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江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （未经审计） 2017 年 08 月 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 一、财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017 年 06 0.1096 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 5
江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 4、母公司利润表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 518,951,050.65 0.0608 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 6 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5、合并现金流量表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 6、母公司现金流量表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 463,893,331.35 539,162,683.43 收到的税费返还 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 7、合并所有者权益变动表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位：人民币元 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积
减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年期末余额 613,364,368.00 1,584,147,106.21 4,388,275,104.23 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 10 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017 年 06 月 30 日
单位：人民币元 本期金额 项目 股本 资本公积 2,455,643,064.27 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 11 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位：人民币元 上期金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：陈文胜 会计机构负责人：吴志欣 12 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 二、公司基本情况 1、江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以生产“万年青”等系列硅酸盐水泥 及水泥熟料为主的建材企业。1997年8月20日，经中国证监会（1997）409号和410号文批准，社会公众股
4,500万Ａ股股票以每股4.26元的价格在深圳证券交易所上网发行，并于同年9月23日在深交所正式挂牌上 市。公司股票代码为000789，总股本为18,000万股，其中：国有法人股13,000万股、社会公众股5,000万股 （其中：内部职工股500万股，已于1998年3月25日上市流通）。1998年4月13日第二届股东大会审议通过，
按1997年末总股本18,000万股，每10股转增股本7股，总股本增至30,600万股，其中：社会公众股8,500万股， 国有法人股22,100万股。1999年中国证监会（1999）135号文核准了公司1999年配股方案。配股实施后，公 司总股本增至34,050万股，其中：国有法人股23,000万股，社会流通股11,050万股。2007年9月10日经中国
证券监督管理委员会证监发行字[号文的核准，非公开发行人民币普通股55,409,579股（每股面值1 元），公司总股本为395,909,579股。2012年11月2日根据公司2011年第二次临时股东大会批准，并经中国 证券监督管理委员会证监许可[号文核准，向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投
资者发行人民币普通股（A股）6500万股，每股发行价格为人民币10.3元。本次实际发行1300万股，募集 资金总额13,390万元，非公开发行完成后公司总股本为408,909,579股。2015年4月21日本公司2014年度股东 大会决议，以截止2014年12月31日的总股本408,909,579股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5
股，转增后公司总股本为613,364,368.00 元。截至2017年6月30日公司注册资本为 613,364,368.00元。 公司统一社会信用代码：505811；公司法定代表人为江尚文；公司总部地址：江西省南 昌市高新技术开发区京东大道399号万年青科技园。 公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团有限公司。
2、经营范围：硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、矿渣硅酸盐水泥的生产及销售、水泥技术咨询，商品 混凝土生产与销售，水晶、电子元器件的生产和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企 业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补” 业务。 3、本财务报表业经本公司第七届董事会第十二次临时会议于2017年8月24日决议批准。
4、本报告期合并财务报表范围 截止2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 单位名称 说明 1 江西万年青科技工业园有限责任公司 一级子公司 2 江西万年青工程有限公司 一级子公司 3 江西万年青电子有限公司 一级子公司 4 南昌万年青水泥有限责任公司 一级子公司 5 温州市万年青散装水泥有限公司 一级子公司 6 江西南方万年青水泥有限公司 一级子公司 7
江西万年青矿业有限公司 一级子公司 8 江西万年县万年青商砼有限公司 一级子公司 9 江西赣州新型材料有限公司 一级子公司 10 南昌万年青商砼有限公司 一级子公司 11 上饶市万年青商砼有限公司 一级子公司 12 上饶市万年青新型建材有限公司 一级子公司 13 铅山县万年青新型建材有限公司 一级子公司 14 万年县万年青新型建材有限公司 一级子公司 13 江西万年青水泥股份有限公司
2017 年半年度财务报告 15 鹰潭万年青新型建材有限公司 一级子公司 16 江西锦溪建材有限公司 一级子公司 17 江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 一级子公司 18 福建福清万年青水泥有限公司 一级子公司 19 鄱阳县恒基建材有限公司 一级子公司 20 江西东鑫混凝土有限公司 一级子公司 21 江西昊鼎商品混凝土有限公司 一级子公司 22 湖口县同兴混凝土有限公司 一级子公司 23
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 一级子公司 24 余干县商砼建材有限公司 一级子公司 25 九江佰力混凝土有限公司 一级子公司 26 九江广德新型材料有限公司 一级子公司 27 江西立成混凝土有限公司 一级子公司 28 进贤县鼎盛混凝土有限公司 一级子公司 29 江西锦溪塑料制品有限公司 一级子公司 30 海南华才建材有限公司 一级子公司 31 江西德安万年青水泥有限公司 一级子公司 32
江西玉山万年青水泥有限公司 二级子公司 33 江西瑞金万年青水泥有限责任公司 二级子公司 34 江西兴国万年青商砼有限公司 二级子公司 35 赣州于都万年青商砼有限公司 二级子公司 36 赣州开元万年青商砼有限公司 二级子公司 37 江西石城南方万年青水泥有限公司 二级子公司 38 崇义祥和万年青商砼有限公司 二级子公司 39 瑞金万年青商砼有限公司 二级子公司 40
兴国万年青新型建材有限公司 二级子公司 41 瑞金万年青新型建材有限公司 二级子公司 42 石城万年青新型建材有限公司 二级子公司 43 江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司 二级子公司 44 江西赣州南方万年青水泥有限公司 二级子公司 45 赣州章贡南方万年青水泥有限公司 二级子公司 46 江西于都南方万年青水泥有限公司 二级子公司 47 江西兴国南方万年青水泥有限公司 二级子公司 48
江西锦溪水泥有限公司 二级子公司 49 赣州永固高新材料有限公司 二级子公司 50 上犹万年青新型材料有限公司 二级子公司 51 宁都万年青商砼有限公司 二级子公司 52 东乡县锦溪混凝土有限公司 三级子公司 53 江西湖口万年青水泥有限公司 三级子公司 54 乐平锦溪商品混凝土有限公司 三级子公司 14 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 55
赣州永恒建筑材料检测有限公司 三级子公司 56 景德镇市景磐城建混凝土有限公司 三级子公司 57 景德镇市城竟混凝土有限公司 三级子公司 58 景德镇东鑫混凝土有限公司 三级子公司 59 景德镇市磐泰砼材检测有限公司 三级子公司 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-
基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。 2、持续经营 本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重 大疑虑。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况和2017年 半年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止，半年度报告为每年的1月1日至6月30日。 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本 公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 15 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 2、对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负 债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可 分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子 公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初 起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所 确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供 出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债
于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中 没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融
资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收
款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 16 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续 计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计 入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定 其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终
止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计 入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允 价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资 成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价
值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允 价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹 持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 17 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 9、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 账龄分析法 特定款项组合 3 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 10、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品） 等。 2、发出存货的计价方法：存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法： （1）资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、 18 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （2）产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 4、存货的盘存制度：本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。 11、长期股权投资 1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确 认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资， 初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币 性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的 类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核 算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单 位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件
之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资 单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 12、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投
资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地 产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 19 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 13、固定资产 （1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下 条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-35 4% 4.8%-2.74% 机器设备 年限平均法 10-15 4% 9.6%-6.4% 电子设备
年限平均法 5 4% 19.2% 运输设备 年限平均法 8-12 4% 12-8% 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定 资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土 地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提折旧及减值准备。 14、在建工程 1、本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资 产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经
全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其 能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要 求，或与设计或合同要求基本相符。 2、在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程 实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 20 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购 建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一 会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来
现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行 业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基 础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 17、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等长期
资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 18、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受
益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许 计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外， 根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 20、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品
本公司主要采用“直销与经销相结合”的销售模式。 （1）直销模式 A、收入确认 本公司根据与客户签订的合同，区域经理在接到客户电话、传真的订货要求通知开票，公司将产品交付后，取得客户的 签收回单，此时，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。 B、结算方式 ①按客户传真、电话等订货要求，组织仓库按时发货；
②根据与客户签订的供货合同及签收的发货单开具发票； 22 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 ③按合同付款约定向客户收取货款； ④收款形式主要系银行电汇、银行转账、银行承兑汇票； ⑤少部分通过现金回款。 （2）经销模式 经销商采购时，以传真、电话等形式下达订单给区域经理，区域经理查收该客户货款情况，无欠款后通知开票，经销商
收货后开具销售发票，此时，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给经销商，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收 入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测 量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别按下列情况处理：用于补偿企业以后期 间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所 针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分
比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 与收益相关的政府补助。 根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其 他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。在利润表中的“营业利润”项目之上
单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税 负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未 23 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时 间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异 在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 23、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租 入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除 未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
24、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据《企业会计准则第 16 号——政 府补助》（2017），与企业日常活动相关 的政府补助，应当按照经济业务实质， 合并利润表中“营业利润”项目上 计入其他收益或冲减相关成本费用。与 单独列报“其他收益”项，计入其他收 企业日常活动无关的政府补助，应当计
执行财政部政策 益的政府补助在该项目中反映： 入营业外收支。在利润表中的“营业利 影响：其他收益列示 34,299,044.61 润”项目之上单独列报“其他收益”项 元，营业外收入上年同期数不做调整。 目，计入其他收益的政府补助在该项目 中反映。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 24 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 五、税项 1、主要税种及税率 税种
计税依据 税率 销售货物或者提供加工、修理修配劳务 增值税 3%、6%、17% 的增值额 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 按实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率 江西瑞金万年青水泥有限责任公司 15%
江西赣州南方万年青水泥有限公司 15% 江西于都南方万年青水泥有限公司 15% 崇义祥和万年青商砼有限公司 15% 2、税收优惠 （1）本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司根据赣州市地方税务局《关于确认崇义县工程监理 有限公司等20户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》，年度执行15%的企业所得税。
（2）本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司根据于都县国家税务局《关于于都县国家税务局转 知江西赣州南方万年青水泥有限公司等2户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》， 年度执行15%的企业所得税。 （3）本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地
方税务局《关于深入实施赣州市执行西部大开发政策有关企业所得税问题的公告》，年度执行15% 的企业所得税。 （4）本公司子公司崇义祥和万年青商砼有限公司根据赣州市国家税务局《关于促进我市工业经济发展的 若干税收意见》，本报告期执行15%的企业所得税。 （5）本公司及子公司“三废”退税主要系依据：财政部、国家税务总局财税【2015】78号关于印发《资源综
合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，享受增值税即征即退政策。 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 1,125,669,695.56 其他说明 注1：期末银行存款中被冻结的28,000,000.00元资金在编制现金流量表时不视为现金及现金等价物。 注2：期末其他货币资金中超过3个月到期的银行承兑汇票保证金22,142,080.00元，使用受限制的环境治理和
生态恢复保证金12,440,278.25元在编制现金流量表时不视为现金及现金等价物。 本期计提坏账准备金额-1,808,277.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元，本期收购海南华才公司转入坏账准备金额 100,566.89 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 坏账准备余额 江西建工第一建筑有限责任公司
21,082,365.03 3.15% 1,279,893.38 -- 126,051,717.17 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 江西万年青水泥股份有限公司 国投新集能源股份有限公司 382,605.11 2-3年 预付材料款 江西兴国南方万年青水泥有限公司 中建材（合肥）粉体科技装备有限公司
336,300.00 1-2年 预付设备款 江西于都南方万年水泥有限公司 金华华东环保设备有限公司 274,800.00 1-2年 预付设备款 江西万年青水泥股份有限公司 重庆同力重型机器制造有限公司 107,000.00 4-5年 预付设备款 江西万年青水泥股份有限公司 江苏鹏飞集团有限公司 106,386.00 4-5年 预付设备款 合计 —— 1,207,091.11 —— ——
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 山西西山煤电股份有限公司 76,527,999.20 30.21% 神华销售集团有限公司华中分公司 41,717,690.98 16.47% 大同煤矿集团煤炭运销朔州矿业有限公司 32,340,000.00 12.77% 福建省大田县新岩水泥有限公司
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 依据冻结资产判断可收 肖福明 175,833,653.90 107,030,253.90 60.87% 回金额计提。 万年县文龙实业有限公 该笔款项被银行强制划 8,027,864.86 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 特定款项组合 51,000,000.00 合计 51,000,000.00 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 本期计提坏账准备金额-3,928,630.11
元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元，本期收购海南华才建材有限公司转入坏账准 备金额 2,676.37 元。 31 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 方一致同意以中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的截止 2017 年 3 月 25
日的《评估报告》（中铭评报字【2017】 第 2022 号）所反映的评估结果作为确定本次交易价格的参考依据。经双方协商后确定转让价格为 2990 万元。公司与楼培忠 签订江西天峰建材有限公司委托经营协议，委托经营期限为两年，两年内不进行盈利分配；交接完成日起两年内江西天峰建 54,650,161.11 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因
万年青科技工业园房产 48,263,917.83 房产证在办理中 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 未办妥产权证书的原因 进贤县鼎盛混凝土有限公司公司 870,487.84 房产证在办理中 37 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 江西锦溪水泥有限公司
28,238,935.20 房产证在办理中 景德镇市景磐城建混凝土有限公司 888,704.40 房产证在办理中 景德镇市城竟混凝土有限公司 1,300,028.65 房产证在办理中 景德镇东鑫混凝土有限公司 3,070,146.34 房产证在办理中 南昌万年青商砼有限公司 10,033,353.74 竣工结算办理中 江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 4,454,077.83
房产证在办理中 江西寻乌南方万年青水泥有限公司 2,181,860.66 房产证在办理中 崇义祥和万年青商砼有限公司 3,285,955.36 房产证在办理中 江西石城南方万年青水泥有限公司 66,693,747.35 房产证在办理中 鄱阳县恒基建材有限公司 7,719,357.71 竣工结算办理中 鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 3,503,973.79 房产证在办理中
赣州开元万年青商砼有限公司 1,081,561.69 土地为租赁，房产证无法办理 石城万年青新型建材有限公司 2,216,068.78 房产证在办理中 江西万年县万年青商砼有限公司 3,179,014.88 房产证在办理中 东乡县锦溪混凝土有限公司 7,322,339.63 房产证在办理中 瑞金万年青新型建材有限公司 29,942,429.21 房产证在办理中 宁都万年青商砼有限公司
4,688,343.04 土地为租赁，房产证无法办理 江西立成混凝土有限公司 2,039,024.24 房产证在办理中 江西锦溪建材有限公司 16,202,231.71 竣工结算办理中 九江佰力混凝土有限公司 2,151,991.34 房产证在办理中 九江广德新型材料有限公司 4,884,175.84 房产证在办理中 铅山县万年青新型建材有限公司 25,827,354.24
房产证在办理中 鹰潭万年青新型建材有限公司 13,085,745.01 房产证在办理中 上饶市万年青新型建材有限公司 4,918,280.46 房产证在办理中 上犹万年青新型材料有限公司 11,708,398.50 竣工结算办理中 13、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
烘干窑、铁路车间2台自翻车等资产（固定资产原值23,157,548.43元，累计折旧19,496,892.50元，减值准备 3,161,724.97元），2013年度报废3号窑及两辆运输设备等资产（固定资产原值68,015,522.36元，累计折旧 60,420,614.71元），2015年度经第六届董事会第二十八次临时会议决议通过报废一批固定资产，其中房屋建筑
1,126,417.18元，期末根据江西中审资产评估有限公司的评估价值计提固定资产清理减值准备1,093,595.52元，截 止2017年6月30日固定资产清理净值为32,821.66元。 注2：本公司2016年度报废熟料3#、4#、水泥车间、包装车间、铁路车间、原料车间和行政人事部的固定资
注3：本公司子公司江西万年青矿业有限公司2016年度报废职工宿舍（固定资产原值359,725.00元，累计折 旧101,434.53元），截止2017年6月30日固定资产清理净值为258,290.47元。 注4：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司2016年报废一批运输设备转入固定资产清理，原值为
1,135,652.27元，折旧为1,078,869.63元，截止2017年6月30日固定资产清理净值为56,782.64元。 注5：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司公司账载固定资产机器设备台式螺杆机一台，原值 35,897.43元，累计折旧18,674.82元，净值17,222.61元。该项资产已不能满足生产要求，长期闲置已无使用价值，
转入固定资产清理17,222.61元，已计提固定资产减值准备3,335.61元，截止2017年6月30日固定资产清理余额为 13,887元。 注6：本公司子公司江西锦溪塑料制品有限公司2016年根据中审众环会计师事务所清产核资专项审计报废一 批固定资产，其中电子设备（固定资产原值183,121.14元，累计折旧148,507.96元）；机器设备（固定资产原值
18,8136.77元，累计折旧78,469.14元）；转入固定资产清理元，期未根据江西中审资产评估有限公司 的评估价值计提固定资产清理减值准备130,421.81元，截止2017年6月30日固定资产清理净值为13,859.00元。 注7：本公司子公司赣州永固高新材料有限公司2014年9月处置报废120吨电子汽车衡转固定资产清理（固定 资产原值66,000元，累计折旧42,457.05
元）。截止2017年6月30日固定资产清理净值为42,457.05元。 注8：本公司子公司南昌万年青水泥有限责任公司2016年12月报费运输设备损坏，下账转固定资产清理，并 按可收回价值的差额计提减值，运输设备原值81,600.00元，累计折旧78,336.00元，计提资产减值损失2,514.00 40 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告
元；截止到2017年6月30日，固定资产清理为750.00元。 注9：本公司子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司2016年期末根据审计报告调整，报废清理资产运输设 备（赣H29263）（固定资产原值61,654.00元，累计折旧36,606.30元），与评估差额确定资产减值损失23,797.20
元，转入固定资产清理1,250.5元；报废清理资产运输设备（赣H81130）（固定资产原值67,190.00元，累计折旧 63,830.5元）与评估差额确定资产减值损失2,642.00元，转入固定资产清理717.50元；报废清理资产运输设备（赣 H72563）（固定资产原值105,379.00元，累计折旧100,110.05元）评估差额确定资产减值损失4,069.45元，转入
固定资产清理1,199.5元；报废清理资产运输设备（铲车）（固定资产原值210,800.00元，累计折旧200,260.00元） 评估差额确定资产减值损失6,640.00元，转入固定资产清理3,900.00元；截止2017年6月30日固定资产清理净值为 7,067.50元。 16、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 江西锦溪水泥有限公司 12,218,568.87 部分采矿权证需更换，正在办理中 石城万年青新型建材有限公司 4,162,299.87 土地权证正在办理中 鄱阳县恒基建材有限公司 1,162,439.34 土地权证正在办理中 17、商誉 16,048,618.28
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 77,627,451.71 78,048,130.10 递延所得税负债 回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值
月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租 使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 130,353,686.69 元），以售后回租的方 式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 12,000 万元，形成未实现售后租回损益 10,535,686.69 元；根据融资租赁固定资产 折旧年限平均摊销，截止
2017 年 6 月 30 日的金额为 7,550,575.46 元。 注 3：2014 年 3 月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以 回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的建筑物及生产线配套基础设施（账面价值 171,177,980.24 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为
14,000 万元，形成未实现售后租回损益 31,177,980.24 元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2017 年 6 月 30 日的金额为 22,344,219.17 元。 注 4：2014 年 3 月本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产 权且不存在任何权利瑕疵的房屋建筑物（账面价值 165,297,558.86
元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公 司，售价为 17,000 万元，形成未实现售后租回损益-4,702,441.14 元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2017 年 6 月 30 日的金额为-3,273,539.58 元。 注 5：2015 年 5 月 15 日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 201,827,021.90 元），以售后回 租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 20,000 万元，形成未实现售后租回损益 1,827,021.90 元；根据融资租赁 固定资产折旧年限平均摊销，截止 2017 年 6 月 30 日的金额 1,744,370.91 元。 注 6：2015 年 5
月 6 日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》， 以售后回租，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 103,797,640.87 元），以售后回 租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 10,000 万元，形成未实现售后租回损益 3,797,640.87 元；根据融资租赁
固定资产折旧年限平均摊销，截止 2017 年 6 月 30 日的金额为 3,296,563.26 元。 注 7：2015 年 3 月 19 日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》， 以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 216,484,866.45 元），以售后回 46
江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 231,948,071.20 元，形成未实现售后租回损益-15,463,204.75 元；根据融资 1,211,990,000.00 1,216,000,000.00 短期借款分类的说明： 注 1：本公司向招商银行南昌分行贷款 15,000
万元。是由江西南方万年青水泥有限公司提供保证担保。 注 2：本公司向邮政储蓄银行上饶分行贷款 20,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。 注 3：本公司向工商银行万年支行贷款 14,999 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。 注 4 ：本公司向中国建设银行股份有限公司万年支行贷款 13,900 万元，是以其拥有的 87
处房产及土地提供抵押担保。 注 5：本公司向中国农业银行股份有限公司万年支行贷款 7,000 万元，是由江西南方万年青水泥股份有限公司提供最高额保 证担保。 注 6：本公司向中国银行股份有限公司万年支行贷款 9,000 万元，是由江西南方万年青水泥股份有限公司提供最高额保证担 保。 注 7：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国银行玉山支行贷款 4,000
万元，是由江西南方万年青水泥有限公司 提供最高额保证担保。 注 8：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国建行玉山支行贷款 2,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司 提供保证担保。 注 9：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向民生银行南昌支行贷款 5,000 万元，是由本公司提供最高额担保担 保。 注
10：本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司向九江银行于都支行贷款 5,000 万元，是由本公司提供最高额保证担 保。 注 11：本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司向中国银行于都支行营业部贷款 6,400 万元，是由江西南方万年青水 泥有限公司提供保证担保。 注 12：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国农业银行股份有限公司乐平支行贷款 1,000
万元，是以江西锦溪水泥有限 公司拥有的机器设备提供抵押担保。 注 13：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国银行乐平支行贷款 4,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供最 高额保证担保。 注 14：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向九江银行新厂支行贷款 6,000 万元，是由江本公司提供最高额保证担保。 注 15：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向交通银行贷款 2,000
万元，是由本公司提供保证担保。 注 16：本公司子公司江西景德镇城建混凝土有限公司向九江银行贷款 1,600 万元，是由本公司提供保证担保。 注 17：本公司子公司赣州永固高新材料有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青水泥 有限公司提供连带责任保证。 注 18：本公司子公司瑞金万年青商砼有限公司向北京银行南昌支行青山湖支行贷款 500
万元，是由江西赣州南方万年青水 47 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 泥有限公司提供担保 。 注 19：本公司子公司赣州于都万年青商砼有限公司向北京银行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司提供 最高额保证担保 。 注 20：本公司子公司崇义祥和万年青商砼有限公司向北京银行青山湖支行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青水泥有
限公司提供保证担保 。 注 21：本公司子公司江西兴国万年青商砼有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青水 泥有限公司提供保证担保 。 注 22：本公司子公司赣州开元万年青商砼有限公司向北京银行南昌分行营业部贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青水 泥有限公司提供保证担保。 注 23：本公司子公司江西锦溪塑料制品有限公司向中国银行乐平支行贷款
1,000 万元，是由本公司提供最高额保证担保。 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉潇瑞机械设备有限公司 4,600,000.70 结算期内 叶志凛 3,521,478.17 结算期内 江西省赣南电力实业总公司 2,500,000.00 结算期内 赣州双马码坯编组系统有限公司 2,316,000.00 结算期内 48 江西万年青水泥股份有限公司
租赁合同》（CC30HZ），以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机 器设备（账面价值元），以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为20,000万元，租赁手续费460 万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率下浮10%，租赁款分12期支
付。每期支付17,885,113.19元，同时规定租赁期届满时招银金融租赁有限公司以1元名义价款将设备出售给江西 于都南方万年青水泥有限公司，累计应付融资租赁款为 89,425,565.97元。依据实际利率法测算截止2017年6月 30日未确认融资费用余额为1,449,512.58元，本期已支付融资租赁 35,770,226.39 元，应付融资租赁款与未确认
融资费用净额为52,205,827.00 元。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为 融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连 带责任保证。 注2：2015年5月06日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融
资租赁合同》（ZMZ-）以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器 设备（账面价值100,000,000.00元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为10,000万元， 租赁手续费220万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率下浮10%，租 赁款分12期支付。每期支付8,961,735.22
元，同时规定租赁期届满时中国外贸金融租赁有限公司以1元名义价款 将设备出售给本公司，累计应付融资租赁款为44,808,676.1 元。依据实际利率法测算截止2017年6月30日未确认 融资费用余额为671,023.17 元，本期已支付融资租赁款17,923,470.44 元，应付融资租赁款与未确认融资费用净 额为 26,214,182.49
元。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合 同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。 注3:2015年5月06日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融 资租赁合同》（ZMZ-）以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的构筑
物及其附属设施（账面价值200,000,000.00元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 20,000万元，租赁手续费440万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率 下浮10%，租赁款分12期支付。每期支付17,923,470.44元，同时规定租赁期届满时中国外贸金融租赁有限公司以
1元名义价款将设备出售给本公司，累计应付融资租赁款89,617,352.2 元。依据实际利率法测算截止2017年6月30 日未确认融资费用余额 1,453,080.40 元，本期已支付融资租赁款 35,846,940.88 元，应付融资租赁款与未确认 融资费用净额为52,317,330.92 元。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为
融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连 带责任保证。 53 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 33、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 12,972,135.14 12,972,135.14 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
未决诉讼详见附注十一、承诺及或有事项之（1）资产负债表日存在的主要或有事项之③所述。 35、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 25,951,792.62 1,470,000.00 1,716,247,336.95 1,598,859,728.25 调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 10,497,177.56 3,466,950.03 48、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源
本期发生额 上期发生额 财政部，国家税务总局财税【2015】78 号《资源综合利用产品和劳务增值税优 34,299,044.61 惠目录》的通知，享受增值税即征即退 政策 根据《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》（财会〔2017〕15 号）的规定，公司在利润表中的“营业利润” 项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。
本公司报告期其他收益主要是“三废”退税收入，收入依据是根据财政部，国家税务总局财税【2015】78 号《资源综合利 用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，享受增值税即征即退政策。 49、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 58 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体
发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 节能补贴款 是 否 198,793.13 83,333.34 与资产相关 企业基础设 施建设补助 是 否 1,106,484.44 57,074.44 8,460,757.77 -- 4 其他说明： 注1：节能补贴款主要系： （1）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司2014年8月份收到于都县财政局节能补贴款200万，按建设项
目的使用年限分期确认收益，本期确认收益83,333.34元。 （2）江西于都南方万年青水泥有限公司2013年11月收到于都县财政局能源管理中心建设项目财政节能补贴 款31.41万元，按建设项目使用期限确认收益，本期确认收益31,410.00元。 （3）子公司江西湖口万年青水泥有限公司根据江西省财政厅赣财建指【2013】193号文《江西省财政厅关
于下达2013年工业企业能源管理中心建设示范项目财政补助资金预算指标的通知》获取财政补助资金18.68万， 本期确认收益9,644.79元。 （4）本公司江西锦溪水泥有限公司根据江西省财政厅下达的《江西省财政厅关于下达2016年省级主要污染 减排专项资金的通知》（赣财建指[2016]16号文件）的规定，2016年9月收到环境保护专项资金补助-污染减排专
项资金1,101,800.00元，该设备能源改造项目按照固定资产使用年限分期摊销转营业外收入，本期确认收益 55,090.00元。 （5）本公司江西锦溪水泥有限公司根据江西省财政厅赣财建指【2013】193号文，收到节能补贴386,300.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益19,315.00元。 注2：企业基础设施建设补助资金主要系：
（1）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司2015年5月收到于都县人民政府，专项用于公司厂外供电线 59 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 路建设政府补助款820,900.00元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益36,484.44元。 （2）子公司南昌万年青商砼有限公司2017年1月收到南昌经济技术开发区管委会财政贷款贴息返还
1,470,000.00元，本期确认收益1,070,000.00元。 注3：工业奖励基金主要系： （1）子公司乐平锦溪商品混凝土有限公司根据乐平人民政府办公室下发的乐府办资抄字【2011】74号文件 精神，共计收到乐平工业园塔前小区工程建设项目部奖励款5,021,327.00元，按建设项目的使用年限分期确认收 益，本期确认收益125,533.20元。
（2）子公司乐平锦溪商品混凝土有限公司根据乐平人民政府办公室下发的乐府办资抄字【2011】74号文件 精神，共计收到乐平工业园塔前小区工程建设项目部奖励款4,286,159.00元，按建设项目的使用年限分期确认收 益，本期确认收益107,154.00元。 注4：工业发展奖励基金主要系： 子公司江西兴国南方万年青水泥有限公司根据《关于要求对2015年度优秀工业企业进行奖励的请示》，相
关文件《关于推动兴国工业振兴发展的实施意见》（兴发【2013】1号），《关于印发促进经济平稳健康发展若 干政策措施的通知》（兴府发【2015】12号）可享受工业发展奖励, 收到2015年度工业发展奖励50,000.00元。 注5：企业发展扶持资金主要系： （1）本公司收到的根据《关于鼓励发展总部经济的实施意见》万府办发[2012]7号文件，就公司个人股利分
红缴纳的个人所得税，按照规定，按税款总额的16%进行产业引导资金扶持，本期收到企业发展扶持基金 1,063,590.00元。 （2）子公司江西赣州万年青新型材料有限公司2017年3月10日收赣州市章贡区经济和信息化委员会企业入 规上户奖励100,000.00元。 注6：房产税土地使用税返还主要系：
（1）子公司江西昊鼎商品混凝土有限公司根据抚州市临川区人民政府办公室抄告单，下达的《关于解决企 业发展扶持资金的抄告（十五）》（临府办抄字[号）的规定，2017年5月收到的2016年土地使用税税收 返还160,003.00元。 （2）子公司石城万年青新型建材有限公司根据石党办发[2015]25号文件，收到2016年房产税土地使用税税 收返还215,500.00元。
（3）子公司江西石城南方万年青水泥有限公司根据与石城县人民政府签订的《投资协议》文件，按照规定， 采取先征后返的方式按地方留成部分50%奖励给企业。公司收到的房产税土地使用税返还492,100.00元。 注7：环保治理专项资金主要系： 本公司江西锦溪水泥有限公司根据景德镇市环保局下达的景财建字【2016】49号文，收到排污物减排款 20,000.00元。 注8：财政奖励主要系：
（1）子公司江西石城南方万年青水泥有限公司根据《石城县财政局关于下达2016年市级两化深度融合示范 园区和示范企业奖励资金的通知》，石财经指[2017]6号文件的规定给公司的奖励资金，公司收到两化融合奖励 资金50,000.00元。 （2）本公司上犹万年青新型材料有限公司2017年6月收到上犹县财政局发放的上犹商砼2016年入规奖励
50,000.00元，2016年度增产增效奖励8,000.00元，合计58,000.00元。 （3）子公司福建福清万年青水泥有限公司根据福清市政府办公厅文件办理告知单（编号：GZ 号）、《福建省经信委 省财政厅关于下达新一轮企业技术改造2016年省级专项切块资金安排计划的通知》（闽
经信计财（2016）158号）和《福州市人民政府新一轮企业技术改造专项行动计划的通知》（榕政综）（2016） 70号）精神，本期收到2016年福建省、福清市循环经济项目奖励140,000.00元。 （4）子公司赣州章贡南方万年青水泥有限公司根据2016年5月20日章贡区区字〔2016〕17号《关于降低企
业成本优化发展环境的若干政策措施（试行）》的通知,收到的2016年电力补贴费4,122,600.00元。 （5）子公司江西湖口万年青水泥有限公司根据九财建指[2017]4号文件，收到两化融合奖励资金100,000.00 60 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 元。
（6）子公司崇义祥和万年青商砼有限公司根据崇工信文[2017]24号关于勃发2016年度工业奖励经费的请示， 崇义商砼公司符合企业新增纳税奖励情况，按地方实得部分的50%给予奖励。公司于2017年6月收到奖励 301,000.00元。 （7）子公司江西兴国万年青商砼有限公司兴府办抄字【2017】51号《关于要求对2015年度优秀工业企业进 江西万年青水泥股份有限公司 2017
年半年度财务报告 子公司适用不同税率的影响 -12,097,801.92 非应税收入的影响 -3,336,101.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,347,312.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,381,092.61 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 14,189,903.92 损的影响 上期未确认本期确认的递延资产的影响
-7,553,163.99 上期确认递延本期未确认递延产生的差异，披露时与其他合 348,999.82 并披露 所得税费用 56,719,231.65 52、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 54、所有者权益变动表项目注释 本报告期合并所有者权益变动表中（六） “其他” 项目变动情况是因：2016 年 8 月 1
日公司第七届董事会第五次临 时会议审议通过了《关于注销子公司上饶万年青城有限公司的议案》，基于上饶万年青项目终止后的相关工作基本完成，董 事会同意将上饶万年青城有限公司依法予以注销。2017 年 6 月 15 日，上饶万年青城有限公司经上饶市信州区市场和质量监 督管理局核准办理了注销登记。本期影响少数股东权益减少 51,488,179.64 元。 55、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 应付票据保证金、环境治理和生态恢复 其他货币资金 34,582,358.25 保证金 固定资产 621,611,171.20 用于长、短期借款和融资租赁抵押担保 无形资产 105,987,385.50 用于长、短期借款抵押担保 银行存款 28,000,000.00 涉诉资产案件尚在审理中 合计 790,180,914.95 --
七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 其他说明：报告期经公司总经理办公会（党政联席会）审议批准，公司参考海南华才实业发展公司 2016 年 10 月 31 日为基 准日的经审计评估价格受让了其全部股权，2017 年 2 月 15 日该公司在海南省工商行政管理局办理了股权变更及名称变更手
续，名称变更为海南华才建材有限公司，成为公司的全资子公司。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 65 取得的净资产 7,068,530.01 7,041,680.65 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1、2017 年 4 月 27 日公司第七届董事会第三次会议审议通过了《关于投资成立子公司的预案》：公司出资
20,000 万元成 立全资子公司—江西德安万年青水泥有限公司。该公司于 2017 年 5 月 9 日在德安县市场和质量监督管理局正式核准入住江 西省九江市德安县爱民乡红岩村老村部，列入公司合并报表。 2、2016 年 8 月 1 日公司第七届董事会第五次临时会议审议通过了《关于注销子公司上饶万年青城有限公司的议案》，
基于上饶万年青项目终止后的相关工作基本完成，董事会同意将上饶万年青城有限公司依法予以注销。2017 年 6 月 15 日， 上饶万年青城有限公司经上饶市信州区市场和质量监督管理局核准办理了注销登记。 66 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 江西万年青科技 工业园有限责任 南昌市 南昌市 物业管理服务 100.00% 投资设立 公司 江西万年青工程 万年县 万年县 设备安装维修 100.00% 投资设立 有限公司 江西万年青电子 南昌市 南昌市 石英晶体器件 75.00% 投资设立 有限公司 南昌万年青水泥 南昌市 南昌市 水泥生产销售 68.00% 投资设立 有限责任公司 温州市万年青散 温州市 温州市
水泥仓储 70.00% 投资设立 装水泥有限公司 江西南方万年青 南昌市 南昌市 水泥生产销售 50.00% 投资设立 水泥有限公司 江西玉山万年青 玉山县 玉山县 水泥生产销售 80.00% 投资设立 水泥有限公司 江西瑞金万年青 水泥有限责任公 瑞金市 瑞金市 水泥生产销售 100.00% 投资设立 司 江西万年青矿业 非金属矿开采加 万年县 万年县 100.00% 投资设立
有限公司 工销售 江西万年县万年 混凝土生产及销 万年县 万年县 100.00% 投资设立 青商砼有限公司 售 江西赣州万年青 水泥制品及水泥 新型材料有限公 赣州市 赣州市 66.67% 投资设立 纤维板 司 江西兴国万年青 混凝土生产及销 兴国县 兴国县 100.00% 投资设立 商砼有限公司 售 赣州于都万年青 于都县 于都县 水泥生产销售 100.00% 投资设立 商砼有限公司
赣州开元万年青 赣州市 赣州市 混凝土生产及销 100.00% 投资设立 67 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 商砼有限公司 售 崇义祥和万年青 混凝土生产及销 崇义县 崇义县 60.00% 投资设立 商砼有限公司 售 瑞金万年青商砼 混凝土生产及销 瑞金市 瑞金市 75.00% 投资设立 有限公司 售 兴国万年青新型 兴国县 兴国县 建材生产销售 80.00%
投资设立 建材有限公司 瑞金万年青新型 瑞金市 瑞金市 建材生产销售 80.00% 投资设立 建材有限公司 石城万年青新型 石城县 石城县 建材生产销售 80.00% 投资设立 建材有限公司 南昌万年青商砼 水泥砼预制构件 南昌市 南昌市 70.00% 收购 有限公司 的生产销售 上饶市万年青商 混凝土生产及销 广丰县 广丰县 100.00% 投资设立 砼有限公司 售 上饶市万年青新
广丰县 广丰县 建材生产销售 100.00% 投资设立 型建材有限公司 铅山县万年青新 铅山县 铅山县 建材生产销售 100.00% 投资设立 型建材有限公司 万年县万年青新 万年县 万年县 建材生产销售 100.00% 投资设立 型建材有限公司 鹰潭万年青新型 余江县 鹰潭市 建材生产销售 100.00% 投资设立 建材有限公司 江西锦溪建材有 乐平市 乐平市 建材生产销售
51.00% 投资设立 限公司 江西石城南方万 年青水泥有限公 石城县 石城县 水泥生产销售 100.00% 投资设立 司 上犹万年青新型 混凝土生产及销 上犹县 上犹县 100.00% 投资设立 材料有限公司 售 江西黄金埠万年 青水泥有限责任 余干县 余干县 水泥生产销售 58.00% 收购 公司 福建福清万年青 福清市 福清市 水泥生产销售 90.00% 收购 水泥有限公司
江西寻乌南方万 年青水泥有限公 寻乌县 寻乌县 水泥生产销售 70.00% 收购 司 江西赣州南方万 于都县 于都县 水泥生产销售 80.00% 收购 68 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 年青水泥有限公 司 赣州章贡南方万 年青水泥有限公 赣州市 赣州市 水泥生产销售 80.00% 收购 司 江西于都南方万 年青水泥有限公 于都县 于都县 水泥生产销售
80.00% 收购 司 江西兴国南方万 年青水泥有限公 兴国县 兴国县 水泥生产销售 80.00% 收购 司 江西锦溪水泥有 乐平市 乐平市 水泥生产销售 40.00% 50.00% 收购 限公司 东乡县锦溪混凝 混凝土生产及销 东乡县 东乡县 51.00% 收购 土有限公司 售 江西湖口万年青 九江市 九江市 水泥生产销售 100.00% 收购 水泥有限公司 乐平锦溪商品混
混凝土生产及销 乐平市 乐平市 100.00% 收购 凝土有限公司 售 进贤县鼎盛混凝 混凝土生产及销 进贤县 进贤县 100.00% 收购 土有限公司 售 江西锦溪塑料制 乐平市 乐平市 编织袋生产销售 58.12% 收购 品有限公司 水泥制品、混凝 鄱阳县恒基建材 鄱阳县 鄱阳县 土、新型墙体材 100.00% 收购 有限公司 料生产及销售 商品混凝土、高 赣州永固高新材
新墙体材料、商 赣州市 赣州市 100.00% 收购 料有限公司 品砂浆生产及销 售 赣州永恒建筑材 赣州市 赣州市 建筑材料检测 100.00% 收购 料检测有限公司 江西东鑫混凝土 预拌混凝土预制 南昌市 南昌市 65.00% 收购 有限公司 构件 江西昊鼎商品混 混凝土生产及销 抚州市 抚州市 65.00% 收购 凝土有限公司 售 景德镇市景磐城 混凝土搅拌加 建混凝土有限公
景德镇市 景德镇市 80.00% 收购 工、销售、装卸 司 69 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 景德镇市城竟混 混凝土搅拌加 湖口县 湖口县 80.00% 收购 凝土有限公司 工、销售、装卸 景德镇东鑫混凝 预拌混凝土制 浮梁县 浮梁县 80.00% 收购 土有限公司 造、销售 建筑工程、建筑 景德镇市磐泰砼 吕蒙县 吕蒙县 原材料及结构检 80.00% 收购
材检测有限公司 测服务 湖口县同兴混凝 混凝土生产及销 湖口县 湖口县 100.00% 收购 土有限公司 售 宁都万年青商砼 混凝土生产及销 宁都县 宁都县 70.00% 收购 有限公司 售 江西立成混凝土 混凝土生产及销 共青城市 共青城市 100.00% 收购 有限公司 售 鄱阳县恒泰商品 混凝土生产及销 鄱阳县 鄱阳县 100.00% 收购 混凝土有限公司 售 余干县商砼建材
混凝土生产及销 余干县 余干县 100.00% 收购 有限公司 售 九江佰力混凝土 混凝土生产及销 九江市 九江市 100.00% 收购 有限公司 售 九江广德新型材 混凝土生产及销 九江市 九江市 100.00% 收购 料有限公司 售 江西德安万年青 德安县 德安县 水泥生产销售 100.00% 投资设立 水泥有限公司 建筑材料的销 海南华才建材有 海口市 海口市 售，货物运输代
100.00% 收购 限公司 理 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 本公司持有江西南方万年青水泥有限公司 50%股权，该公司五名董事中由本公司派出三名，本公司具有实质控制权，在投资协议中约 定由本公司合并报表。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期向少数股东宣告分派的 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益
期末少数股东权益余额 股利 江西南方万年青水泥有限公 50.00% 81,606,172.95 注册资本 持股比例 表决权比例 江西省建材集团有 省政府授权范围内 南昌市 38,051.00 万元 限公司 的国有资产经营 江西水泥有限责任 餐饮、住宿和物业等 万年县 39,733.50 万元 42.58% 42.58% 公司 服务业
本企业的母公司情况的说明：本公司母公司江西水泥有限责任公司 2017 年 3 月 2 日完成工商变更登记，注册资本由 30,000 万元变更为 39,733.50 万元。 本企业最终控制方是江西省建材集团有限公司。 71 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称
其他关联方与本企业关系 南昌市盛恒建筑构件制品有限公司 参股企业 上海赛泽股权投资中心 参股企业 宁波鼎锋明道万年青投资管理合伙企业（有限合伙） 参股企业 南方水泥有限公司 参股企业 绍兴万年青水泥有限公司 参股企业 景德镇农村商业银行股份有限公司 参股企业 玉山县瑞建水泥配料有限公司 参股企业 江西恒立新型建材有限责任公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
江西贝融循环材料股份有限公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的参股公司 江西省贵溪市同辉新型建材有限公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司 江西省建筑材料工业科学研究设计院 实际控制人江西省建材集团有限公司托管的事业单位 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度
年半年度财务报告 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 江西水泥有限责任公司 土地 490,574.52 482,787.62 江西水泥有限责任公司 土地 1,020,000.00 885,714.28 江西水泥有限责任公司 办公楼 52,200.00 （1）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额
期初账面余额 应付账款 江西水泥有限责任公司 100,019.26 其他应付款 江西水泥有限责任公司 13,003,513.89 8,702,813.37 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日不存在的重要承诺。 74 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项
①本公司为子公司部分借款和融资租赁提供了担保，详见本附注五（十八）短期借款、附注五（二十八）长期借款和附 注五（三十）长期应付款。 ②2016 年度，公司子公司江西南方万年青水泥有限公司发生了价值 1.76 亿元人民币的银行承兑汇票丧失事件。公司财 务部原部长肖福明涉嫌挪用资金，根据冻结涉案的资产情况及相关资料，截至 2016 年 12 月 31 日公司计提资产减值准备
107,030,253.90 元。截至本报告期末，案件尚未结案。 ③2016 年度，公司财务部原部长肖福明违规为万年县文龙实业有限公司以应收账款质押向华夏银行贷款 3,000 万元人民 币提供虚假证明，根据被冻结资产情况及相关资料，截至 2016 年 12 月 31 日公司计提资产减值准备 8,027,864.86 元、计提 预计负债 12,972,135.14 元，合计 2100
万元。截至本报告期末，案件尚未结案。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、2017年5月15日，经公司总经办会议（党政联席会）研究决定收购张爱国持有的江西昊鼎商品混凝土 有限公司35%的股权，5月19日双方签订了股权转让协议，本次收购完成后江西昊鼎商品混凝土有限公司为
公司的全资子公司。2017年7月4日，在抚州市临川区市场和质量监督管理局完成股权变更手续。 2、公司第七届董事会第十一次临时会议审议通过了《关于子公司收购江西锦溪水泥有限公司10%股权的议案》，子公司 江西南方万年青水泥有限公司收购合并报表控股子公司江西锦溪水泥有限公司股东叶青持有的10%股权。 至2017年7月25 日，在乐平市市场和质量监督管理局办理完毕股权变更。 十二、其他重要事项
1、分部信息 （1）报告分部的财务信息 单位： 元 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 10,945,824 4,065,595. 6,880,228.8 14,937,3
本期计提坏账准备金额-603,786.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 坏账准备余额 江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 16,157,658.78 42.51% 南昌万年青商砼有限公司 5,021,349.14 13.21% 1,136,025,916.61
1,061,321,568.55 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-63,289.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 78 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.07% 0.7 82 江西万年青水泥股份有限公司 2017 年半年度财务报告
扣除非经常性损益后归属于公司 2.92% 0.4 普通股股东的净利润 江西万年青水泥股份有限公司 二〇一七年八月二十四日 本财务报告第 13 页至第 83 页内容由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 江尚文 签名： 陈文胜 签名： 吴志欣 日期：2017年8月24日 日期：2017年8月24日 日期：20}