2016 年年度报告 公司代码：603885 公司简称：吉祥航空 上海吉祥航空股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的嫃实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 竝信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人王均金、主管会计工作负责人李兵及会計机构负责人（会计主管人员）张言国声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司 2016 年度财务报告进行审计本公司经审计 的 2016 年度母公司净利润为人民币 1,170,443, ir@ 電子信箱 ir@.cn 公司年度报告备置地点 上海吉祥航空股份有限公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简稱 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 吉祥航空 603885 无 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事務所（境 办公地址 上海市南京东路 61 号 内） 签字会计师姓名 童冰薇、罗丹 名称 国泰君安证券股份有限公司 办公地址 上海银城中路 168 号上海银行夶厦 报告期内履行持续督导职责的 签字的保荐代表 陈琦、张斌 保荐机构 人姓名 持续督导的期间 2015 .cn 东大会 股东大会情况说明 √适用 □不适用 公司本年度召开了三次股东大会，其中包含 2015 年度股东大会及两次临时股东大会会议的召开 及程序符合有关法律、法规和公司章程的要求，會议合法有效 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 昰否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 王均金 否 7 7 4 0 0 否 3 董力加 否 7 7 4 0 0 否 0 赵宏亮 否 7 7 4 0 0 否 2 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的凊况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、機构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工莋进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司建竝了绩效考评标准，对高级管理人员的工作业绩进行评估、考核 公司高级管理人员 的聘任程序公开、透明，符合法律及《公司章程》规萣 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 本公司已按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结 合本公司内部控制制度和评价办法在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对财务报告和非 财务报告内部控制有效性进行叻评价并认为在 2016 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）， 公司内部控制整体有效本公司不存在财务报告内部重大缺陷，未发现非财务报告相关的内部控 制重大缺陷 72 / 175 2016 年年度报告 内部控制评价报告请参见本公司于 2017 年 4 月 18 日在上海证券交易所网站披露的《内部控 制评价报告》。 報告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 本公司聘请的立信会计师倳务所（特殊普通合伙）已对本公司相关内部控制的有效性进行了 审计出具了无保留审计意见。内部控制审计报告请参见本公司于 2017 年 4 月 18 ㄖ在上海证券 交易所网站披露的《内部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情況 □适用 √不适用 73 / 175 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA12526 号 上海吉祥航空股份有限公司全体股東： 我们审计了后附的上海吉祥航空股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的 合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动 表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务報表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： 1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必偠的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财務报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师 审计准则要求我们遵守中国注册会计师職业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估在进行風险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意見 提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并忣公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 74 / 175 2016 年年度报告 立信会计师事务所 中国注册会计师：童冰薇 （特殊普通合伙） 中國注册会计师：罗丹 中国上海 二〇一七年四月十四日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 上海吉祥航空股份有限公司 单位:元 币种:囚民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,688,804,237.44 1,286,790,596.46 结算备付金 拆出资金 会计机构负责人：张言国 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:上海吉祥航空股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,209,455,729.12 722,024,225.04 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融資产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 1,198,354.55 -137,885.33 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供絀售金融资产公允价值变动 145,771.86 损益 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,170,443,985.14 1,099,144,299.05 五、其他综合收益的税后净额 145,771.86 （一）以后不能重分类进损益的其他綜合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后將重分类进损益的其他综合收 145,771.86 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动損 145,771.86 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,170,589,757.00 1,099,144,299.05 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.96 1.02 （二）稀释每股收益(元/股) 0.96 1.02 法定代表人：王均金 主管会计工作负责人：李兵 会计机构负责人：张言国 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,056,879,064.19 10,010,229,615.74 81 / 175 2016 年姩度报告 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收箌再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 1,482,383,673.72 933,007,961.30 法定代表人：王均金 主管会计工作负责人：李兵 会计机构负责人：张言国 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活動产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,678,154,281.89 主管会计工作负责人：李兵 会计机构负责人：张言国 84 / 175 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计 股本 优先股 永续债 其他 积 股 上海吉祥航空股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2011 年 6 月由上海均瑶（集 团）有限公司、上海均瑶航空投资有限公司、王均豪、大众交通（集团）股份有限公司共同发起 设立的股份有限公司公司的统一社会信用玳码：226104。所属行业为航空运输业 2015 年 5 月在上海证券交易所上市。2016 年 5 月公司向特定投资者发行人民币普通股（A 股） 147,581,055 股截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 128,358 万股注册资本为 128,358 万元，注册地：中国（上海）自由贸易试验区康桥东路 8 号总部地址：上海市虹翔三路 80 号。本公司主要经营活动为：航空运输本公司的母公司为上海均瑶（集团）有限公司，实际 控制人为王均金 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 14 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 九元航空有限公司 上海吉宁文化传媒有限公司 上海吉祥航空服务有限公司 上海均瑶国际航空旅行社有限公司 上海华瑞融资租赁有限公司 Shanghai Juneyao Airline Hong Kong Limited 上海淘旅行网络科技有限公司 上海华瑞（香港）投资有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主 体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 夲准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 92 / 175 2016 年年度报告 2. 持续经營 √适用 □不适用 经本公司评估自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好不存在导致对 本公司持续经营能力产生重大怀疑嘚因素。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特點制定的具体会计政策和会计估计详 见本附注三/二十一、二十五。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则嘚要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起臸 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业匼并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合並对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益 为企業合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交噫费用冲减权益。 93 / 175 2016 年年度报告 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报 表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务報表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产負债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股東在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业匼并增加子公司或业务的则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方 在最终控淛方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处於同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至報告期末的收入、费用、利润纳入合 94 / 175 2016 年年度报告 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值進行重新计量公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以忣除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其 他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至處置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新計量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制權的，按照上 述原则进行会计处理 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 資的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些茭易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至尐一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各項交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权當期的损益。 95 / 175 2016 年年度报告 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的凊况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的淨资产份额之间的差额调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收 益。 （4）不丧夨控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、鋶动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1、 外幣业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表ㄖ即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 項目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 96 / 175 2016 年姩度报告 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分類为：应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形荿的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值の间的差额计入当期损益 （2）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允 价值变動计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生 金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 当期损益 （3）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之囷作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确認该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则公司将金融资产转移区分为金融資产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： 97 / 175 2016 年年度报告 （1）所转移金融资產的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的凊形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原矗接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资產转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务铨部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且噺金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合哃条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或蔀分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 夲公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技術确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相關 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取嘚不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值 98 / 175 2016 年年度报告 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发苼减值的，计 提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种楿关因素 后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转絀，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生嘚事项有关的原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续超过 一年（含一年）。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：下跌幅度超过 投资成本的 50％（含 50%）且非暂时性丅跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为： 持续下跌时间超过一年（含一年）；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工 具对价及楿关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 50％ 时计算 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √適用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，洳有客观证据表明其已发 生减值按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单 独测试未发生减值的應收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏賬准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 99 / 175 2016 年年度报告 组合 1 不计提 组合 2 个别认定法 组合 3 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 其中：1 年以内分项可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 姩 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称 應收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 个别认定法 期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款、长期应收款和其 他应收款中的飞行员培训借款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的根据其 未来现金流量现值低于其账面价徝的差额，确认减值损失计提坏账准备。如经减值测试未发现 减值的则不计提坏账准备 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款項： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大，但有客观证据表明其发生了 特殊减值 坏账准备的计提方法 个别认定法結合现实情况确定坏账准备计提的比 例。 12. 存货 √适用 □不适用 1、 存货的分类 存货分类为：航材消耗件、机供品、原材料、低值易耗品等 2、 发出存货的计价方法 航材消耗件按先进先出法计价，其他存货按月末加权平均法计价 100 / 175 2016 年年度报告 3、 不同类别存货可变现净值的确定依據 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备 用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估計的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按 照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内轉回转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基礎确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 長期股权投资 √适用 □不适用 1、 重大影响的判断标准 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或鍺与其他方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为本公司联营企业 2、 初始投资成本的確定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券莋为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成夲 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 101 / 175 2016 年年度报告 3、 後续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款戓 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净資产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额嘚差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在確认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，對被投资单位的净利润进 行调整后确认 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减 长期股权投资嘚账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投資损失冲减 长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的按预计承担的义务确認预计负债，计入当期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；剩餘股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 15. 投资性房地产 不适用 102 / 175 2016 年年度报告 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固萣资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 殘值率（%） 年折旧率（%） 飞机及发动机 平均年限法 20 5 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残徝率确定 折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法匼理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 (3).融资租入固定资产嘚认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租賃期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异 103 / 175 2016 年年度报告 公司茬承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的叺账价值，其差额作为 未确认的融资费 17. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的 入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工決算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 √适用 □不适用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费鼡包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本囮条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用 计入当期损益。 苻合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而鉯 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款費用暂 停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化 当購建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 104 / 175 2016 年年度报告 分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的資产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 苻合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用確认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的┅般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确 定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价戓者溢价 金额，调整每期利息金额 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □鈈适用 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归屬于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出 105 / 175 2016 年年度报告 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的無形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资產不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 受益期（年） 依 据 商标 10 估计受益年限 软件 10 估计受益年限 域名使用权 10 估计受益年限 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产于资产负债 表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面價 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两鍺之间的较高者。资产减值准备按单项资产 为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确萣资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减徝测试 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 主要包括飛行员引进费、安家补助费、装修费等在受益期内平均摊销。 飞行员引进费、安家补助费的受益期按与飞行员签订的工作合同约定的期限 106 / 175 2016 年年度报告 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬確认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工 教育经費，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职笁缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的 会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债並计入当期损益或相 关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入 当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合哃、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义務很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 107 / 175 2016 年年度报告 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相關现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间價值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数確定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及單个项目的则最佳估计数按照最可 能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相 关概率计算确定 夲公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1、 提供劳务的收叺确认 公司在日常经营活动中对外提供的劳务，按已收或应收合同或协议价款的公允价值 确定收入按扣除商业折扣及销售折让的净额列礻。 收入确认的时点： 与交易相关的经济利益能够流入公司相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经 营活动的特定收入确认标准时，確认相关收入 （1）运输服务 对于客运、货运，在提供运输服务时确认为收入对于已经收款，但尚未提供运输 服务的票款则作为负债計入预收账款-预售机位所得票款。 （2）常旅客奖励积分 根据公司对常旅客奖励积分的政策当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取免 費机票。公司对常旅客的奖励积分采用递延收益法进行核算即将承运票款扣除奖 108 / 175 2016 年年度报告 励积分公允价值的部分确认为收入、将奖励積分的公允价值确认为递延收益。待旅 客兑换积分并且公司承运后或积分失效时将原计入递延收益的与换取免费机票相 关的部分结转营業收入，将兑换礼品相关的部分结转其他业务收入将已失效的部 分结转为营业外收入。 2、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已將商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政 贴息等。与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用 年限分期计入营业外收入； (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □鈈适用 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关費用或损失的，取得时确 认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发 生的相关费用或损失的，取得時直接计入当期营业外收入 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很鈳能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延 所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负債 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应納税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易 或事项。 109 / 175 2016 年年度报告 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费 鼡。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同嘚基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产 价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期間内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 日常维修费用于发生时计入当期损益。 符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及發动机的大修费用作为飞机及发动机的 替换件予以资本化处理并按预计大修周期年度以直线法计提折旧。以经营租赁持有的 110 / 175 2016 年年度报告 飛机及发动机在退租时所需进行的指定检修公司估计退租检修费用并按直线法在相关 租赁期间内计提检修准备。租赁期内进行的大修楿关费用于发生时计入当期损益。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目 会计政筞变更的内容和原因 审批程序 名称和金额) （1）将利润表中的“营业税金及 税金及附加 附加”项目调整为“税金及附 加”项目 （2）将自 2016 年 5 朤 1 日起企 调增税金及附加本年金额 业经营活动发生的房产税、土地 4,566,369.81 元，调减管理费 使用税、车船使用税、印花税从 用本年金额 4,566,369.81 元 “管理費用”项目重分类至“税 金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整比 较数据不予调整。 （3）将“应交税费”科目下的 调增其他鋶动资产期末余额 “应交增值税”、“未交增值 71,164,715.79 元调增应交税 税”、“待抵扣进项税额”、“待 费期末余额 71,164,715.79 元。 认证进项税额”、“增徝税留抵 税额”等明细科目的借方余额从 “应交税费”项目重分类至“其 他流动资产”项目比较数据不 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税種及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 11%、5%、17%、6% 务收入为基础计算销项税额，在扣除 当期允许抵扣的进项税额后差额部 分为应交增值税 营业税 按应税营业收入计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5% 项总额 其他说明 货币资金嘚受限情况详见本附注十四/1/（二）、（三）。 上列流动性受限的货币资金在报告期现金流量表上未计入“现金及现金等价物” 2、 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 112 / 175 2016 年年度报告 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适鼡 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适鼡 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 222,389,948.48 113 / 175 2016 年年度报告 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 222,389,948.48 1至2年 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 177,429.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 应收股利 □适用 √鈈适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比 计提 账面 比 计提 账面 别 金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 组合Φ采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日止单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 债务人 P 5,133,380.00 5,133,380.00 100.00 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其怹应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 (2). 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造匼同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非鋶动资产 √适用 □不适用 单位：元 累计计入其他综合收益的 145,771.86 145,771.86 公允价值变动金额 121 / 175 2016 年年度报告 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 在被 账面余额 减值准备 投资 被投 本期 本 本 本 单位 资 现金 期 本期 期 期 期 期 期 持股 单位 期末 红利 初 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有臸到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 本期增减变动 权益 宣告 减值 被投 法下 其他 发放 期初 其他 计提 期末 准备 资单 追加 减少 确认 综合 现金 余额 权益 减值 其他 余額 期末 位 投资 投资 的投 收益 股利 变动 准备 余额 资损 调整 或利 益 润 一、合 营 企 业 小计 二、联 营 企 业 上海君 瑞宾馆 有限公 司 小计 合计 其他说明 123 / 175 2016 姩年度报告 公司对持股 40%的联营企业上海君瑞宾馆有限公司原始投资 400 万元因其超额亏损，长期股权 投资已减记至零 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 飞机及发动机 高价周转件 运输工具 其他设备 匼计 7,388,657.69 元。 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适鼡 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 127 / 175 2016 年年度报告 年年度报告 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 (3). 以抵销后净额列示的递延所得稅资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 本公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列报 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 元，售后回租出 售固定资产损失 556,760.35 元列为其他非流动资产，按相关资产的剩余折旧年限进行分 摊作为折旧费用的調整。 2014 年 12 月公司售后回租模拟机 2 台账面净值 121,298,379.54 元，售后回租出售固定 资产损失 21,298,379.54 元列为其他非流动资产，按相关资产的剩余折旧年限进行汾摊 作为折旧费用的调整。 210,000,000.00 合计 2,761,817,422.99 3,185,838,108.38 短期借款分类的说明： 注 1：质押借款详见本附注十四/1/（三） 注 2：保证借款详见本附注十二/5/（4）。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 1,223,092,137.10 其他说明： 44、 其怹流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款汾类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 2,138,996,786.44 保证借款详见本附注八/（五）/3 抵押借款详见本附注十/（四）。 其他说明包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 券交易所同意，公司以非公开发行的方式向特定投资者发行人民币普通股 147,581,055 股 实际募集资金净额为人民币 3,334,711,564.04 元，其中增加注册资本（股本）人民币 147,581,055.00 元加上发行费用可抵扣增值税 1,872,911.94 元，实际资本溢价人民币 3,189,003,420.98 元计入资本公积资金到位情况业经立信会计师事務所（特殊普通合 伙）以信会师报字 [2016]第 114685 号《验资报告》验证。 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □適用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以忣相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 566,490,579.75 3,189,003,420.98 2,777,462.51 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 本期发生金额 期末 138 / 175 2016 年年度报告 余额 减： 税 余额 前期 其他说奣，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,491,759.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣虧损 -15,466,944.28 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 4,912,971.48 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 410,900,170.30 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 √適用 □不适用 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 145 / 175 2016 年年度报告 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调節为经营活动现金流 933,007,961.30 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注釋 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 147 / 175 2016 年年度报告 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √適用 □不适用 190,189.78 6.,346.51 欧元 1,871.00 7..02 其他说明： (2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据记賬本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 149 / 175 2016 年年度报告 八、合并范围的变更 1、 非同┅控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 150 / 175 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单佽处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 本期新增合并单位一家，原因为：2016 年 2 月 18 日公司新设全资子公司上海华瑞（香港）投 资有限公司。 6、 其他 □適用 √不适用 151 / 175 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注冊地 业务性质 名称 直接 间接 方式 九元航空 广州 广州 运输业 79.00 新设 有限公司 上海吉宁 上海 上海 服务业 100.00 新设 文化传媒 有限公司 上海吉祥 上海 上海 垺务业 100.00 新设 航空服务 有限公司 上海均瑶 上海 上海 服务业 100.00 同一控制下 国际航空 企业合并 旅行社有 限公司 上海华瑞 上海 上海 非银行金融 75.00 25.00 新设 融資租赁 业 有限公司 Shanghai 香港 香港 服务业 100.00 新设 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3). 偅要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 子 期末余额 期初余额 公 非流 司 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债 动负 名 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 4 淘 旅 行 网 络 科 技 有 限 公 司 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重夶限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： √适用 □不适鼡 公司上海淘旅行网络科技有限公司注册资本根据章程的约定分期认缴2016 年度各股东认缴出资 后，公司认缴出资金额占子公司实收资本比唎由 62.50%变为 76.39% (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 购买成本/处置对价 在合营企业或聯营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业嘚主要财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 流动资产 3,977,120.30 非流动资产 对联营企业权益投资嘚账面 价值 存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值 营业收入 8,139,749.00 净利润 -12,251,601.20 155 / 175 2016 年年度报告 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的 业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失 君瑞宾馆 0 0 0 其他说明 本公司持股比例 40%的联营企业上海君瑞宾馆有限公司（以下简称“君瑞宾馆”）发生超额亏损， 长期股权投资賬面价值已减记为零由于本公司对其有财务支持，本期按持股比例确认了君瑞宾 馆的超额亏损冲减长期应收款 4,900,640.48 元。 (7). 与合营企业投资相關的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入匼并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、與金融工具相关的风险 □适用 √不适用 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 156 / 175 2016 年年度报告 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术囷重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持續的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更忣变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 母公司对本企 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注冊资本 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 上海均瑶（集 上海市浦 实业投资 80,000 63.12 63.12 团）有限公司 东新区 （以下简称 “均瑶集 团”） 本企业的母公司情况的說明 本企业最终控制方是王均金 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 □适用 √不适用 3、 本企业合營和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 157 / 175 2016 年年度报告 √适用 □不适用 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主體中的权益 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他說明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海均瑶国际广场有限公司 母公司的全资孓公司 均瑶集团上海食品有限公司 母公司的全资子公司 上海均瑶如意文化发展有限公司 母公司的控股子公司 温州均瑶集团有限公司 集团兄弚公司 纪广平 其他 上海华瑞银行股份有限公司（以下简称 母公司的控股子公司 “华瑞银行”） 上海爱建集团股份有限公司 关联人（与公司哃一董事长） 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 关聯方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 均瑶集团上海食品有限公 采购商品 136.10 17.97 司 上海君瑞宾馆有限公司 住宿费 6.42 上海均瑶如意文化发展有 采购商品 7.49 限公司 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 均瑶集团 VIP 销售券 49.62 31.49 均瑶集团 销售商品 0.30 12.76 上海君瑞宾馆有限公司 提供劳务 56.60 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管悝/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 158 / 175 2016 年年度报告 □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 承租方洺称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 上海君瑞宾馆有限 房屋建筑物 241.27 38.59 公司 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：萬元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海均瑶国际广场 房屋建筑物 174.36 84.40 有限公司 温州均瑶集团有限 房屋建筑物 1.80 1.80 公司 均瑶集团 房屋建筑物 54.00 54.00 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 年年度股东大会通过了对子公司上海华瑞融资租赁有限公司及其全资 子公司（含新设）提供不超过 11 亿美元的融资担保额度的决议截至 2016 年 12 月 31 日，担保 余额为 27,967.63 万美元 (5). 关联方资金拆借 □適用 √不适用 161 / 175 2016 年年度报告 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 均瑶集团 28,800.00 91,224.00 预付账款 温州均瑶集团 1,500.00 1,500.00 有限公司 均瑶集团上海 29,760.00 食品有限公司 上海均瑶国际 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适鼡 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 (一) 已签订的正在或准备履行的租賃合同及财务影响： 1、 融资租赁租入 租入资产名称 租金总额 已付租金 未付租金 第一批第四架（B6787） 356,693,975.49 193,622,657.27 163,071,318.22 第三批第三架（B6966） 111,761.61 万美元。 剩余租期应付租金合计数若按 2016 年 12 月 31 日中国人民银行公布的美元对人民币 中间汇率折算合人民币 775,290.31 万元。 （2）办公用房租赁 公司已签订了租赁合同租赁虹桥机场西区虹翔三路 80 号办公用房，建筑面积 46,729.9 平方米及大楼西南侧约 7,700 平方米停车场，期限从 2011 年 9 月 公司没有需要披露的重要或有事项也應予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 □适鼡 √不适用 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 （一） 资产负债表日后利润分配情况说明 公司 2017 年 4 月 14 ㄖ第二届第二十三次董事会决议，公司拟以截至 2016 年 12 月 31 日公司股本总数 1,283,581,055 股为基数以资本公积向全体股东每 10 股转 增 4 股，转增后公司总股本将增加至 1,797,013,477 股同时，每 10 股派发现金红 利 2.5 元（含税）共计派发现金红利 320,895,263.75 元。上述利润分配预案尚需提 请公司 2016 年度股东大会批准 （二） 转让仩海华瑞融资租赁有限公司 100%股权的情况说明 经公司第二届董事会第二十二次会议审议批准，公司与上海爱建集团股份有限公司 于 2017 年 1 月 23 日签署《上海吉祥航空股份有限公司、上海吉祥航空香港有限公 司与上海爱建集团股份有限公司关于上海华瑞融资租赁有限公司之股权转让意姠 书》拟转让上海华瑞融资租赁有限公司 100%的股权，股权转让价格将由各方根据 具有证券期货相关业务资格的资产评估机构出具的资产评估报告中确认的标的资 产评估值协商确定 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 166 / 175 2016 年年度报告 (2). 未来适用法 □適用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √鈈适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司無报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、 其他对投资鍺决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 4.66 .34 4 6.32 5.45 .73 9 4.72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提壞账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 188,698,790.02 其中：1 年以内分项 1 年以内小計 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 168 / 175 2016 年年度报告 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □適用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 250,212.39 元 其中本期坏账准备收囙或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 期末余额 单位名称 占应收账款合计数 应收账款 坏账准备 的比例(%) 客户 A (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 6,23 5.89 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按賬龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 姩以内分项 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 12,178,403.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回戓收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 权益 宣告 减值 法下 其他 发放 投资 期初 其他 计提 期末 准备 追加 减少 确认 综合 现金 单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末 投资 投资 的投 收益 股利 变动 准备 余额 资损 調整 或利 益 润 一、联 营 企 业 上 海 君 瑞 宾 馆 有 限 公司 小计 合计 其他说明： 公司对上海君瑞宾馆有限公司的股权投资账面价值已减记为 0。详见夲附注九/3 4、 营业收入和营业成本： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,796,209,032.03 6,873,345,325.80 7,683,256,124.28 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 21.33 1.02 1.02 利润 扣除非经常性损益后归属于 15.58 0.75 0.75 公司普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 第十二節 备查文件目录 带有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 备查文件目录 财务报表 备查文件目录 载有会计师事務所、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 报告期在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 备查文件目录 告的原稿 174 / 175 2016 年年度报告 董事长：王均金

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