分配的形式。公司利润分配的形式主要包括股票、现金、 股票与现金相结合三种方式。公司在盈利且现金流能满足正常 经营和持续发展的前提下，应当积极推行现金分配方式。公司 2014 年 分红 公司 是 是 董事会认为必要时，可以在满足上述现金股利分配之余，提出 —2016 年 实施股票股利分红。（二）利润分配期间间隔。公司在符合利 润分配的条件下，应当每年度进行利润分配，公司可以进行中 期现金分红。（三）利润分配的条件和比例。1、利润分配的 20 / 90 2016 年半年度报告 条件：公司上一会计年度盈利，累计可分配利润为正数，且不 存在影响利润分配的重大投资计划或现金支出事项。2、现金 分红条件：在符合前述利润分配的条件且当公司年末资产负债 率不超过 70%且公司当年经营活动所产生的现金流量净额为正 数并足以支付现金股利时，公司应采取现金方式分配股利，以 现金方式分配的利润比例由董事会根据公司盈利水平和经营 发展计划提出，报股东大会批准。在公司符合现金分红的条件 下，现金分红的比例应当不低于公司章程规定的分配比例。3、 股票股利分配的条件：在符合前述利润分配条件的前提下，公 司可以根据年度的盈利情况及现金流状况，在保证最低现金分 红比例和公司股本规模及股权结构合理的前提下，公司可以进 行股票股利分红。股票股利分配可以单独实施，也可以结合现 金分红同时实施。4、现金分红的比例：在现金流满足公司正 常经营和长期发展的前提下且符合现金分红的条件下，公司年 度利润分配时现金分红金额不低于相应年度实现的可分配利 润的百分之十，公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不 少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，具体每个 年度的分红比例由董事会根据年度盈利状况和未来资金使用 计划作出决议。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展 阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排 等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差 异化的现金分红政策：1、公司发展阶段属成熟期且无重大资 金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中 所占比例最低应达到 80%；2、公司发展阶段属成熟期且有重 大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分 配中所占比例最低应达到 40%；3、公司发展阶段属成长期且 有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利 润分配中所占比例最低应达到 20%；公司发展阶段不易区分但 有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 21 / 90 2016 年半年度报告 四、聘任、解聘会计师事务所情况 □适用 √不适用 五、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人 处罚及整改情况 □适用 √不适用 六、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 七、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所发布的有 关上市公司规范治理的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，强化内控体系建 设，提升规范运作水平，维护全体股东利益。公司法人治理的实际情况与《公司法》和中国证监 会相关规定的要求不存在差异。 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 二、 股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末股东总数(户) 48,778 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 质押或冻结情 持有有限 股东名称 期末持股数 况 报告期内增减 比例(%) 售条件股 股东性质 （全称） 量 股份种类及数量 股东名称 的数量 种类 数量 阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司 153,815,575 人民币普通股 杨立 1,368,001 人民币普通股 1,368,001 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东与其他股东之间无关联关系或一致行动，公司未知其他 股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说 明 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 23 / 90 2016 年半年度报告 第八节 财务报告 一、审计报告 □适用 √不适用 二、财务报表 合并资产负债表 -62,960,318.76 67,296,320.01 少数股东损益 -10,192,755.10 -21,881,817.54 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.17 0.18 （二）稀释每股收益(元/股) -0.17 0.18 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方 实现的净利润为： 元。 法定代表人：李远晨 主管会计工作负责人：李光明 会计机构负责人：刘莹 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：李远晨 主管会计工作负责人：李光明 会计机构负责人：刘莹 合并现金流量表 2016 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 278,946,610.55 154,920,562.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 30 / 90 2016 年半年度报告 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 205,272.53 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,200,891.39 经营活动现金流出小计 13,398,561.46 16,980,577.44 经营活动产生的现金流量净额 -8,197,670.07 28,276,070.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、期末现金及现金等价物余额 190,065,211.89 163,539,225.63 法定代表人：李远晨 主管会计工作负责人：李光明 会计机构负责人：刘莹 33 / 90 2016 年半年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 / 90 2016 年半年度报告 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 381,512 937,573 63,694, -629,70 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 381,512 937,573 63,694, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 37 / 90 2016 年半年度报告 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 38 / 90 2016 年半年度报告 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 三、公司基本情况 1. 公司概况 新疆塔里木农业综合开发股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经新疆生产建设兵团 1998 年 4 月 20 日以新兵函[1998]17 号文批准，由新疆阿克苏农垦农工商联合总公司独家发起， 并经中国证监会以《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限公司（筹）公开发行股票的通知》 （证监发行字[1999]32 号）文核准采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司股份总额为 29400 万股，1999 年 4 月在上海证券交易所上市。2001 年经中国证监会《关于核准新疆塔里木农业综合 开发股份有限公司配股的通知》（证监公司字[2001]89 号）核准，公司向社会公众股股东配售 2700 万股，股份总额变更为 32100 万股。经新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会兵国资发 [2006]40 号文《关于新疆塔里木农业综合开发股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意， 并经股东大会审议通过，公司于 2006 年 5 月 24 日以每 10 股流通股获得非流通股支付的 3.5 股对 价股份完成股权分置改革。 公司原控股股东新疆阿克苏农垦农工商联合总公司在 2006 年 8 月 10 日与阿拉尔塔河投资有 限责任公司签署了《股权划转合同》，将原控股股东新疆阿克苏农垦农工商联合总公司持有本公 司 16305 万股股份无偿划转给阿拉尔塔河投资有限责任公司。该事项于 2007 年 8 月 22 日获得国 务院国有资产监督管理委员会国资产权[ 号文批准，并于 2008 年 3 月 27 日完成股权过 户。股权划转后阿拉尔塔河投资有限责任公司为本公司的控股股东和实际控制人。公司总股本仍 为 32100 万股。2008 年 10 月 31 日，阿拉尔塔河投资有限责任公司更名为阿拉尔统众国有资产经 营有限责任公司（以下简称阿拉尔统众）。 2014 年 10 月 24 日，中国证监会签发《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限公司非公 开发行股票的批复》（证监许可[ 号），核准发行人本次非公开发行申请。本次非公开 发行人民币普通股（A 股） 股，非公开发行后公司股本增加至 381,512,820.00 元。 公司注册地址为：新疆阿拉尔南口镇 1 号，总部地址为新疆阿拉尔市领先商业写字楼 11 层。 行业性质和经营范围：公司所属行业为种植业类。公司经营范围：农业种植、牧渔养殖、农 产品、畜产品的生产加工及销售，农业机械制造及修理；塑料制品、皮革制品的销售。自营和代 理各类商品和技术进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。棉纺织品 的生产、销售。 控股股东及最终控制方：公司的控股股东和实际控制人为阿拉尔统众国有资产经营有限责任 公司。 2. 合并财务报表范围 公司合并财务报表范围包括新疆塔里木河种业股份有限公司（以下简称塔河种业）、新疆阿 拉尔新农甘草产业有限责任公司（以下简称新农甘草）、阿拉尔新农乳业有限责任公司（以下简 称新农乳业）、阿拉尔新农化纤有限责任公司（以下简称新农化纤）、阿拉尔新农棉纺有限责任 公司（以下简称新农棉纺）、新疆新农矿业投资有限责任公司（以下简称新农矿业）6 家子公司 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 遵循企业会计准则的声明 40 / 90 2016 年半年度报告 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 1. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 营业周期 公司营业周期为 12 个月。 3. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资 产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价 的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中 所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 5. 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分 割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投 资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已 经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其个别财务报表进行调整。 6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 41 / 90 2016 年半年度报告 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单 独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但 法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导 致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新 评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负 债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资 进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币 货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间 予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量 按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金 流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 9. 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认 为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其 子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融 42 / 90 2016 年半年度报告 资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活 跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认 时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指 到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公 允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续 计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资 产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公 允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超 准 过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量 连续 12 个月出现下跌。 化标准 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现 成本的计算方法 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为投资成本。 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价 期末公允价值的确定方法 确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。 43 / 90 2016 年半年度报告 10. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 将应收款项余额前五名或占应收款余额 10%以 单项金额重大的判断依据或金额标准 上的款项视为重大应收款项 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 3－4 年 30 30 4－5 年 30 30 5 年以上 100 100 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 单项计提坏账准备的理由 映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备 11. 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商 品、委托加工物资、受托加工物资、消耗性生物资产等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法移动加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原 材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价 较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 44 / 90 2016 年半年度报告 12. 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流 动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内 完成。 13. 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并 成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否 对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采 用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买 和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重 大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程； 向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发 生重要交易。 14. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部 分相同。 15. 固定资产 (1).确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该 固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-45 5.00 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使 用状态时，结转固定资产。 在建工程在达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待 办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不调整原已计提的折旧额。上述“达 到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时， 则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品， 或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 17. 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应 当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化 率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是 借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 18. 生物资产 公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。 生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、 保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖或养殖的消耗性生物资产（育肥畜） 的成本包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；自行繁殖的生产性生 物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊 的间接费用等必要支出（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多 年连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关 规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出， 计入当期损益。 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关 资产的成本或当期损益。公司生产性生物资产包括经济林、产畜和役畜，采用年限平均法计提折 旧，预计净残值为 20-28%，预计使用寿命为 8 年。 公司在年度终了对产畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为 会计估计变更处理。 46 / 90 2016 年半年度报告 公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭 受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的 差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素 已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损 益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。 对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均法； 生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出售、盘亏或死亡、毁 损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。 披露生物资产的确定标准、分类；各类生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧 方法和减值测试方法和减值准备计提方法。 19. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按照成本进行初始计量。购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同 或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终 了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整； 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利， 但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资 产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 20. 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试 时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 47 / 90 2016 年半年度报告 21. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期 待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实 际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企 业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产。 23. 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出， 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相 同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计 算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 收入 公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收 入，收入确认原则如下： （1）销售商品收入：公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够 可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认销售商品收入的实现。 48 / 90 2016 年半年度报告 其中产品销售：本公司将产品按照合同或协议规定地点交付，由购买方接收确认后，确认收 入，收入的金额按合同或协议价款的公允价值确定。购买方在确认接收后具有自行销售和使用产 品的相应权利并承担该产品可能发生价格波动或保管的风险。 （2）提供劳务收入：公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很 可能流入公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提 供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发 生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经 发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补 偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权收入的实现。 25. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府 补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预 计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处 理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 26. 递延所得税资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司 能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及 联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 27. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 49 / 90 2016 年半年度报告 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按产品销售收入 17%或 13%的税 率计算销项税额，并按扣除当期 增值税 13%、17% 允许抵扣的进项税额后的差额 缴纳增值税。 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、1% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 地方教育费附加 应纳流转税额 1%、2% 教育费附加 应纳流转税额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司、新农棉纺、新农化纤、库车乳业、新农 25 矿业、塔河种业、大红园林 新农甘草 15 新农乳业 0 2. 税收优惠 （1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项的规定，从事农、林、牧、 渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税，财税发[ 号文《关于发布享受企业所得税 优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》具体规定了免减范围，公司生产的皮棉、短绒、棉 籽、棉籽油、棉籽饼、粮食、牛奶等属于此类免征、减征企业所得税范围。 （2）依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问 题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部 地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2015 年度公司之子公司新农甘草按 15% 的税率申报纳税。 （3）根据新疆维吾尔族自治区人民政府新政发[2005]43 号文《关于在全区范围免征农业税 牧业税的通知》规定：“自治区人民政府决定，从 2005 年起在全区范围内全面免征农业税、牧 业税”，据此公司享受免征农业税、牧业税的税收优惠。 （4）公司之子公司新农乳业根据阿克苏地区温宿县国家税务局温国税办[ 号文《关 于阿克苏地区新农乳业有限责任公司免征增值税的批复》，同意其自产自销的牲畜饲养、牛乳销 售（酸奶、奶油、奶酪除外）免征增值税，免税期自 2006 年 6 月 1 日起，免税期间按时如实 申报。 （5）根据新疆维吾尔族自治区人民政府关于加快自治区纺织业发展有关财税政策的通知（新 政发[2010]99 号文）第三条规定，对自治区境内的纺织企业，自 2011 年起，免征 5 年企业所 得税地方分享部分，故公司之子公司新农化纤可享受 15%的税收优惠。 （6）公司之子公司塔河种业棉花加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 八十六条、第一款、第 7 项“灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、 牧、渔服务业项目”以及《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（范围）》（2008）第 一类、第（八）条、第 1 款“棉花初加工。通过轧花、剥绒等脱绒工序简单加工处理，制成的皮 棉、短绒、棉籽”，以及国家税务总局《关于实施农 林 牧 渔业项目企业所得税优惠问题的公告》 （国家税务总局公告 2011 年第 48 号）第七条“企业将购入的农、林、牧、渔产品，在自有或 租用的场地进行育肥、育秧等再种植、养殖，经过一定的生长周期，使其生物形态发生变化，且 并非由于本环节对农产品进行加工而明显增加了产品的使用价值的，可视为农产品的种植、养殖 项目享受相应的税收优惠”，享受免征企业所得税的税收优惠。根据《企业所得税法》（主席令 50 / 90 2016 年半年度报告 第 63 号）27 条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令 512 号）第八十六条 的文件规定，林木的培育和种植符合此文件之相关规定，享受免征企业所得税的税收优惠。 （7）公司之子公司塔河种业对自产自销的农业产品符合《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十六条规定的免税范围，自主生产的农业产品皮棉、短绒、棉籽、林木等免征增值税。 根据财政部国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告（国家税务总局公告 2010 年第 17 486,723,702.72 其中：存放在境外的款 项总额 其他说明 期末受限资金 1800 万元为银行承兑汇票保证金 2、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 100.00 合计 159,377,608.41 9,347,798.36 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 4,655,856.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 占应收账款总 单位名称 期末余额 坏账准备余额 额的比例(%) 10,291,109.90 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,430,066.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 外部单位借款 66,524,777.21 39,995,955.51 权益 宣告 减值 法下 其他 发放 期初 其他 计提 期末 准备 被投资单位 追加 减少 确认 综合 现金 余额 权益 减值 其他 余额 期末 投资 投资 的投 收益 股利 变动 准备 余额 资损 调整 或利 益 润 一、合营企业 小计 二、联营企业 89,84 89,84 6,315 新疆金胡杨光 3,288 3,288 ,717. 电有限公司 .70 (2). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 阿拉尔新农乳业有限责任公司 471,659.48 尚在办理 运输设备 阿拉尔新农化纤有限责任公司 1,141,514.90 吸收合并后未及时办理 运输设备 新疆塔里木农业综合开发股份 998,259.80 暂未办理权证 有限公司房屋及建筑物 阿拉尔新农化纤有限责任公司 115,176,300.00 吸收合并后未及时办理 房屋及建筑物 新疆塔里木河种业股份有限公 16,198,374.71 尚在办理 司房屋建筑物 合计 133,986,108.89 11、 在建工程 √适用 □不适用 (1). 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 162,492.00 513,809,859.94 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 利息 本期 工程累 其中： 本期转入 本期其 资本 利息 期初 本期增加 期末 计投入 工程 本期利 资金 项目名称 预算数 固定资产 他减少 化累 资本 余额 金额 余额 占预算 进度 息资本 来源 金额 金额 计金 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 塔河种业土地使用权 567,371.63 尚在办理过程中 土地使用权-棉浆 79,575.02 吸收合并后化纤土地未及时办理变更 土地使用权-棉浆 2,997,326.51 吸收合并后棉浆土地未及时办理变更 土地使用权-电厂 10,961,282.12 吸收合并后阳光土地未及时办理变更 土地使用权-鑫龙 36,643,800.95 吸收合并后海龙土地未及时办理变更 土地使用权-鑫龙 8,228,689.21 吸收合并后海龙土地未及时办理变更 14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 0 368,393.67 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 0 368,393.67 23、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 4,732,111.03 4,732,111.03 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 42,618,399.09 95,408,708.66 40、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -620,377.60 -17,455.90 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 71 / 90 2016 年半年度报告 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 合计 -620,377.60 -17,455.90 41、 营业外收入 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常 项目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 2,966,392.21 794,057.66 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 31,095,486.31 32,761,382.73 投资损失（收益以“－”号填列） 620,377.60 -12,810.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 456,053.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 87,248,350.62 -32,944,336.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,010,099.55 -71,729,599.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -98,798,342.98 三、期末现金及现金等价物余额 324,182,491.43 443,323,702.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 18,000,000.00 43,400,000.00 金等价物 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 √适用 □不适用 (1). 企业集团的构成 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 新疆塔里木河种业股 种子生产、加 同一控制下 阿拉尔 阿拉尔 98.86 份有限公司 工 企业合并 新疆阿拉尔新农甘草 阿拉尔 阿拉尔 甘草加工 85.61 其他方式 产业有限责任公司 阿拉尔新农乳业有限 阿拉尔 阿拉尔 乳制品加工 94.58 其他方式 责任公司 阿拉尔新农赛杰草业 阿拉尔 阿拉尔 饲草销售 60.00 其他方式 75 / 90 2016 年半年度报告 有限责任公司 阿拉尔新农化纤有限 阿拉尔 阿拉尔 棉浆粕加工 100.00 其他方式 责任公司 阿拉尔新农棉纺有限 阿拉尔 阿拉尔 棉纱纺织销售 100.00 其他方式 责任公司 新疆新农矿业投资有 乌鲁木齐 乌鲁木齐 矿业 100.00 其他方式 限责任公司 (2). 重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权 子公司名称 比例 东的损益 告分派的股利 益余额 新疆塔里木河种业股 1.14 377,845.94 2,432,339.82 份有限公司 审议通过了《关于为控股子公司提供财务资助的议案》，同意向控股子公司提供财务资助，最高 额度不超过 132,900 万元。此次财务资助对象均为公司的主要控股子公司，公司对其具有实质的 控制和影响，风险可控。 2、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 持股比例(%) 对合营企 业或联营 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资 直接 间接 的会计处 理方法 新疆金胡杨光电有限公司 阿拉尔 阿拉尔 光伏产业 公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注六。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 公司从事风险管理的目标是针对金融市场的不可预见性，在风险和收益之间取得适当的平衡， 力求将风险对公司财务业绩的潜在不利影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最 大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建 立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 (1) 市场风险 1) 汇率风险 公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的少量外币资产和负债 依然存在外汇风险。公司承受汇率风险主要与美元有关，除公司下属子公司新农甘草以美元进行 采购和销售，新农乳制品期末有外币借款外，公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。目前， 本公司以外汇进行的交易和外汇资产负债头寸都很小，对公司整体财务状况和经营成果影响不大。 随着公司以外汇结算的交易的增加，本公司适时采取适宜的风险控制措施降低外汇风险。 2) 利率风险 公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定 利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司重视与银行等金融机构的信息交流及国家金 融政策的调整，根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，调整长、短期 借款额度的比例，通过扩大及缩减投资规模来增加及减少相应银行借款数额以控制及减少由利率 带来的风险。 3）价格风险 公司以市场价格销售乳制品、皮棉等农产品，因此受到此等价格波动的影响。 79 / 90 2016 年半年度报告 公司价格风险主要受国外同类奶粉进口产品数量对价格影响及国际纺织品市场需求对棉产品 价格影响。公司重视产品市场的变化及分析，及时采取防范措施应对市场需求和市场风险，并在 此基础上，调整产品生产规模及采购政策，降低成本费用，拓展销售渠道和销售网络，通过规模 效益发挥对市场价格的影响来控制及减少产品价格风险。 (2) 信用风险 截止2016年6月30日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能 履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保。公司对信用风险按组合分类 进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。 公司的银行存款主要存放于信用评级较高的国有银行和其他大中型上市银行，认为其不存在 重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而形成重大损失，故流动资金的信用风险较低。 为降低信用风险，对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定了必要的政策以控制信 用风险敞口。公司建立了信用防范、合同管理及应收款项的回收制度，对销售业务的主要环节进 行控制，通过建立客户档案，对客户授信进行评级分类，规范赊销标准，确定专门部门、划分不 同信用额度分级进行审批，通过对合同履行过程中的控制和监督以降低合同执行风险。此外，公 司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏 账准备。确保公司的整体信用风险在可控的范围内。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风 险已经大为降低。 除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险（公司之子公司塔河种业皮棉主要 销售给新疆生产建设兵团第一师棉麻有限责任公司，是新疆特定的兵团棉花销售模式，况且在每 年棉花收购之前基本已预收了大部分货款，应收款项较小，不存在重大信用集中风险）。 (3) 流动风险 流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有 足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司 定期分析负债结构和期限，保持合理的负债比率，避免债务扩大过快，公司同时拓展其他融资领 域，使融资在品种结构、时间结构上更趋适用，以确保有充裕的资金。流动性风险由公司的财务 部集中控制，财务部通过对银行借款的使用情况进行监控并以确保有充裕的资金按期偿还到期债 务。 十一、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 为企业产权 阿拉尔统众国有资产 新疆阿拉 交易、股权转 1,526,292,400.00 40.32 40.32 经营有限责任公司 尔 让提供服务， 对外投资 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用 □不适用 合营或联营企业名称 与本企业关系 新疆塔河勤丰植物科技有限公司 联营企业 80 / 90 2016 年半年度报告 阿拉尔新阳光科技有限公司 联营企业 新疆金胡杨光电有限公司 联营企业 新疆阿拉尔天农节水灌溉有限责任公司 联营企业 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 新疆生产建设兵团第一师供销(集团）有限公司 股东的子公司 新疆生产建设兵团第一师棉麻有限责任公司 股东的子公司 阿拉尔农一师棉麻鹏飞棉业有限责任公司 股东的子公司 新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 股东的子公司 新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 股东的子公司 阿拉尔金阳粮油购销有限公司 股东的子公司 阿拉尔青松化工有限责任公司 股东的子公司 新疆阿拉尔市新沪热电有限责任公司 股东的子公司 新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 股东的子公司 阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司 股东的子公司 阿克苏如意棉业有限责任公司 股东的子公司 新疆阿拉尔市鹏祥棉麻有限责任公司 股东的子公司 阿拉尔市银海机采棉有限责任公司 股东的子公司 新疆生产建设兵团第一师农业生产资料有限公司 股东的子公司 阿拉尔盛源热电有限责任公司 股东的子公司 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 √适用 □不适用 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 团）有限公司 新疆生产建设兵团第一师棉麻有限 购买皮棉包布材料 0.00 87,500.00 责任公司 新疆生产建设兵团第一师农业生产 购买农资材料 16,740,693.10 6,000,000.00 资料有限公司 合计 40,701,561.12 14,169,371.36 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 销售蒸汽、提供污水 阿拉尔青松化工有限责任公司 3,168,199.20 处理服务 新疆塔河勤丰植物科技有限公司 销售蒸汽 68,792.01 81 / 90 2016 年半年度报告 新疆生产建设兵团第一师电力有限责 销售苗木 9,216,627.20 30,600.00 任公司 新疆阿拉尔市鹏祥棉麻有限责任公司 销售皮棉 8,170,306.50 √适用 □不适用 本公司作为被担保方 单位:元 币种:人民币 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 新疆生产建设兵团第 50,000,000.00 否 一师电力公司 阿拉尔市新鑫国有资 180,000,000.00 否 产经营有限责任公司 阿拉尔统众国有资产 100,000,000.00 否 经营有限责任公司 阿拉尔统众国有资产 20,000,000.00 否 经营有限责任公司 (4). 关联方资金拆借 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 阿拉尔统众国有资产 100,000,000.00 不定期 经营有限责任公司 阿拉尔塔河创丰农业 14,880,188.66 不定期 服务有限公司 6、 关联方应收应付款项 √适用 □不适用 (1). 应收项目 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 新疆生产建设兵团第一师 12,498,680.87 175,000.00 应付帐款 阿拉尔市银海机采棉有限责任公司 95,500.00 应付帐款 新疆阿拉尔市鹏祥棉麻有限责任公司 702,562.00 1,192,218.00 阿拉尔农一师棉麻鹏飞棉业有限责任公 应付账款 101,580.00 101,580.00 司 应付账款 新疆塔河勤丰植物科技有限公司 1,285.00 应付账款 新疆青松建材化工(集团)股份有限公司 其他应付款 新疆阿拉尔天农节水灌溉有限责任公司 284.05 284.05 其他应付款 阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司 1,019,535.46 999,535.46 其他应付款 新疆金胡杨光电有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 其他应付款 新疆塔河勤丰植物科技有限公司 308,264.19 新疆生产建设兵团第一师棉麻有限责任 其他应付款 资产负债表日存在的重要或有事项 1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 梁文亮案件： 2014 年 8 月 22 日本公司之子公司新农矿业对梁文亮提起诉讼，新农矿业诉讼请求梁文亮 立即支付新疆海通矿业有限责任公司股权转让时应承担欠款 265.35 万元及违约金 79.305 万元， 并本案件诉讼费及其他费用由梁文亮承担。新农矿业已收到乌鲁木齐市中级人民法院（2015）乌 中民初字第 50 号受理通知书，乌鲁木齐市中级人民法院已受理该诉讼案件，等待审理阶段。 2.除存在上述或有事项外，截至 2016 年 6 月 30 日，本公司无其他重大或有事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 年半年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 预计无法 新疆海龙化纤有限公司 39,894,500.98 39,894,500.98 100.00 收回 预计赔偿 新疆中融信投资发展有限公司 3,000,000.00 1,178,001,435.14 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 85 / 90 2016 年半年度报告 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 1 年以内、 阿拉尔新农化纤有限 1-2 年、2-3 内部借款 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -469,895.72 -120,150.84 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 87 / 90 2016 年半年度报告 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 合计 -469,895.72 -120,150.84 十四、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,916,392.21 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,795,651.90 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 88 / 90 2016 年半年度报告 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,339,145.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 -86,625.24 合计 2,453,489.25 2、 净资产收益率及每股收益 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 -8.02 -0.17 -0.17 利润 扣除非经常性损益后归属于 -8.34 -0.17 -0.17 公司普通股股东的净利润 89 / 90 2016 年半年度报告 第九节 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有 公司文件的正本及公告的原稿。 上述备查文件备置于公司证券部。 董事长：李远晨 董事会批准报送日期：2016 年 8 月 23 日 90 / 90