1）提高服务质量，提升客户体念。

2）通过中转货物的追踪、延伸客户、加强客户沟通。

3）监督考评联盟的质量运营、内部异常信息反馈的登记、跟踪、处理。

4）提供客户查询服务、异常状态的登记、处理。

5）维护好客户、服务质量反馈。

6）完善客户体系、建立客户档案。

7）收集客户满意度、提供考评数据。

8）建立回单管理体系、保证回单结算及时。

1） 当货物发运后，客服员对所发运的货物用短信或电话等形式进行货物追踪，与客户联系货物状态，并在操作系统内作货物跟踪登记

2） 对当天没有收到货物的，货未及时到达的，客服员与下游站点进行联系确认具体到货时间，并将具体到达时间通知客户，在具体到达日期，客服员要进行再次追踪直到货物签收为止。

3） 客服员每天对发运记录进行检查，对特殊要求或紧急中转的货物要求当天向下游站点了

解该批货物的装车状况，及时提醒确保当天货物上车，提醒装卸注意事项，如遇非人为因素不可抗拒因素可能会影响正常交货时间，并对该批货物进行记录并及时将相关信息反馈给部门主管进行处理。

4） 客服员按照发运时登记整理的记录一一进行客户收货落实追踪，在追踪日期项目栏没注

明追踪时间、受话人、是否延误;在收货状态项目内注明收货保证状态、送货人员服务质量等。如出现异常，立即向部门领导、下游站点反馈。

5） 每周客服员将货物异常情况进行汇总上报客服主管。

6） 客户关系维护：每月定期对重点客户及部分新客户进行回访，将客户反馈的信息加以整

7） 对每天的重点货物及预期到的需中转货物进行跟进查询，主动将信息提供与客户。

8） 负责不定期将客户资料更新，做好建档与管理，特别是新客户资料，同时整理好长期合

9） 回单管理：以尽快的速度将回单催返发货站点并做好管理工作，回单返回后必须将信息

录入科邦系统，做好电子档的回单存档表，将返回回单交于财务部，以便及时回款。 找到相关部门的人员了解情况，跟进及让相关人员作出回复。

11）客诉处理：处理好客户的投诉，根据客户投诉内容做好安抚工作，并解决其需解决的问题，或将问题整理反馈于部门主管。

12）内部沟通协调：根据相关部门需求，经上级同意，提供相关数据与资料。

13） 客服员应对每日工作流程中的收获和不当进行分析和总结。以便日后工作质量的提升。

3客服工作流程在系统中的常用操作

1） 车辆跟踪：根据系统内未到达下游站点货物及时户进行跟踪并通知收发货人并记录在车辆跟踪。

2） 外发跟踪：根据系统内未到达中转的货物及时进行跟踪并记录在外发跟踪。

3） 货物异常处理：根据各网点反馈的货物异常情况进行跟踪，督促相关人员处理，并登记在系统内。

4） 货物查询：根据客户或网点，查询货物在途信息和到发情况。

1客服回单管-理-员职责

1） 保存、管理回单，建立回单管理制度。

2） 各网点客服回单管-理-员及时与网点财务配合，对未结账回单及时核查催收。

3） 要对回单每日、每周定期检查、追查并记录。

4） 每日要检查收回的回单，并做到心中有数，力争在回单返回时即使返厂对账、结算，整理未返回回单并及时向终端网点相关人员进行提醒、催收回单;缩短结算周期，保障结算即使通畅。

5） 每日对返回回单进行分类整理、检查：对异常回单（回单签收不

完整、不规范，货物签收异常等），及时作好登记并与部门主管汇报或终端网点沟通反馈，及时返回重签或处理。

6） 每日整理、检查各网点回单，并做好登记或录入，如有回单签收异常，及时反馈沟通，

协商处理，并及时返回相对应网点。

7） 回单作为可变先的有价证据，应妥善保管，出入清晰、可查。

8） 对回单收发做好必要的登记，且做好交接手续。

9） 月底对整月回单情况汇总、分析，留档并报上级领导。

1）“收货人（单位）”信息要求客户提供相应的有效证件，如身份证、军官证、户口本、驾驶证、结婚证等等，即只要证件上有身份证号码且国家正式机关单位办理并盖有公章的即可为有效证件，复印件不能作为有效证件。

2）“收货人（单位）”填写为姓名，则要求客户提供相对应的有效证件，若是委托他人提货，则要求同时提供收货人和被委托人的有效证件。

3）客户提供证件后由到货理货人员在“收货人签字’处签收，若为委托提货必须同时填写委托人和收货人的身份证号，并让提货人在“被委托人签字处签收。

4）在发放货物时，尤其是贵重货物，必须仔细核实证件是否和收货人填写的签收信息一致，若出现客户提供的身份证与“收货人”不符时，即使是很细微的差别，如“杨民敬”和“杨明静”、“陈法开”和“程发凯”，也应与发货客户取得联系，让其出示“收货人更改“的证明，方可退货。

5）“收货人（单位）”填写为单位名称或发货人要求加盖公章的回单，则要求客户提供盖有收货单位正式公章的委托书面证明和提货人的身份证并把委托书（证明）留存在回单联后面，或者要求客户直接在回单联上加盖公章确认。

1） 在发货网点发货时，客户要求返回的回执单，发货网点须加盖回单返回章（签单返长、株、贵、昆），并在托运凭证上的“回单要求栏“选择或填写回单要求，客户要求盖章的应注明。

2） 货物托运凭证上备注需签发货方厂家单的，而实际上托运凭证后没有附带的，要与发货网点联系确认。

3） 到货网点应按发货人的要求，让提货人在回执单上签字或盖章，到货网点收到回执单时，须按要求确认回执单是否合格，如：是否按要求加盖公章或签提货人身份证号码；若不合格，则须返回提货人重新签字盖章。

4） 将签字或盖章后的回执单，在科邦系统内做好回单签收和寄出。并将回执单装入信封，将回执单数量、明细等记录在信封上，密封后返回发站网点。

5） 发站网点收到回执单后根据信封上的运单明细仔细核对回执单，并审核回执单是否按要求签单，若不符或者没有回执单，要及时与到站网点联系确认。若确认无误，在科邦系统内做好回单接收。

6） 发站网点将分类整理好的回执单，与客户或业务归属人员交接，并在科邦系统内做好回单返厂（交接）信息。

7） 返单日期界定：因为发站积压或分批装运延长运输时间，将返单考核日期更改为货物到达日期（分批装运的为最后一批到达时间）。各级城市自到站后返单时间如下：

（A） 一站送达到货城市返单时间为10天；

（B） 一次中转到货城市返单时间为15天；

（C） 二次中转到货城市返单时间为20天，最迟25天。

4回单管理及签收标准考核

1） 仓管员或经办人在办理提货手续，必须要求客户提供单位的公章或提货人身份证，委托人的身份证件或其他有效证件，如不按标准操作，导致货物被冒领，仓管员或经办人全额承担相应的货物损失。

2） 提货人在收货人处签收并填写提货人的身份证号，若委托他人提货，仓管员或经办人必须与收货人电话确认委托人信息，同时填写委托含给你，如不按此标准操作造成冒领的，由仓管员或经办人承担全额货物损失。

3） 客户提供的身份证与填写的“收货人”不符时，需由仓管员或经办人核对票据预留电话或手机号码，以此确认收货人身份信息，若不按此标准操作造成冒提的，由仓管员或经手人承担相应的损失。

4） 客户如有回单、签收联的要求，如必须签字盖章、回单分数要求等，仓管员或经办人必须按回单栏或备注栏的要求进行操作，如客户提供的回单签收部标准或回单联次不完整，造成回单无法返回的，其经济损失由仓管员或经办人承担相应的损失。

5） 每月月底，客服回单管-理-员依据科邦系统对有回单要求但未返的回单进行筛选汇总并下发各区域公司做回单未返情况说明。

6） 各区域公司需明确回单管理责任人，凡因催单不力或耽误传送造成不能及时结款的，处罚责任人50元/票;如不能落实责任，则根据实际情况，予以追究上级管理人员相关责任。

7） 凡因保管不力或交接不清造成回单丢失，给公司造成直接损失的，个人承担50%，公司承担50%。

8） 发现回单签收异常的，须第一时间报主管（经理）及时协商处理，落实事故责任。凡因工作疏忽不能及时发现，或因主管（经理）未及时处理，处罚100元/票，造成重大损

9） 客服员及时对已返回回单检查无误后，第一时间录入科邦系统，并与相关业务人员做好

交接并登记，便于资金回笼。

1） 每日对返回回单整理、检查、核对，对异常回单登记、汇报、沟通处理，并依据客户档

案或业务归属人员进行分类归档，做好科邦系统录入。

2） 对现付类回单，要及时通知客户取消，并做好交接。

3） 客户上门取回单，作回单签收登记和系统回单核销。

4） 追回单，对超期回单进行统计，联系各终端网点相关人员进行跟单，并做好回单未返情

5） 与客户或业务归属人员交接回单。

长线货物到达分拨中心现场人员清点发现异常立即反馈到货管部主管，并在系统里面做异常处理，上传图片，并打印货物异常报表。

1） 填写异常。每天在工作结束前，按货物交接清单（总表）和入库实物、托运单三项信息，

2） 考评记录。在货物交接清单（总表）下面空白处填写，要求达到：①货损、货差、托运

单信息的准确性。②单据和货物是否相符。

3） 电脑登记异常。在系统货物异常登记内，按总表考评信息，逐单登记。

1） 禁止追踪不及时。

2） 禁止异常记录不反馈。

3） 禁止出现异常情况不采取补救措施。

4） 禁止各网点违规操作，不处理、不反馈。

5） 禁止追踪记事真实。

6） 禁止沟通不融合、语气生硬。

7） 禁止对客户不礼貌，甚至辱骂客户。

8） 禁止日常工作不记录。

1、 了解客户所发货物的性质（指：货物品名、数量、重量、方数、是否危险品、目的地）

2、 了解客户所发货物的要求（指：货物是否不能倒放、是否怕受潮、是否易碎品、外观是否有其它要求）

3、 了解货物到货时间（指：客户要求所发货物必须在什么时间到达客户处）

1、 每天早上8点钟跟踪车辆在途定位，并且告知司机他所配载货物的要求让司机了解特殊货物的特殊要求。

2、 将货物跟踪所在途情况如实的反映至客户处，并且告知其到达客户的时间。

1、 如果车辆在途遇见堵车、坏车等不能在客户规定时间内到达，这时要第一时间询问并了解车辆的真实环境情况然后将其货物所推迟到货的时间解释至客户，并且要定时跟踪其车辆在途情况。然后再告知客户其最终到达时间。

1、 货物在目的地客户处卸货完毕后，应第一时间了解该货物的签收人情况，并且告知客户货物的签收情况。

2、 货物签收完毕后因及时崔促驾驶员或者分公司管理人员将其回单在规定时间内反回无锡公司进行回单管理发放。

声音一定要甜美，说话语气一定要温和婉转，礼貌用语：您好，请稍等，不好意思，谢谢等

个人形象很重要，一律不得涂指甲油穿着暴露服装，头发不得太凌乱，不得影响工作形象。要统一着装公司制服。

站坐必须有礼义形象，在办公室内不得乱靠乱躺，招待客人一定要热情大方，端庄，行为举止一定要得体不得做夸张举止，不得与人在办公室打闹，嘻戏等。

客服是为客户服务也是公司的形象大使，不得泄露本公司内部保密事宜，更不能打击公司人员与其外部公司联合破坏本公司的形象及业务往来。

工作一定要认真，一定要多思考，多反思，多为客户着想，做好每件事情，多站在客户角度去处理所遇到的每一个问题，多以公司利益为重。

1、早上8点到公司，和操作对单。瞭解每一票货物的详细资料。如：货物到港后操作方式、交货资料有没缺失、交货时间急不急、货物装车位置、货物在哪台车等等、

2、如果客人提供的资料有缺失。例：没有入仓纸、没有电话和收货人、付款方式不明确、以及一些其他备注。

3、如遇客户有以上情况则需要第一时间向客人反馈，要求客人尽快将这些资料补齐。

4、客人如果需要改单需及时向操作部做出书面说明。

1、向操作部了解车辆运行状况，车辆什么时间可以过大陆关，什么时间可以到香港港以及什么时候到香港公司。车辆过关时候有没遭遇海关查车、如果查车什么时间可以查完，查完后多久到香港公司。

2、知道以上情况后厂家直客尤其是新客户需要及时反馈给客户详情。同行客户则在车辆过了大陆关后通知他们即可。

3、如遇查车，一定要耐心向客户解释清楚情况，并及时告知查完时间

1、车辆到达香港公司后，向操作部了解拆货情况，出车情况，已出车的货物需通知客户货已送出并告知预计到达时间。

2、货物在香港签收后通知大陆客户货物已安全送达。如有客人有回单、送货单、入仓尾纸需要带回大陆的告知客人大概的到达时间。

一、我们要树立这样一种理念，即公司所做的一切都是为客户提供最优质的服务 ，做到服务好每一位客户，要认识到服务质量的好坏是公司成败的关键。没有公司的成功就没有个人生存的空间。

二、接起电话时候应轻快说出“您好 信联物流” 礼貌地回答客户的问题，如有暂时回答不了的问题要说“对不起”，要记下客户的电话号码，等搞清楚后要回复客户，和客户谈话结束时要说“谢谢，再见！”在电话中谈话要开门见山，电话交流要尽可能快，要把意识表达清楚 ，长话短说，言语简洁，语言规范清晰。

三、处理客户投诉时要坚持一条原则，客户始终是对的。当客户有抱怨时，往往有情绪，与客户争辩只会使事情变得更加复杂，使得客户更加情绪化，导致事情恶化，反而导致失去客户与生意。

四、遇到比较挑剔的客户，对方正在生气、失望或者很激动时，要保持冷静，不要让对方当成争吵对象。要认真、耐心地倾听客户的心声，等客户说完，然后主动地询问客户，进行有效的语言沟通，要做到有理也要饶人，无理先要冷却。

五、接听客户投诉电话时，应及时处理，力争在最短的时间内全面解决问题，给客户一个满意的答复；如有不能即使解决的问题，要认真做好记录。留下客户电话及姓名，员工不能解决的 问题要回报上級解决，尽力为每一位客户解决问题。

篇1：物流客服工作职责

01、负责并协调到站物资的领取和外发车皮的外运，负责货运费用的报销和支付并建立相应的台帐

02、负责协调并完成产品的汽车运输，负责安排搬运装卸工作、并负责搬运管理

03、负责编制火车车皮计划和汽车运输计划并负责具体实施，负责铁路专线的维护管理和自备罐车的管理

04、负责车辆调度和车辆的安全工作，负责货车驾驶员和叉车工的安全和技能培训，负责运输设备维护保养管理及负责协调维修工作

05、协助上级实施对下级的管理和考评

06、负责运输成本分析及控制

07、完成上级安排的其它工作

负责协助做好客户的来访接待工作;认真完成公司对其相应岗位制定的目标任务。 负责开单，贴标，及时做好发货信息，帮助客户查询货物信息

负责开发客户资源，有意向的客户应立即上报部门经理以及副总经理或总经理;并协助沟通谈判。

每日认真详实的向部门经理回报当日工作情况并协助当日工作报表的填写。

负责与客户的联络，根据客户的要求和设计情况，及时准确的将有关信息资料交回公司填写好设计工单。

将客户的重要情况、要求及建议要迅速上报部门经理、副总经理或总经理。 认真完成公司其他临时交办的任务。

1、每日给客户的到货信息反馈(电子邮件)。

2、提供联想所需要的货物暂存报表。

3、协调送货司机与客户之间异常问题。

4、提供客户咨询的货物信息。

6、与客户预约送货的相关事宜(系统、邮件、电话)

7、联想信息的导入、维护(系统)

1、严格遵守公司各项规章制度、听从组织服从分配、保守公司机密、工作积极主动、认真、灵活、严谨、创新。

2、接单：接到电话寻价询问对方公司名称、姓名，最后要求对方留下联系方式，以便今后交流。询问对方产品品名、属于几类、起止地、每次运量是多少、大约什么时间操作、有什么特殊要求，最好要求对方提供产品的MSDS。把对方的需求弄明白之后，根据我们现有的资源，当时能报价的，当时报价，如果当时不能报价的，告诉客户我们需要对产品进行分析，对距离进行测量，稍后给他回电报价，(根据寻价的情况)无论价格是否有，必须在8小时内回复客户电话。

3、下单：将客户要求，和注意事项在内部委单上写清楚，转交到单证那里

4、信息录入：将明细录入表格中，方便查找

5、每天的货量做成报表

6、跟踪：每天查看调度发布的跟踪表，将信息告诉客户

7、异常处理，若有异常情况要第一时间向上级反馈，自己能处理的自己处理，处理不了的一定要反应

8、单据管理：每月将回单整理好给客户，客户不要的我司保留好，行车单整理，发货单将客户的发货日期排好，其它单据整理

9、对账：每月跟单证对好明细，在跟客户对账，确认好费用后第一时间开票

10、应收款：每月配合财务跟客户确认未收款

11、接听客户电话来访：每天不管是何人来电，都应做好相应的记录，并在5分钟之内回复客户

12、顾客满意程度的统计分析工作

13、客户档案时时更新

14、每月运作统计分析

物流客服工作职责范文五：

1、负责日常客户关系的沟通与维护，不断增加发货订单;

2、负责日常车辆的统计与维护，不断增加承运车辆;

3、负责来电记录，来访客户接待，及等货车辆的安排;

4、内部的沟通协作(异常处理及财务结算等内部管理协调);

5、负责所承运货物在途跟踪服务管理;

6、承运车辆回单的接收、审核、上交管理;

7、协助上级处理突发事件或紧急情况。

1、首先学习并掌握新产品知识及特性，包括颜色、尺寸、面料、款式价格等;

2、通过聊天工具(淘宝旺旺、QQ等)接待客人，做好来询客人的导购服务，解答客户相关问题，促成订单，完成销售;

3、买家付款后，务必确认收货地址和联系方式，对于意向买家要及时跟踪，促成交易; 4 对买家提出要修改尺码颜色价格地址进行修改修改好后备注清楚

5、完成客户维护和售后服务，若有退款和退换货等问题需要跟客户沟通，了解退换货原因并耐心处理。

6每天工作前打开淘宝后台，需要查看的内容：查看交易记录，是否有买家未付款或者未发货的记录，若出现为解决的问题应该及时解决;查看昨天的交易记录的评价情况，对特殊情况作出紧急处理。

7下班时，把要跟进处理的客人放进交接表里，给白班MM处理

1.热爱本行业，对电子商务有一定理解，大体了解电子商务的发展方向和前景。

2.有一定的营销技巧，熟悉电脑基本操作，打字速度较快，

3.性格温和，脾气好，有耐心，不和客户争执，有强烈的责任心和团队精神。

4.对产品款式细节了解、掌握，.主动了解客户需求，掌握沟通技巧，。

三、服务过程中的注意事项

当顾客给我们打招呼的时候，因为回复的时间太长，顾客会觉得自身没有被受到重视。如果您觉得自己打字很慢的情况下，可以设置添加的短语。比如说：您好!请问有什么可以帮助您的。这样的话，就可以以最快的速度回复顾客哦

尽量使用亲切和尊敬的词语，让顾客觉得这个店，很有亲和力，感受到温馨，即使顾客没有

当时没有购买您的产品，但是等他需要的时候会记得之前有家店服务还是不错的哦，不仅仅是这样，同样可以带来回头客，经常会有顾客说，卖家的服务态度很好，产品质量也不错，下次一定会再来的。

3、对待顾客要有耐心。

任何一位当他对自己想购买的一定想得知最全的信息，然后再决定是不是要购买下来。所以询问很多问题也是必然的，这时候客服一定要有耐心。千万不能过于的情绪化，最终的决定权虽然在顾客手上，但是可以扭转局面的还是客服的态度以及详细的专业介绍。

跟顾客联系后一定要准确的得到顾客的要求，比如说，衣服的尺码，颜色或者要求的快递，答应顾客赠送的小礼物等等，任何一项都要很细心的备注下来，因为出错的话，会造成很严重的后果，没有备注快递的话，也许顾客会收不到货，尺码和颜色发错，顾客会很不满意，接踵而至的是中差评的降临，你要更多的时间和精力去处理，要记得好记性永远都抵不过烂笔头，呵呵

人与人之间的交流，尤其是网上购物，只有语言能够帮助相互沟通。当顾客说到自己的问题的时候，一定要用心去回答，没有天生的金牌客服，都是经过不断的慢慢摸索，才找到的可以做的

6、一定要把顾客加为好友。

不要因为有时候遗漏，仅和顾客聊上几句，就把对话框关掉，忘记添加为好友，这样会有很大的损失，任何一个顾客都是我们的潜在客户。或者在购买过程中出现双方交流有歧义的情况，查看聊天记录，都会有很好的帮助。

1、"处世不惊"的应变能力

对于客服人员很重要的是处世不惊的应变力.作为客服人员每天都要面对着不同的客户，很多时候客户会给你带来一些真正的挑战.比如说讨价还价，谩骂侮辱，恶意中差评等，这就要求客服人员具备一定的应变力，沉着冷静，特别是在处理一些恶性投诉的时候，要处世不惊。

2、挫折打击的承受能力

销售人员经常会遇到一些挫折打击。客服人员有可能遭受什么样的挫折打击呢?比如说，你会不会因为产品解释的不够详细而被客户误解?或者因为客户遭受到了太大的打击，所以需

要有一个发泄的渠道。因此，客服人员需要有承受挫折的能力。

3、情绪的自我掌控调节能力

情绪的自我掌控和调节能力是指什么呢?比如，每天接待100个客户，可能第一个客户就把你臭骂一顿，因此心情变得很不好，情绪低落，后边99个客户依然在等着你，这时候你会不会把第一个客户带给你的不愉快转移给下一个客户呢?这就需要掌控情绪，调整自己的情绪，因为对于客户你永远是他的第一个。因此，优秀的客服人员的心理素质非常重要.

4、满负荷情感付出的支持能力

什么叫做满负荷情感付出呢?就是你对每一个客户都提供最好的服务.不能有保留，不能说，因为今天需要对100个人笑，估计笑不了那么长时间，所以一开始要笑的少一点。做客户服务可以吗?不可以.你对待第一个客户和对待最后一个客户，同样需要付出饱满的热情。

企业基本情况： （一）企业名称——太湖机械厂 太湖机械厂是一个中型工业企业，设在太湖市中心路12号，电话8878666，该企业为一般纳税人，纳税人登记号：3703088 ，主要生产甲、乙两种产品，全厂设有一个基本生产车间，两个辅助生产车间（机修车间、供汽车间），一个专设销售机构和厂部管理机构等五个部门。 （二）核算体制与方法 太湖机械厂实行厂部一级核算，采用科目汇总表核算形式，每旬汇总登记总账一次。 核算方法：采用新企业会计准则。 记账方法：采用借贷记账法； 记账凭证：采用通用记账凭证形式。 （三）人员分工 厂长：王伟 财务科长：杨为 审核员：张梅 记账员：李晓 出纳员：赵可 仓库保管员：陈青 （四）生产特点 太湖机械厂采用大量单步骤生产，平时从仓库领用材料圆钢、生铁，进行加工，生产出甲产品、乙产品，产品生产完工验收合格后，送交仓库。 （五）内部核算制度 1、货币资金核算 库存库存现金管理：实行限额管理，库存现金的使用按《库存现金管理暂行条理》的规定执行。 银行存款管理：太湖机械厂在太湖市工商银行中心路办事处开设了一个生产周转使用的结算账户为：888999，在太湖市工商银行证券公司办事处开设了“其他货币资金——存出投资额”专户，账号为618568。 备用金管理：采购人员及其他人员出差，预支差旅费，出差回来一次结清；行政科备用金实行定额备用金制度。 结算方式：有库存现金、库存现金支票、转账支票、银行汇票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、汇兑、委托收款、托收承付等。 2、销售和收款 销售产品：收到的库存现金以及各种票据当日送存银行。销售时若有库存现金折扣，在实际发生时确认为当期财务费用，库存现金折扣只折扣价款，不折扣增值税。 坏账处理：每年末，按应收账款余额百分比法计提坏账准备（包括应收账款、其他应收款），提取比例为应收账款、其他应收款账户余额的5‰。 票据管理：对带息商业汇票，统一给出年利率，需贴现的按情况进行换算，对需按日计算利息、贴现利息的，采用算尾不算头的方法计算天数；对跨年度的带息商业汇票，年末应计提票据应计利息，计入票据账面价值。 3、工资管理 发放工资时由银行代发，企业代扣的个人所得税费用用“应交税费”，代扣住房公积金用“应交税费”，其他代扣款均采用“其他应付款”科目。工资采用先发放后分配的办法。 按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费、按工资总额的1.5%计提职工教育经费。 4、存货核算 存货包括原材料、包装物及低值易耗品、库存商品、发出商品等，其中：原材料包括原料及主要材料、燃料、辅助材料和包装材料四类，按计划成本核算，除包装材料外，其余三种材料需按类计算材料成本差异率（要求保留四位小数），材料成本差异月末一次集中结转。 包装物及低值易耗品、库存商品按实际成本核算，包装物及低值易耗品中的包装物领用属一次性领用、低值易耗品领用摊销根据具体情况定。 库存商品发出采用月末一次加权平均法计算销售成本，若加权平均单价不能被整除，则要求保留四位小数。 年末对存货进行清查，根据盘点结果编制“实存账存盘点表”报有关部门批准。 5、固定资产 太湖机械厂固定资产分两大类：房屋建筑物和机器设备，分属于不同部门。 提取折旧按企业会计制度规定，按月初固定资产的账面余额为依据采用折旧率按月计提折旧。 固定资产财产保险费按年预付，分月摊销 ；固定资产大修理采用长期待摊方法。 6、成本与费用 采用制造成本法的品种法计算产品成本 ；厂里的各项费用按经济用途分类，其中直接材料、直接人工和制造费用计入产品成本，其余计入期间费用；辅助生产费用按受益对象采用直接分配法进行分配；期末按生产工时的比例分配制造费用；期末产品成本在完工产品和未完工产品之间的分配采用约当产量法，按50%完工程度计算。 7、税金及附加 增值税税率17%，营业税税率5%，城建税及教育费附加分别按流转税的7%和3%计算，按月交纳。 所得税费用的计税依据为应纳税所得额，所得税费用税率为33%，采用应付税款法核算，按年计算交纳。 8、其他 购买的公司公司债券，按月计算应计利息；长期股权投资，若持股比例20%（含20%）以下，采用成本法核算，反之，采用权益法。 借款利息按月计提分配，与固定资产有关的，在固定资产达到预计可使用状态之前，计入固定资产成本。 利润及利润分配以年度税后利润的10%提取法定盈余公积金，按5%计提法定公益金。年末可根据盈利情况按比例向投资者分配利润。 在计算过程中如出现小数除不尽一律保留四位小数。 二、综合实训的基本要求 对指导教师的基本要求 按综合实训的要求购买会计用品。 对实训学生进行分组，一般为三人一组，每一位学生独立完成。 发放实训用品、说明实训要求与考核办法。 介绍实训企业基本情况与实训基本要求。 指导学生建立总账和各种明细账。 指导