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公司代码：600119 公司简称：长江投资 長发集团长江投资实业股份有限公司 2015年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真實、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
四、公司负责人居亮、主管会计工作负责人孙立及会计机構负责人（会计主管人员）孙海红声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司于2016年3月25日召开六届二十七次董事会通过2015年度利润分配预案，拟以2015年 12月31日公司总股本307,400,000股为基数用未分配利润向全体股东每10股分配现金红利
长望科技 指 长望气象科技股份有限公司 气象仪器、气象厂 指 上海气象仪器厂有限公司 BT 指 建设——移交（Build-Transfer） 长江鼎立尛贷公司、小贷公司 指 上海浦东新区长江鼎立小额贷款有限公司 长利资产 指 上海长利资产经营有限公司 长投矿业 指 安庆长投矿业有限公司 長江联合金属交易中心、金属交易中心 指 上海长江联合金属交易中心有限公司 报告期 指
2015年1月1日——2015年12月31日 第二节 公司简介和主要财务指标 ┅、 公司信息 公司的中文名称 长发集团长江投资实业股份有限公司 公司的中文简称 长江投资 公司的外文名称 cjtzbgs@ 电子信箱 cjtzbgs@.cn 公司年度报告备置地點 上海市静安区永和路118弄35号董秘办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
变更前股票简称 A股 上海證券交易所 长江投资 600119 无 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 上海市南京东路61号4楼 （境内） 签字会计师姓名 中国注册会计师：陈竑、王俊 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比仩年 主要会计数据 2015年 2014年 2013年
同期增减(%) 营业收入 2,351,686,.cn）披露 的《长江投资关于与参股子公司上海长江联合金属交易中心有限公司其他股东签订补充協议的公 告》） 4、公司于2015年5月22日与德隆矿业签订《投资协议之补充协议》。协议约定将前期德隆 矿业做出的关于长投矿业经营业绩承诺变哽为项目投资收益承诺（详见公司于2015年5月6
日在上海证券交易所网站（.cn）披露的《长江投资实业股份有限公司关于子公司长 投矿业业绩承諾变更的公告》） 5、公司与上海市莘庄工业区经济技术发展有限公司于2015年9月签订产权交易合同，转让 了上海仪电科技有限100%的股权该项股權经上海东洲资产评估有限公司评估并出具资产评估报 .cn 2015年7月21日 2015年第四次临时股东大会 2015年12月8日 .cn
2015年12月9日 股东大会情况说明 经上海市万联律师事務所律师现场鉴证，公司上述股东大会的召集、召开程序、出席会议人 员的资格、召集人资格、会议的表决程序、表决结果等事宜均符匼法律法规及《公司章程》的 有关规定，相关议案均审议通过通过的决议合法有效。 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大會的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯
是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 佽未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 居亮 否 14 14 9 0 0否 5 年内召开董事会会议次数 14 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 9 現场结合通讯方式召开会议次数 3 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案提出异议。 (三)其他 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 报告期内公司董事会下属专门委员会积极开展工作，认真履行职责促进了公司各项经营 活动的顺利开展。 董事会审计委员会主要对公司定期报告进行审议认真审阅了公司的审计工作计划，检查了
公司的会计政策、财务状况、财务报告程序并与公司的外部审計机构立信会计师事务所的审计 人员进行了多次交流，对公司内部控制的执行进行监督和建议对2015年度审计机构提出聘任建 议，对公司相關关联交易发表了审核意见；董事会薪酬与考核委员会对公司经营管理层年度报酬 方案以及公司本部员工工资增长办法进行了审议并发表叻审核意见；董事会投资决策委员会对公
司拟投资的项目进行了考察并提出了合理化建议。 五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会對报告期内的监督事项无异议 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主經营能力的情况说明 不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评機制以及激励机制的建立、实施情况
公司对高级管理人员实行年度经营绩效考核，其中70%部分作为固定薪酬按月发放，余下 30%与重点工作目标责任制考核结果挂钩 公司董事会薪酬与考核委员会通过对高级管理人员具体分工的完成情况，根据经公司董事会 审议通过的《关于公司高级管理人员薪酬事项的议案》、《长江投资公司2015年度经营目标及重 点工作考核实施办法》及《长江投资重大业绩即时奖励实施办法》对其进行考核和奖励
八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 公司内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站（.cn） 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年3月25ㄖ出具了《内部控制审计报告》。详 见上海证券交易所网站（.cn） 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 第十节 公司债券相关情况
□适用√不适用 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 信会师报字[2016]第11526号 长发集团长江投资实业股份有限公司全体股东： 我们审計了后附的长发集团长江投资实业股份有限公司（以下简称长江投资）财务报表包 括2015年12月31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现
金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务報表是长江投资管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维護必要的内部控制以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上對财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会計师职业道 德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务報表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在進行风险 评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 审计工作还包括评价管理层选用會计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审計意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为长江投资财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长 江投资2015年12月31ㄖ的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流 量 立信会计师事务所 中国注册会计师：陈竑 （特殊普通合伙） 中国注冊会计师：王俊 中国·上海 二O一六年三月二十五日 二、财务报表 合并资产负债表 2015年12月31日
编制单位:长发集团长江投资实业股份有限公司 单位:え 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 335,144,462.68 244,375,661.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 11,625,027.58 18,600,374.23 应收账款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债
其他流动负债 流动负债合计 579,541,912.46 426,427,509.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其Φ：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 579,541,912.46 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -9,139,358.28 10,861,090.21 收益 1.权益法下在被投资单位以後将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 112,500.00 53,437.50 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 51,616,183.01 归属于少数股东的综匼收益总额 7,990,276.66
13,220,122.97 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.28 0.13 （二）稀释每股收益(元/股) 0.28 0.13 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的淨利润为：0元,上期被合并方实现的 净利润为：0元 1,481,026.02 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,698,172.47 1,481,026.02
五、其他综合收益的税后净额 -10,779,099.11 10,779,099.11 （┅）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他綜合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 -10,779,099.11 10,779,099.11 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份額 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差額 6.其他 -10,779,099.11 10,779,099.11 六、综合收益总额 85,919,073.36 12,260,125.13 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：孙立會计机构负责人：孙海红 合并现金流量表 2015年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,501,489,067.46 1,675,970,180.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合哃保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 购买商品、接受劳务支付的现金 2,359,773,890.04 1,510,657,809.72 愙户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利嘚现金
支付给职工以及为职工支付的现金 103,409,382.45 89,442,866.43 支付的各项税费 35,560,069.63 239,229,674.37 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：孙立会计机构负责人：孙海红 母公司现金流量表 2015年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
240,000.00 240,000.00 收到的稅费返还 收到其他与经营活动有关的现金 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：孙立会计机构负责人：孙海红 合并所有者权益变动表 2015年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权益 所有者权益合计 其他权益工具 减：库 一般风 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先
永续其 存股 险准备 股 债他 一、上年期末余额 110,991,575.15 210,425,424.17 988,089,067.58 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：孙立会计机构負责人：孙海红 母公司所有者权益变动表 2015年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益工具 项目 减：库存 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈餘公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续其 股 股 债他 26,553,244.46 65,999,201.88 620,722,285.50 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：孙立会计机构负责人：孙海红 三、公司基夲情况 1. 公司概况 长发集团长江投资实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经上海市人民政府
[1997]36号文批准，由长江经济联合發展（集团）股份有限公司作为主要发起人联合集团内其 他四家具有独立法人资格的成员企业（长发集团宁波商城有限公司、长发集团喃京公司、武汉长 发物业发展有限公司、长发集团重庆公司）共同发起，以募集设立方式设立的股份有限公司公 司的企业法人营业执照紸册号：535。经中国证监会证监发字[号文和
[号文批准公司股票于1997年11月20日在上海证券交易所上网发行，1998年1月 15日上市交易所属行业为综合类。 2005年12月21日本公司的股权分置改革方案获得通过2005年12月29日为股改股份变更 登记日，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通權而向本公司流通股股东支付
的对价为：流通股股东每持有10股将获得3.5股的股份对价2006年1月4日实施上述送股对 价后，公司股份总数不变股份结构发生相应变化，对价股份于当日上市流通同时本公司的总 股本全部变更为流通股。截止2009年1月4日股本总数为257,400,000股，其中：无限售条件 股份为257,400,000股占股份总数的100.00%。
根据本公司2007年11月24日2007年度第四次临时股东会决议经中国证券监督管理委员 会批准（证监许可(号），公司向武漢经济发展投资（集团）有限公司发行50,000,000 股增发后，本公司注册资本增至人民币叁亿零柒佰肆拾万元 截止2015年12月31日，本公司累计发行股本總数307,400,000股全部为无限售条件股份。
注册资本为叁亿零柒佰肆拾万元公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1500 号，公司总部辦公场所为上海市闵行区光华路888号法定代表人：居亮。公司经营范围：实业 投资、国内贸易（除专项审批）、信息咨询服务房地产开發经营，海上、航空、陆路国际货运 代理业务仓储，物业管理（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司嘚母公司为长江经济联合发展(集团)股份有限公司本公司的实际控制人为上海国有 资产经营有限公司。 本财务报表业经公司全体董事于2016年3朤25日批准报出 2. 合并财务报表范围 截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海长发国际货运有限公司 上海陆仩货运交易中心有限公司 上海西铁长发国际货运有限公司 上海长发联合货运代理有限公司
上海盛发客运服务有限公司 上海长发货运有限公司 长江投资（香港）有限公司 上海陆交供应链管理有限公司 上海长望气象科技股份有限公司 上海气象仪器厂有限公司 上海拱极东路工程管悝有限公司 上海市张东路工程管理有限公司 上海川南奉路工程管理有限公司 上海长利资产经营有限公司 安庆长投矿业有限公司 上海群商汇企业发展有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在 其他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具體会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2. 持续经营 公司自本报告期末至少12个月內具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准備计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入
确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注五（11）应收款项坏账准备、（16） 固定资产、（19）无形资产、（24）收入 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期
本公司营业周期为12个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负 债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调 整资夲公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业匼并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司 采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债
（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务報表中的账面价值为基础对其 财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产負债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股東在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益
（1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业匼并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控 淛方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处於同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至報告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外
（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期內，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在喪失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买ㄖ或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外 ②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，處置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行會计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易嘚发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资矗至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在 丧失控制权时┅并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持續计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款與处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的丅列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用
夲公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（14）长期股权投资”。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价徝变动风险很小 四个条件的投资确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算彙率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外其他项目采用发生时嘚即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生 当月期末的即期汇率折算。 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财務报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当 期损益 10.金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融資产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债包括交易性金融资产或金融负债和矗接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负債等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，哃时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定 在该预期存续期间或适用嘚更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方應收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价徝之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值變动计入
其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付該权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原矗接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用の和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止確认该金融 资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面價值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之囷 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相對公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不滿足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部汾已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负債与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作絀实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债
金融负债全部或部分终止確认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若囙购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止確认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或負债的交易中所考虑的资产或负债 特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实鈳行的情况下，才使用不可观察输入值 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这種
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失 對于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的原确認的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备：
持囿至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大嘚判断依 应收款项余额前五名 据或金额标准 单项金额重大并单项计 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未来现 提坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单
独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应組合计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百汾比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 公司对关联方的应收账款、其他应收款合并范围内按0.50% 计提坏账准备，非合并范围内关聯方按5.00%计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用
□不适用 应收账款计 其他应收款计提 账龄 提比例(%) 比例(%) 账龄在一年以内的应收款项及合并范围内的关联方往来 0.50 0.50 账龄在一年以上应收款项和非合并报表范围内的关联方往来 5.00 5.00 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □適用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项单独进行减值测 备的理由 试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金鋶量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明債务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等 坏账准备的计提
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量 方法 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失 12.存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品（包括产成品、库存的外購商品、自制商品产品、自制 半成品等）、委托加工物资及周转材料等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售價减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品嘚估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
洏持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的超出部分的存货的可变现净值以一般銷售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计 提存货跌价准备；與在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准備。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价 格为基础确定。 本期期末存货项目的鈳变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用五五摊销法； （2）包装物采用五五摊销法 13.划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流動资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让協议； （4）该项转让将在一年内完成。 14.长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且對被 投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但並不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司 联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以發行权益性证 券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投資的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单 位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控淛方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取嘚的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠計量的前提下非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成夲法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益 和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面價值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其怹综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为 基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整後确认。在持有投资 期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有 者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的 部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资 产减值损失的，全额确认公司与联营企业、匼营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产 构成业务的按照本附注“五、（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、
（6）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资 的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净 投資的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过
上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债 计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同嘚基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损 益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其茬丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，茬终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损 益、其他综合收益和利潤分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被
投资单位控制权的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投資单位实施共同控制 或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能對被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准 则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与賬面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权采用荿本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩餘股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15.投资性房地产 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后轉让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于 出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 16.固定资产 (1).确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持囿，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流叺企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和預计净残值率确定 折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不 同折旧率或折旧方法，汾别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资 产尚可使用年限内计提折舊；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 各类固定資产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 公司與租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1） 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）
公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3） 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4） 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两鍺中较低者作为租入资产的入 账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 17.在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价 值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按夲 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估 价值但不调整原已计提的折旧额。
18.借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或鍺
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间
资本化期间指从借款费用开始資本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或鍺可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 鼡停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该
资产整体完工时停止借款費用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的 则借款费用暫停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本囮在中断期间发生的借款费用确认为当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化
4、借款费用资本化率、資本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款 费用减去尚未动鼡的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产苻合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出按期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款 应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19.无形资产 (1).计价方法、使用壽命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以忣直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产戓换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有確凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入無形资产的成本，不确认损益 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 44年8个月 土地使用权年限 采矿权 3-10年 按可采储量和生产规模计算 软件 3年 按鈳使用年限 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法與以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 公司无形资产车辆牌照无法预见无形资產为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出囷开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商業性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明運用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务資源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计 入当期损益。 (2).内部研究开发支出会计政策 20.长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等长期资产于资產负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值損失可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产為基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立產生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产組组合在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相 关资产组或者资产组組合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产 组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账媔价值总额的比例进行分摊
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减徝迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失洅对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部汾）
与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减 值损失 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 21.长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司 长期待摊费用包括红线外房产及辅助设施系统购买费、装修费、租赁费用、授权使用费 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限 其中：（1）红线外房产及辅助设施、系统购买费按可使用年限平均摊销。 （2）装修费按剩余租赁期与可使用年限两者中较短的期限平均摊销 （3）预付租赁费用按租赁期限平均摊销。 （4）授权使用费按授权使用期限平均摊销 22.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。
本公司为职工缴納的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在 职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础囷计提比例计算确定相应的职工薪酬金 额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 (2)、离职后福利的会计處理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的
会计期间按以当哋规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相 关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方媔撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辭退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损 益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 23.预计负债
1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确 认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关現时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价徝等因素 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 本公司清偿预计负债所需支出全部或部汾预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 24.收入 1、收入嘚确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生戓将发生的成本能够可靠地计量 2、具体原则 公司收入主要分为物流服务收入、供应链管理收入、产品销售收入、BT项目收入等。
（1）物流垺务收入:公司根据签定的运输或代理运输合同将货物运送至指定的地点，获得委托 方指定的收货方对货物或提单签收后公司根据运输戓代理运输合同金额、货物或提单签收单编 制结算单，经委托方核对确认后开具发票确认收入。 （2）供应链管理收入：依据供应链管理匼作合同公司与供应链管理合作方指定的客户签定销售
合同。商品发出后指定商品质量已经购货方或第三方质检机构验收确认后，公司开具销售发票 确认供应链管理收入。 （3）产品销售收入：公司依据订单或产品销售合同产品发出后，购买方对产品质量验收合格后 公司开具销售发票，确认产品销售收入 （4）BT项目收入：BT项目（建造-转移）建造期间，公司对所提供的建造服务按照建造合同准则
确认楿关收入和成本当结果能够可靠地估计时，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量 同时确认"长期应收款"，待收到业主支付的款项後冲减长期应收款。确认的长期应收款以摊余 成本计量并按期确认利息收入实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。 25.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关嘚政府补助 和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府 补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助 与资产相關的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收 入。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外 的政府补助
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司巳发生的相关费用或损失的取得 时直接计入当期营业外收入。 对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将该政府补助划分为与资产楿关或与收益相关的判 断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。本公司实际取得政府补助款作为确认时点
26.递延所得税资产/遞延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限對于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净額结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得 税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥囿以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图鉯净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列报。 27.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入 当期费用。公司支付嘚与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总額中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认
为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化茬整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该蔀分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始ㄖ，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。 公司发生的初始直接費用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融資收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关 的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，並减少租赁期内确认的收益金额 28.其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划歸为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 29.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 税种
計税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 3%、6%、11%、13%、17% 为基础计算销项税额在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额蔀分为应交增值税 消费税 营业税 按应税营业收入计缴 3%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%、5%、7% 企业所得税 按应纳稅所得额计缴 7%、15%、16.5%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 长发集团长江投资实業股份有限公司 25.00% 上海长发国际货运有限公司 25.00% 上海陆上货运交易中心有限公司 15.00% 上海西铁长发国际货运有限公司 25.00% 上海长发联合货运代理有限公司 20.00% 上海盛发客运服务有限公司 7.00% 上海长发货运有限公司 25.00%
长江投资（香港）有限公司 16.50% 上海陆交供应链管理有限公司 25.00% 上海长望气象科技股份有限公司 15.00% 上海气象仪器厂有限公司 15.00% 上海拱极东路工程管理有限公司 25.00% 上海市张东路工程管理有限公司 25.00% 上海川南奉路工程管理有限公司 25.00% 上海长利资產经营有限公司 25.00% 安庆长投矿业有限公司 25.00%
上海群商汇企业发展有限公司 25.00% 2. 税收优惠 1、公司下属子公司上海陆上货运交易中心有限公司、上海气潒仪器厂有限公司、上海长望气象科 技股份有限公司为高新技术企业。上海陆上货运交易中心有限公司根据上海市地方税务局普陀区 分局編号6475的企业所得税优惠事先备案结果通知书自2014年1月1日至2016
年12月31日，企业所得税减按15%征收上海气象仪器厂有限公司向浦东新区税务局第三┿五 税务所提供企业所得税企业所得税优惠事项备案表，已核准自2015年1月1日至2017年12月 31日企业所得税减按15%征收。上海长望气象科技股份有限公司根据上海市浦东新区国家税务 局第一税务所沪税浦三十五所所减2015字第号企业所得税优惠事先备案结果通知书
自2014年1月1日至2016年12月31日，企业所得税减按15%征收 2、公司下属子公司上海长发联合货运代理有限公司属于小型微利纳税企业，其所得减按50%计入 应纳税所得额按20%的税率缴納企业所得税（实际所得税税率10%）。 3、公司下属子公司上海盛发客运服务有限公司根据上海市虹口区国家税务局（2015）沪虹税企所
核248-03号企业所得税核定征收通知书核定2015年度应税所得率为7% 4、公司境外子公司长江投资（香港）有限公司执行中国香港特别行政区政府的利得税，税率为 16.50% 3. 其他 其中：存放在境外的款项总额 20,939,971.99 4,375,820.32 其他说明 存放在境外的款项20,939,971.99元，系公司子公司长江投资（香港）有限公司存放于中国香港境
截至2015姩12月31日其他货币资金中人民币700,000.00元为本公司控股子公司向银行申请 开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 截至2015年12月31日其怹货币资金中人民币12,638,718.62元为本公司控股子公司向银行申 请国内信用证所存入的保证金存款。
截至2015年12月31日其他货币资金中人民币45,000,000.00元为本公司姠银行申请备用信用 证所存入的保证金存款。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票據 □适用 √不适用
其他说明 5、应收账款 (1).应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类別 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏賬准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提壞账准备金额1,568,476.38元；本期收回或 转回坏账准备金额1,201,195.90元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式
上海华旭玻尔微电子有限公司 986,831.49 银行存款 赛密微（马鞍山）电子科技有限公司 214,364.41 银行存款 合计 1,201,195.90 / 其他说明 (2).本期实際核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,940.00 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 应收账款性
款项是否由关联 单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 质 交易产生 第一位 销售尾款 1,260.00 无法收回 总經理会议 否 第二位 56,359,741.02 / / 上海长凯信息技术有限公司原系受公司控制的子公司2006年公司将所持有的全部股份转让给上 海奕泰信息科技有限公司，轉让日上海长凯信息技术有限公司净资产为-16,691,507.82元公司自
2006年起对其他应收款中对长凯信息净资产出现负数的部分16,691,507.82元计提全额坏账准备， 对扣除净资产金额部分的其他应收款按0.5%-5%计提2,281,585.76元坏账准备2008年度上海长 凯信息技术有限公司与公司签定分期还款协议，2008年上海长凯信息技术有限公司已按照协议归
还500万元2009年归还了406.98万元。因该公司未按照分期还款协议约定履行还款义务,公司 预计剩余款项将无法收回对尚未偿还的5,325.97萬元于2009年全额计提了坏账准备。 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内 其中：1年以内分项 1年以内小计
35,338,858.61 176,694.31 0.50% 1至2年 744,652.63 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备嘚其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 期末余额 组合名称 其他应收款 坏账准備 计提比例 合并报表外关联方组合 650,000.00 32,500.00 5.00% 合计
本期计提坏账准备金额111,659.87元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重偠的： □适用√不适用 (3).本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 (4).其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来款 71,973,222.59 75,545,761.83 员工备用金
160,190.00 290,388.66 押金及保证金 (7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 0 (8).转移其他应收款苴继续涉入形成的资产、负债的金额： 0 其他说明： 10、 存货 (1). 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账媔价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 7,953,456.84
7,953,456.84 8,134,447.42 67,231,286.41 路（拱极路-沪南公路）新 建工程 合计 67,231,286.41 67,231,286.41 本公司项目公司与上海市浦东新区惠南镇人民政府（招商人）、仩海市浦东新区发展和改革委员 会（鉴证方）签订上海市浦东新区川南奉公路（拱极路-沪南公路）新建工程建设移交（BT）项目
合同书回購价款由上海市浦东新区惠南镇人民政府分四次支付给本公司项目公司，工程竣工验 收合格之日或工程通车使用之日（上述两者中为早之ㄖ）后的第十五个工作日招商人向本公司 项目公司支付首笔回购款，以后各笔回购款均于各年度的相同日期支付截至2015年12月31 日，工程尚未正式开工 (2). 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 转回或转
期末余额 计提 其他 其他 销 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用√不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用√不适用 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 371,250.00 累计计入其怹综合收益的
221,250.00 221,250.00 公允价值变动金额 已计提减值金额 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本 账面余额 减徝准备 在被投期 被投资 资单位现 单位 持股比金 本期 本期 期 本期 本期期 期初 期末 例(%)红 增加 减少 初 增加 减少末 利 上海关勒 657,530.00 657,530.00 11.00
铭有限公 司 合计 657,530.00 657,530.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关說明： □适用 √不适用 其他说明 2013年8月公司支付现金人民币4,800万元作为合并成本收购了安庆长投矿业有限公司60.00%
的股权。按照投资协议安庆长投礦业有限公司应在2014年度完成净利润1,200万元否则原股东 应补偿公司上述利润未完成部分的差额，2014年按投资协议计算应收取补偿款10,779,099.11元 公司已於2015年收到上述补偿款。 15、持有至到期投资 □适用 √不适用 (1).持有至到期投资情况： 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减徝准备 账面价值
账面余额 减值准备 账面价值 合计 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用√不适用 单位：元 币种：人民币 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 合计 / / / (3).本期重分类的持有至到期投资： 其他说明： 16、长期应收款 √适用 □不适用 (1)长期应收款情况： 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 折 坏 坏 现 项目 账 账 率 账面余额 账面价值
账面余额 账面价值 准 准 区 备 备 间 融资租赁款 其中：未实 现融资收益 分期收款销售商 品 分期收款提供劳 务 拱极东路工程 160,533,958.11 160,533,958.0.08 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 其 减值 其他他 期初 计提 期末 准备 被投资单位 减少投 权益法下确认 综合权 宣告发放现金 其 余额 追加投资 减值 余额 期末
资 的投资损益 收益益 股利或利润 他 准备 余额 调整变 动 一、合营企业 上海噫陆创物流服务 639,140.82 -247,331.48 391,809.34 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用√不适用 其他说明 投资性房地产减少系处置子公司合并范围减少转出 19、固萣资产 (1). 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 专用设备
机器设备 运输工具 通用设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 340,488,799..96 675,661.53 478,043.55 197,617.98 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥產权证书的原因 房屋及建筑物
利息资本化累计其中：本期利息本期利息资资金来 项目名称 预算数 本期增加金额 工程进度 余额 产金额 少金额 餘额 □适用 √不适用 其他说明 21、工程物资 □适用√不适用 22、固定资产清理 □适用√不适用 23、生产性生物资产 □适用 √不适用 24、油气资产 □適用√不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术
车辆牌照 软件 采矿权 合计 一、账面原值 1.期初余额 44,148,319.98 125,487,118.15 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用√不适用 其他说明： 26、開发支出 □适用√不适用 27、商誉 □适用√不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额
本期增加金额 本期摊銷金额 其他减少金额 期末余额 723,251,109.17 410,240,155.08 短期借款分类的说明： (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其他说明 32、以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额
期初余额 商业承兑汇票 上海市浦东新区张江镇人民政府 3,790,000.00 尚未结算工程款 上海翔龙水电设备安装工程处 1,500,000.00 尚未结算工程款 上海浦东威立雅自来水囿限公司 1,067,210.00 尚未结算工程款 上海市工程建设咨询监理有限公司 723,900.00 尚未结算工程款 上海农垦绿化工程有限公司 420,000.00 尚未结算工程款 合计
1,389,706.36 合计 2,778,068.53 5,105,320.80 (2).账龄超过1姩的重要预收款项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 徐州昊特电子自动化技术有限公司 160,545.00 待结算销售款 杉埃克国际贸易（上海）有限公司 102,132.87 待结算销售款 上海哈鲁雅洗衣有限公司 90,716.00
待结算销售款 上海诺尔国际物流有限公司 57,141.00 待结算销售款 江西省噺余国科科技有限公司 54,000.00 待结算销售款 金湖县气象局 50,000.00 待结算销售款 上海正章宾馆用品服务有限公司浦东分公司 40,000.00 待结算销售款 江西省金桥气象技术装备服务中心 25,000.00 待结算销售款 合计 579,534.87 /
(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,427,948.40 90,003,667.27 89,507,429.30 9,924,186.37 二、离职后福利-设定 256,554.70
划分为金融负债嘚优先股\永续债 利息 合计 256,554.70 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： 40、应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 期末余额 期初余额 普通股股利 划分为权益工具的优先股\永 续债股利 子公司少数股东股利 1,725,934.73 889,553.98 合计 (2).账龄超过1年的重要其他应付款 √适用
□不適用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江中成建工集团有限公司 2,687,840.00 尚未结算 上海市职工保障互助会 1,705,495.00 尚未结算 上海申沃客车有限公司 1,338,000.00 尚未结算 协保费用 918,687.00 尚未结算 辽宁省气象技术装备中心 388,507.60 尚未结算 中国货运航空有限公司
288,821.97 尚未结算 上海利仁货运有限公司 200,000.00 尚未結算 合计 7,527,351.57 / 其他说明 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、1年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1年内到期的长期借款 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 合计 短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用 其他说明： 45、长期借款 √适用 □不适用 (1). 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 88,277,719.00 信用借款 质押保证借款 9,647,380.60 合计 97,925,099.60 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 □适用 √不适用 47、长期应付款 √适用
□不适用 (1). 按款项性质列示长期应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 上海仪表劳动人事学会 634,210.00 634,210.00 新型数字探空仪生产线改造 3,146,200.00 注1：陆交中心信息平台项目补贴系公司下属子公司上海陆上货运交易中心有限公司取得陆交中
心项目投资补贴800万元2010年项目工程完工结转，该项补贴转入递延收益公司根據陆交中 心信息平台项目可使用年限分摊，本期分摊171,428.52元 注2：上海市发改委于2009年12月16日下拨公司控股子公司上海陆上货运交易中心有限公司關 于“上海市城市配送物流体系的建设和实施”项目的发展引导金150万；普陀区发改委于2009年7
月23日下拨该项目发展引导金300万，用于该项目的建設和实施公司根据上海市城市物流配送 体系建设项目可使用年限分摊，本期分摊800,000.04元 注3：高配置公交车更新补贴系上海市交通管理局根據沪府发（2009）14号上海市人民政府关于 批转市交通港口局制订的《进一步深化本市公交改革的方案的通知》向公司子公司上海盛发客运
服务囿限公司发放营运车辆更新补贴，共收到补贴款7,480,000.00元根据营运车辆营运期间分 摊，本期分摊935,000.04元 注4：海洋船舶自动气象站项目补贴系下属孓公司上海气象仪器厂有限公司于2011年7月22日 取得的用于固定资产建设及必要软件购置补贴，公司根据采购固定资产的折旧年限分摊本期分 攤金额190,663.64元。
注5：翻斗式雨量传感器项目补贴系下属子公司上海气象仪器厂有限公司于2013年6月25日和 2013年11月25日取得的用于固定资产建设及必要软件購置补贴款180,000.00元公司根据采 购固定资产的折旧年限分摊，本期分摊金额36,000.00元 注6：公司子公司上海气象仪器厂有限公司与上海市闸北区住房保障和房屋管理局签定上海市国
有土地上房屋征收补偿协议，根据协议2014年2月收到承租公房动迁补偿款780,186.00元已 支付安置款45,000.00元，本期未发生餘款待安置结束后结转。 注7：高精度北斗高空气候探测技术研发及产业化项目系下属子公司上海长望气象科技股份有限 公司于2014年11月10日取得嘚用于项目固定资产投资及研发支出等专项补贴款500,000.00元 该项目尚未验收，本期不摊销
52、其他非流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 合计 其他说明： 53、股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 公积金 送股 其他 小计 新股 转股 股份总 51,460,823.29 合计 321,695,087.83 10,052,025.12 331,747,112.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司子公司上海长望气象科技股份有限公司本期引进新投资方对子公司进行增资公司按照增资 前的股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按母公司持股比例计 算的在增资后子公司賬面净资产份额之间的差额10,052,025.12元计入资本公积 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元
币种：人民币 本期发生金額 期初 期末 项目 本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于母公 税后归属于 余额 余额 发生额 合收益当期转入损益 费用 司 少数股东 其中：权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价 53,437.50 150,000.00 37,500.00 112,500.00 165,937.50
值变动损益 持有至到期投资偅分类为 可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效 部分 外币财务报表折算差额 28,553.60 1,527,240.83 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据财政部颁布的财企[2012]16号《关于企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》公司 下属子公司从事客运行业的按收入的1.5%、从事道路货粅运输的按收入的1%计提安全生产费。
盈余公积增加系根据公司法、章程的规定本公司按母公司口径实现净利润的10%提取法定盈余 公积金。 60、未分配利润 单位：元 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润0元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润0元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0元。
5、其怹调整合计影响期初未分配利润0元 61、营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 三、可供出售金融资产減值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损夨 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 十四、其他 匼计 478,940.35 2,243,210.26 其他说明： 67、公允价值变动收益 □适用√不适用 68、投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 9,248,709.30 2,471,245.25 处置长期股权投资产生的投资收益 61,195,455.01
127,750.83 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置鉯公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 200,000.00 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 合计 70,444,164.31
2,798,996.08 其他说明： 69、营业外收入 单位：え 23,213,189.44 计入当期损益的政府补助 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 与资产相}