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北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告 2016 年 8 月 1 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 第一节 重要提示、释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人钟耳顺先生、主管会计工作负责人任翔女士及会计机构负责人 (会计主管人员)冯丽艳女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、 完整。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 超图软件/本公司/ 指 北京超图软件股份有限公司 公司 超图信息 指 北京超图信息技术有限公司，公司全资子公司 超图国际 指
超图国际有限公司，是公司在香港注册的全资子公司 日本超图 指 日本超图株式会社，是公司控股孙公司 地理所 指 中国科学院地理科学与资源研究所，公司股东 浙江中科 指 浙江中科数城软件股份有限公司，公司参股公司 上海超途 指 上海超途软件有限公司，公司全资子公司 克拉玛依超图 指 新疆克拉玛依超图软件技术有限公司，公司全资子公司 山东超图 指 山东超图软件有限公司，公司全资子公司 芜湖联智
指 芜湖联智信息技术有限公司，公司全资孙公司 上海南康 指 上海南康科技有限公司，公司全资子公司 南京国图 指 南京国图信息产业有限公司，公司全资子公司 北京安图 指 北京世纪安图数码科技发展有限责任公司，公司全资子公司 超图数据 指 成都超图数据技术有限公司，是公司的全资子公司 地图慧科技 指 成都地图慧科技有限公司，是公司的控股孙公司 思博迈 指
宁波思博迈股权投资合伙企业（有限合伙） 超图道乐 指 宁波超图道乐股权投资合伙企业（有限合伙），公司参与的产业并购基金 宁波卓超 指 宁波卓超股权投资合伙企业（有限合伙），公司参与的产业并购基金 证监会 指 中国证券监督管理委员会 北京证监局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局 深交所 指 深圳证券交易所 元 指 人民币元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6
月 30 日 4 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 超图软件 股票代码 300036 公司的中文名称 北京超图软件股份有限公司 公司的中文简称（如有） 超图软件 公司的外文名称（如有） Beijing SuperMap Software .cn 电子信箱 public@ public@ 公司半年度报告备置地点
公司证券与法务部 5 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 四、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期比上年同 项目 本报告期 上年同期 期增减（%） 营业总收入（元） 237,825, 平台战略的落地； 国图 1,/ 促进资源整合、实 股东 元，净利润 现协同效应、提高 图股 事会
司产品应用范围， 入北京安图 伙人，且思博迈 .cn/ 东 审议 扩大公司相关产 损益，因此报 为本次交易对 通 品的市场应用领 告期内，对公 方超图道乐出 过， 域，尤其有助于公 司损益没有 资金额最大的 月 司在不动产登记 影响。 有限合伙人。 28 市场的战略布局， 26 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 日经 符合公司制定的 股东 长期发展战略规 大会
划；此外，本次收 审议 购完成有助于提 通过 高公司业绩。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 三、公司股权激励的实施情况及其影响 1、报告期内股权激励的实施情况 2016 年 1 月 27 日，首次授予限制性股票第二期解锁股份实际上市流通，具体数量为 1,011,365 股，占
公司当时总股本的 0.5165%。 2016 年 5 月 27 日，公司第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十六次会议审议通过了《关于 公司股权激励计划预留部分限制性股票第二个解锁期条件成就可解锁的议案》，认为《激励计划》预留部 分限制性股票第二个解锁期的解锁条件已满足，可解锁的限制性股票共计为 259,200 股。 2016 年 6 月 20
日，上述预留部分限制性股票实际上市流通，具体数量为 259,200 股，占公司当时总 股本的 0.066%。 2、股权激励实施影响 本次限制性股票的第二期的成功解锁有利于公司充分调动公司中高层管理人员及核心技术（业务）人 员的积极性，有利于吸引和留住优秀人才，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起。 有关限制性股票解锁相关事宜详见公司披露于巨潮资讯网的相关公告，具体有：
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露索引 关于公司股权激励计划首次授予的限制性股票 2016 年 1 月 22 日 第二解锁股份上市流通的公告 第三届董事会第十八次会议决议公告 2016 年 5 月 31 日 第三届监事会第十六次会议决议公告 2016 年 5 月 31 日 27 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 关于公司股权激励计划预留部分限制性股票第
2016 年 5 月 31 日 二个解锁期条件成就可解锁的公告 独立董事关于第三届董事会第十八次会议相关 2016 年 5 月 31 日 － 事项的独立意见 北京市天元律师事务所关于公司股权激励计划 预留部分限制性股票第二个解锁期条件成就可 2016 年 5 月 31 日 － 解锁的法律意见 关于公司股权激励计划预留部分限制性股票第 2016 年 6 月 14 日
二期解锁股份上市流通的提示性公告 四、重大关联交易 1、 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 2、资产收购、出售发生的关联交易 □适用 √不适用 3、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内不存在关联债权债务往来。 4、其他重大关联交易 √适用 □不适用 1）关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金构成关联交易事项
报告期内，公司以发行股份及支付现金的方式购买孙在宏、吴长彬、张伟良、刘新平、王履华、王亚 华、胡永珍、吉波、蒋斌、江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙）、江苏高投科贷创业投资企业（有 限合伙）所持有的南京国图信息产业股份有限公司 100%股权并募集配套资金，本次交易对方与公司无关 联关系，但因本次募集配套资金的发行对象之一为西南证券-超图软件 1 号定向资产管理计划，该资管计划
系由超图软件第一期员工持股计划全额认购，超图软件第一期员工持股计划的参与对象包括董事宋关福、 杜庆娥、王康弘，监事刘英利，高级管理人员卢学慧、王继晖、任翔等，因此本次交易构成关联交易。 截至 2016 年 7 月 12 日，公司已完成本次以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金。 28 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上述相关内容详见公司披露于巨潮资讯网的相关公告。 2）关于收购北京世纪安图数码科技发展有限责任公司 100%股权暨关联交易事项 报告期内，公司董事会同意以自有资金 9,300 万元人民币收购徐毅靖、徐珩、康国红、文合永、陆文 俊以、陈辉及超图道乐等 7 位股东合计持有的北京安图 100%股权。本次收购完成后，公司将持有北京安 图 100%股权。
因公司董事长钟耳顺先生为思博迈的出资金额最大的有限合伙人，且思博迈为本次转让方超图道乐出 资金额最大的有限合伙人，本次股权收购事项构成关联交易，但不构成《上市公司重大资产重组管理办法》 规定的重大资产重组。 详情请见公司于 2016 年 6 月 20 日披露于巨潮资讯网的《公司第三届董事会第十九次会议决议公告》 以及《关于收购北京世纪安图数码科技发展有限责任公司
100%股权暨关联交易的公告》。 2016 年 7 月 28 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了该事项。详情见公司 2016 年 7 月 28 日披露于巨潮资讯网的《公司 2016 年第二次临时股东大会决议的公告》。 五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √
不适用 公司报告期内不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司将北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 107 楼部分房屋出租给北京东方园林股份有 限公司、北京瑞华康源科技有限公司、书易嘉艺术设计（北京）有限公司、北京瑞华康源科技有限公司、 北京大德医疗科技有限公司、北京泰和鼎业医学技术有限公司、易联汇华（北京）科技有限公司；将北京 市朝阳区酒仙桥北路甲 10
号院 201 楼部分房屋出租给神州优车股份有限公司、北京壹代家庭服务有限公司 29 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 北京宏城鑫泰置业有限公司、北京宏城鑫泰置业有限公司；将位于北京市海淀区学清路 8 号科技财富中心 B 座的房屋出租给北京立思辰计算机技术有限公司以及北京立思辰信息技术有限公司。报告期内，公司确 认的出租收入为 778.46 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 √不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期总额 10%以上的租赁项目。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内不存在担保情况。 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无违规对外担保情况。 3、重大委托他人进行现金资产管理情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期内无委托他人进行现金管理情况。 4、其他重大合同 □ 适用 √不适用 六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 人 股权激励承诺 公司 持股5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶、 2013 年 10 至本次股权 严格遵守 直系近亲属未参与本激励计划。 月 18 日 激励计划终
了承诺。 不为激励对象依限制性股票激励计划获取有关权 止或有效期 益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷 结束。 款提供担保。 资产重组时所 公司 根据证监会上市部函[ 号《关于北京超图软件 2016 年 3 月 至完成备案 严格遵守 作承诺 股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请 16 日 为止。 了承诺。 30 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
相关问题的函》的相关要求，鉴于兴证证券资产管理有 限公司鑫众 58 号集合资产管理计划尚未完成备案，在 兴证证券资产管理有限公司鑫众 58 号集合资产管理 计划的备案工作完成前，本公司承诺不能实施本次重大 资产重组方案。如因本公司原因违反上述承诺，本公司 愿意承担相应的法律责任。 钟耳 在本次资产重组过程中，保证提供的有关文件、资料等 2016 年 1 月 至本次资产 严格遵守 顺、宋
信息真实、准确、完整，保证不存在虚假记载、误导性 1日 重组完成为 了承诺。 关福 陈述或重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和 止。 完整性承担个别及连带的法律责任。 如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或 者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之 前，将暂停转让其在该上市公司拥有权益的股份。 首次公开发行 钟耳
控股股东钟耳顺的避免同业竞争承诺函：“将来不以任 2009 年 09 作为超图股 严格遵守 或再融资时所 顺 何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与超图股 月 20 日 份股东或关 了承诺。 作承诺 份相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；不投资控 联方的整个 股于业务与超图股份相同、类似或在任何方面构成竞争 期间。 的公司、企业或其他机构、组织；不向其他业务与超图
股份相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或 其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、 客户信息等商业秘密”； 钟耳 自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人 2009 年 09 股票上市之 严格遵守 顺、宋 管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的 月 20 日 日起三十六 了承诺。 关福 股份。在担任公司董事或高级管理人员期间，每年转让 个月内以及
的股份不超过本人所持发行人股份总数的百分之二十 担任公司董 五，离职后半年内，不转让所持有的发行人股份，如在 事、高管人 公司首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职 员期间 的，自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有 的本公司股份，在首次公开发行股票上市之日起第七个 月至第十二个月之内申报离职的，自申报离职之日起十 二个月内不得转让其直接持有的本公司股份。 承诺是否及时 是
履行 未完成履行的 无此情况 具体原因及下 一步计划（如 有） 公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况 □ 适用 √ 不适用 31 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 七、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 八、其他重大事项的说明 √适用 □不适用
2016年1月1日，公司召开了第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于发行股份及支付现金购买 资产并募集配套资金暨关联交易的方案的议案》等与本次交易相关的议案，并履行了信息披露程序。根据 相关规定，深圳证券交易所需对公司本次发行股份及支付现金购买资产相关文件进行事后审核。因此，公 司股票自2016年1月5日开市时起继续停牌，待深圳证券交易所事后审核并发布修订公告后另行通知复牌。
2016年1月8日，公司收到深圳证券交易所下发的《关于对北京超图软件股份有限公司的重组问询函》 （创业板问询函）【2016】第1号）。根据上述函件的要求，公司与相关各方及中介机构积极准备答复工作， 对重组相关文件进行了补充和完善，在巨潮资讯网发布了公司关于深圳证券交易所《关于对北京超图软件 股份有限公司重组问询函 》的回复、《北京超图软件股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配
套资金暨关联交易报告书（草案）修订稿》等相关公告。公司披露了《关于公司股票复牌的提示性公告》， 公司股票自2016年1月15日开市起复牌。 2016年2月1日，公司召开了2016年第一次临时股东大会，审议通过了《关于本次发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金构成关联交易议案》等与本次交易相关的议案, 并履行了信息披露程序。
2016年3月2日，公司收到中国证监会通知，中国证监会并购重组委于近日召开会议，对公司发行股份 购买资产并募集配套资金暨关联交易事项进行审核，根据相关规定，公司股票自2016年3月3日开市起停牌。 2016年3月9日，经中国证监会并购重组委2016年17次会议审核，公司发行股份购买资产并募集配套资 金暨关联交易事项获得有条件通过，公司股票于3月10日开市起复牌。
2016年4月19日，公司收到中国证监会“证监许可[号”批文，公司发行股份购买资产并募集 配套资金暨关联交易事项获得中国证监会核准。 2016年5月30日，南京市工商行政管理局核准南京国图100%的股权过户登记至公司名下，并颁发了新 的营业执照。 2016年6月29日，中登公司深圳分公司出具了《股份登记申请受理确认书》，已受理公司的非公开发行
新股登记申请材料，相关股份登记到账后将正式列入上市公司的股东名册。公司本次非公开发行新股数量 为 57,935,627股（其中限售流通股数量为57,935,627股），非公开发行后超图软件股份数量为 449,578,967股。 2016年7月12日，经向深圳证券交易所申请，本次定向发行新增股份上市流通。 32 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以上内容的详细情况，可查看公司披露于巨潮资讯网上的相关公告。 33 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 第五节 股份变动及股东情况 一、 股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 公积金转 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新 股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 44,291,791 22.62
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □不适用 报告期内公司实施了股本转增的 2015 年利润分配方案，公司股份总数增加了 195,821,670 股。 股份变动的原因 34 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 √ 适用 □ 不适用 1、 2016 年 1 月 27
日，公司股权激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁股份上市流通，即由限售条 件股份转为无限售条件股份，涉及数量为 1,011,365 股。 2、 2016 年 5 月 5 日，公司实施了 2015 年利润分配方案，以资本公积金每 10 股转增 10 股，合计转增 195,821,670 股。 3、 2016 年 6 月 20
日，公司股权激励计划预留部分限制性股票第二期解锁上市流通，即由限售条件股份 转为无限售条件股份，涉及数量为 259,200 股。 4、 报告期内，原公司高管人员龚娅杰离任，其所持的无限流通股份全部锁定，进入限售条件股份，涉及 数量合计 137,280 股（转增股本后）。 股份变动的批准情况 √适用 □不适用 2015 年度利润分配方案已经公司 2015 年度股东大会批准。
公司股权激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁股份上市流通以及预留限制性股票第二期解锁股票 的上市流通根据股东大会的授权已经公司董事会审议通过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □不适用 资本公积金转增股本已经按照相关规定中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认并登记。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响。
√适用 □不适用 报告期内，公司实施股本转增，公司的总股本从期初 195,821,670 股增至 391,643,340 股，公司基本每股收 益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应产生变动，但变动影响较小。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 单位：股 期初限售 本期解除 本期增加 期末限售 股东名称
限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 35 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 每年第一个交易日解锁持 钟耳顺 21,953,280 0 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 44683 持股 5%以上的股东持股情况 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 持股 报告期末 股东名称 股东性质 增减变动情 条件的股份
条件的股份 股份 比例 持股数量 数量 况 数量 数量 状态 质押 5,000,000 钟耳顺 境内自然人 13.67 53,542,080 上述股东无任何关联关系，也非一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 报告期末持有无限 股东名称 股份种类 数量 售条件股份数量 中国科学院地理科学与资源研究所 20,740,700 人民币普通股 20,740,700 钟耳顺
公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联 市公司信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 关系或一致行动的说明 公司股东俞颉辰通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 参与融资融券业务股东情况说明（如有） 5,000,000 股，实际合计持有 5,000,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10
名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 37 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用
公司报告期内实际控制人未发生变更。 38 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况 1、持股情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 期初持 期末持 有的股 本期获授 本期被注 有的股 本期增持 本期减持 权激励 予的股权 销的股权 权激励 任职 期初持股 期末持股数 姓名
股，因此董监高期末持股数发生相应变化。 2、持有股票期权情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 董事会秘书 龚娅杰女士因工作调整原因辞去公司副总经理以及董 龚娅杰 离任 2016 年 6 月 23 日 副总经理 事会秘书职务。 董事会秘书 2016 年 8 月 4 日 李煜 聘任 - 副总经理 2016
年 6 月 23 日 40 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 第七节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 1,036,955,203.58 法定代表人：钟耳顺 主管会计工作负责人：任翔 会计机构负责人：冯丽艳 2、母公司资产负债表
编制单位：北京超图软件股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 480,445,827.67 328,435,061.65 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的 2,864,699.78 -262,786.96 其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 的有效部分 5.外币财务报表折算 差额 6.其他 六、综合收益总额 14,457,696.29 8,638,676.58 七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.02 （二）稀释每股收益 0.03 0.02 法定代表人：钟耳顺 主管会计工作负责人：任翔 会计机构负责人：冯丽艳 5、合并现金流量表 编制单位：北京超图软件股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 148,906,703.25 101,080,029.59 现金
客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 50 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还
165,564,161.57 余额 六、期末现金及现金等价物余额 534,079,671.83 49,278,520.93 法定代表人：钟耳顺 主管会计工作负责人：任翔 会计机构负责人：冯丽艳 6、母公司现金流量表 编制单位：北京超图软件股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 经营活动产生的现金流量净额
法定代表人：钟耳顺 主管会计工作负责人：任翔 会计机构负责人：冯丽艳 54 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 编制单位：北京超图软件股份有限公司 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益 项目 工具 一般 15,679,823.47 1,513,043,834.09 法定代表人：钟耳顺 主管会计工作负责人：任翔
会计机构负责人：冯丽艳 上年金额 编制单位：北京超图软件股份有限公司 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益 项目 工具 一般 专项 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 1,476,158,177.95 法定代表人：钟耳顺 主管会计工作负责人：任翔 会计机构负责人：冯丽艳 60 北京超图软件股份有限公司 2016
年半年度报告全文 上年金额 编制单位：北京超图软件股份有限公司 单位：元 上期 项目 其他权益工具 其他综合 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 收益 北京超图软件股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为北京超图地理信息技术有限公司，系由自然
人钟耳顺、吴秋华、苏月明、宋关福共同出资设立，于1997年6月18日在北京市工商行政管理局登记注册 的有限责任公司。 2008年3月4日，经北京超图地理信息技术有限公司股东会批准，以2007年12月31日的净资产为基准， 以发起设立的方式整体变更为北京超图软件股份有限公司。变更后本公司注册资本5,600万元，业经北京京
都会计师事务所有限责任公司出具北京京都验字（2008）第007号验资报告予以验证。 2009年11月11日，经本公司2009年度第二次临时股东大会批准，申请首次公开发行1,900万股人民币普 通股股票并在创业板上市。根据中国证券监督管理委员会证监许可[号《关于核准北京超图软件 股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股（A股）1,900
万股（每股面值1元）。增发后本集团注册资本7,500万元，业经京都天华会计师事务所有限公司出具京都 天华验字（2009）第109号验资报告予以验证。经北京市工商行政管理局批准，本公司于2010年1月28日取 得了注册号为632的企业法人营业执照。限售流通股股东持有的23,504,000.00股有限售条件的 流通股于2010年12月27日上市流通。
2011年6月16日，经本公司2010年度股东大会批准，以2010年末总股本7,500万股为基数，由资本公积 向全体股东每10股转增6股，共转增4,500万股。转增后的股本总额为12,000万股，注册资本变更为人民币 12,000万元，业经京都天华会计师事务所有限公司出具京都天华验字（2011）第0112号验资报告予以验证。
限售流通股股东持有的14,275,200.00股有限售条件的流通股于2012年12月28日上市流通。 2013年12月11日，经本公司2013 年第三次临时股东大会批准，以5.99元/股向101名激励对象定向发行 限制性股票230.968万股，增加注册资本230.968万元。转增后的股本总额为12,230.968万股，注册资本变更
为人民币12,230.968万元，业经北京天圆全会计师事务所有限公司出具天圆全验字[5号验资报 告予以验证。 2014年5月22日，经本公司第二届董事会第二十六次会议审议通过，以9元/股向激励对象定向发行限制 性股票27万股，增加注册资本27万元，转增后的资本总额为12,257.968万股，注册资本变更为人民币
12,257.968万元，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2014）110ZA0124号验资报告予 以验证。 2014年11月3日，本公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议审议通过了《关于回购 注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于公司股权激励计划首次授予的限制性
股票第一个解锁期条件成就可解锁的议案》，鉴于本集团激励计划原激励对象薛瑜、方亚华、杨建伟、苏 志宏、高龙、王皓、刘晓娟、韩红林共计8人，全部因个人原因离职，不具备激励对象资格，根据《限制 63 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 性股票激励计划》第十五节“本激励计划的变更与终止”以及第十六节“回购注销的原则”，本公司对该等激
励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计14.5万股进行回购注销，以5.99元/股回购8名股权激励对象 所持限制性股票14.50万股，减少注册资本14.50万元。注销后股本总额为12,243.468万股，注册资本变更为 人民币12,243.468万元，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具“致同验字（2014）第110ZC0359号”
验资报告予以验证；同意《激励计划》首次授予的限制性股票第一个解锁期的解锁条件已满足，可解锁的 限制性股票共计为432,936股。2014年11月3日，本公司股权激励计划首次授予的第一期解锁的限制性股票 上市流通，实际可上市流通数量为432,936股。 根据公司2014年度股东大会审议通过的《2014年度利润分配预案》，以截止2014年12月31日公司总股
本122,434,680股为基数，向全体股东以每10股派人民币现金1 元（含税），共计派发现金12,243,468.00元， 同时，以资本公积金向全体股东每10股转增6 股。上述利润分配方案已于2015年5月21日实施完毕，公司 总股本增至195,895,488 股。 2015年11月5日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于回
购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于公司股权激励计划首次授予的限制 性股票第二个解锁期条件成就可解锁的议案》，鉴于集团激励计划原激励对象邹继媛、史大伟、范新国和 仇巍巍4人全部因个人原因离职，不具备激励对象资格，根据《限制性股票激励计划》中“十五本激励计划 的变更与终止”以及“十六回购注销的原则”的相关，公司对该等激励对象已获授但尚未解锁的全部限制性股
票回购注销；认为《激励计划》首次授予的限制性股票第二个解锁期的解锁条件已满足，同意进行解锁。 根据公司《激励计划》中“十一限制性股票激励计划的调整方法和程序”的相关规定，结合公司2014年 度权益分派方案，本次回购注销股票73,818股，回购价格为授予价格即每股3.681元，由此公司总股本将从 195,895,488 股变更为 195,821,670
股。本次符合解锁条件的激励对象为89人，可解锁的限制性股票共计为 1,011,365股，限制性股票解锁实际上市流通日为 2016年1月27日。 2016年1月27日，本公司股权激励计划首次授予的第二期解锁的限制性股票上市流通，实际可上市流 通数量为1,011,365股。 根据公司2015年度股东大会审议通过的《2015年度利润分配预案》，以截止2015年12月31日公司总股
本195,821,670股为基数，向全体股东以每10股派人民币现金1元（含税），共计派发现金195,821,670.00元， 同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。上述利润分配方案已于2016年5月5日实施完毕，公司总 股本增至391,643,340股。 2016年7月12日，经本公司第三届董事会第二十次会议审议通过，公司非公开发行人民币普通股（A股）
5,793.5627万股，其中向发行股份及支付现金购买资产的交易对方合计发行股份2,431.4946万股，向配套融 资部分发行股份3,362.0681万股，发行后股本总额为44,957.897万股，注册资本变更为人民币44,957.897万 64 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
元，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具“致同验字（2016）第110ZC0399号”验资报告予以验证。 截至2016年6月30日，本公司股本结构为： 股东名称 资源中心、财务中心、品牌中心、研发中心等部门，拥有超图信息技术有限公司等八家子公司以及广州、 上海、杭州、成都等八家分公司。 本公司法定代表人：钟耳顺，住所：北京市朝阳区酒仙桥北路甲10号电子城IT产业园107号楼6层。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）经营范围为：地理信息系统、遥感、全球定位系统、办公自 动化软件技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；电子计算机系统集成；销售开发后的产品；经营本 企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零 配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和三来一补业
务；技术培训；出租办公用房。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十二次会议于2016年8月19日批准。 本年度的合并财务报表范围包括本公司及本公司的8个子公司，具体情况详见本财务报表附注八、合 并范围的变动和附注九、在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准
则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告 的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示： 无 65 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 1、遵循企业会计准则的声明 本集团财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2016年6月30日的合并及公司 财务状况以及2016上半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制财务报表时所采用的货币为人民币。 本集团下属境外子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位 币，向本公司报送财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值或 发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢 价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日 新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整
以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方 最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 66 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除 累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应 当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资 时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转 入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日 的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编制合并 财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方 控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利
润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 67 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交
易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。 少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折 算。 现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项 目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报 68 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与 债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和 其他应收款等（见附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 69 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为 利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的
股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金 融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确
认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变 动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。 70 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客 观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对 该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计 入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 71 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一 经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应收款 72 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 项为单项金额重大的应收款项。 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 4－5 年 5 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 注：填写具体组合名称和计提比例。 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12、存货 （1）存货的分类 本集团存货主要为库存商品。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 73 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存 货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额 内转回。
（4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 13、长期股权投资 本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性 投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。 （1）投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的 长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采 用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投 74 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可 供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应 当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改 按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资
相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减 值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方 单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等 的影响。 当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除 非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资 75
北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类 为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注五、22。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量
折旧或摊销方法 本集团采用年限平均法计提折旧。投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时 或转为自用固定资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命 和预计残值，本集团确定各类投资性房地产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20、40 5 4.75、2.375 15、固定资产 （1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 40 5% 2.375% 办公设备 年限平均法
5 5% 19.00% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 76 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满 时，租赁资产的所有权转移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低
于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付 款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本 集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在 租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直 接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的 固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度终了，本集团对固定 资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资 产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用本集团对固定
资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本， 不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用 1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下 列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②
借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 77 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款 费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括软件、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自 无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年 限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类 别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5-10年 直线法 专利权 3年
直线法 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见22。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 78
北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开 发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为
无形资产。 19、长期资产减值 本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按 以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独 立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 79 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳 的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务 影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划全部为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再 承担进一步支付义务的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至
正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后 的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有 关规定进行处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； 80 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反 映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法 本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑 以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、 股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一 致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负 债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允 81 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 价值重新计量，其变动计入当期损益。 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允 价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划 的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全 部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本 集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同 时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予 权益工具的取消处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具
本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息 或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息 支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的 利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分
配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的， 计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 25、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很 可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 82 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的
劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认 收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本集团收入确认的具体方法如下： ① GIS软件产品销售收入的确认原则及方法 本集团GIS软件产品分为GIS通用软件产品和GIS定制软件产品两个类别。 1)
GIS通用软件产品销售收入的确认原则及方法 本集团在已将所销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该软件产品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济利益很可能流入公司， 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 合同中明确规定了软件系统维护条款的，结合实际情况，若后续维护工作量较大，与维护相关的收入
在维护期满后确认；若后续维护工作量较小，在实现销售后确认全部收入。 2) GIS定制软件收入的确认原则及方法 在同一个会计期间内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。 劳务的开始和完成分属不同的会计期间，且在资产负债表日定制软件收入和成本能够可靠地计量，与 交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定的前提下，采用完工百分比法确认相 关的劳务收入。
在资产负债表日根据已经为客户实施的工作量，确定定制软件合同的完工程度，并按完工进度确认定 制软件收入。 ② GIS软件配套产品销售收入的确认原则及方法 本集团在已将所代理销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该软件产品 实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济利益很可能流入公
司，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ③ 具有融资性质的分期收款销售商品收入的确认原则及方法 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差 额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，作为财务费用 的抵减处理。 83 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为 与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以 后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的 交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法 确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。 84 北京超图软件股份有限公司 2016 年半年度报告全文 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计 入当期损益。 （2）本集团作为承租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初 始直接费用，计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本集团作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （2）本集团作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接 费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 29、其他重要的会计政策和会计估计 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设 进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示 如下： 商誉减值 本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使 85 北京超图软件股}