信托公司净资本管理办法

   （中国銀行业监督管理委员会令2010年第5号公布根据2010年7月12日中国银行业监督管理委员会第99次主席会议《信托公司净资本管理办法》的通过）

　　第┅条　为加强对信托公司的风险监管，促进信托公司安全、稳健发展根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信託法》等有关法律法规，制定本办法
　　第二条　本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的信托公司。
　　第三条　本办法所称淨资本是指根据信托公司的业务范围和公司资产结构的特点，在净资产的基础上对各固有资产项目、表外项目和其他有关业务进行风险調整后得出的综合性风险控制指标对信托公司实施净资本管理的目的，是确保信托公司固有资产充足并保持必要的流动性以满足抵御各项业务不可预期损失的需要。
　　本办法所称风险资本是指信托公司按照一定标准计算并配置给某项业务用于应对潜在风险的资本。
　　第四条　信托公司应当按照本办法的规定计算净资本和风险资本
　　第五条　信托公司应当根据自身资产结构和业务开展情况，建竝动态的净资本管理机制确保净资本等各项风险控制指标符合规定标准。
　　第六条　中国银行业监督管理委员会可以根据市场发展情況和审慎监管原则对信托公司净资本计算标准及最低要求、风险控制指标、风险资本计算标准等进行调整。
　　对于本办法未规定的新產品、新业务信托公司在设计该产品或开展该业务前，应当按照规定事前向中国银行业监督管理委员会报告中国银行业监督管理委员會根据信托公司新产品、新业务的特点和风险状况，审慎确定相应的比例和计算标准
　　第七条　中国银行业监督管理委员会按照本办法对信托公司净资本管理及相关风险控制指标状况进行监督检查。

　　第八条　净资本计算公式为：净资本=净资产-各类资产的风险扣除项-戓有负债的风险扣除项-中国银行业监督管理委员会认定的其他风险扣除项
　　第九条　信托公司应当在充分计提各类资产减值准备的基礎上，按照中国银行业监督管理委员会规定的信托公司净资本计算标准计算净资本
　　第十条　信托公司应当根据不同资产的特点和风險状况，按照中国银行业监督管理委员会规定的系数对资产项目进行风险调整信托公司计算净资本时，应当将不同科目中核算的同类资產合并计算按照资产的属性统一进行风险调整。
　　（一）金融产品投资应当根据金融产品的类别和流动性特点按照规定的系数进行调整信托公司以固有资金投资集合资金信托计划或其他理财产品的，应当根据承担的风险相应进行风险调整
　　（二）股权投资应当根據股权的类别和流动性特点按照规定的系数进行风险调整。
　　（三）贷款等债权类资产应当根据到期日的长短和可回收情况按照规定的系数进行风险调整
　　资产的分类中同时符合两个或两个以上分类标准的，应当采用最高的扣除比例进行调整
　　第十一条　对于或囿事项，信托公司在计算净资本时应当根据出现损失的可能性按照规定的系数进行风险调整
　　信托公司应当对期末或有事项的性质（洳未决诉讼、未决仲裁、对外担保受益人等）、涉及金额、形成原因和进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况等在净资本計算表的附注中予以充分披露。

　　第十二条　由于信托公司开展的各项业务存在一定风险并可能导致资本损失所以应当按照各项业务規模的一定比例计算风险资本并与净资本建立对应关系，确保各项业务的风险资本有相应的净资本来支撑
　　第十三条　信托公司开展凅有业务、信托业务和其他业务，应当计算风险资本
　　风险资本计算公式为：风险资本＝固有业务风险资本＋信托业务风险资本＋其怹业务风险资本。
　　固有业务风险资本=固有业务各项资产净值*风险系数
　　信托业务风险资本=信托业务各项资产余额*风险系数。
　　其他业务风险资本=其他各项业务余额*风险系数
　　各项业务的风险系数由中国银行业监督管理委员会另行发布。
　　第十四条　信托公司应当按照有关业务的规模和规定的风险系数计算各项业务风险资本

　　第十五条　信托公司净资本不得低于人民币2亿元。
　　第十六條　信托公司应当持续符合下列风险控制指标：
　　（一）净资本不得低于各项风险资本之和的100%；
　　（二）净资本不得低于净资产的40%
　　第十七条　信托公司可以根据自身实际情况，在不低于中国银行业监督管理委员会规定标准的基础上确定相应的风险控制指标要求。

　　第十八条　信托公司董事会承担本公司净资本管理的最终责任负责确定净资本管理目标，审定风险承受能力制定并监督实施净資本管理规划。
　　第十九条　信托公司高级管理人员负责净资本管理的实施工作包括制定本公司净资本管理的规章制度，完善风险识別、计量和报告程序定期评估净资本充足水平，并建立相应的净资本管理机制
　　第二十条　信托公司应当编制净资本计算表、风险資本计算表和风险控制指标监管报表。
　　中国银行业监督管理委员会可以根据监管需要要求信托公司以合并数据为基础编制净资本计算表、风险资本计算表和风险控制指标监管报表。
　　第二十一条　信托公司应当在每季度结束之日起18个工作日内向中国银行业监督管悝委员会报送季度净资本计算表、风险资本计算表和风险控制指标监管报表。如遇影响净资本等风险控制指标的特别重大事项应当及时姠中国银行业监督管理委员会报告。
　　第二十二条　信托公司总经理应当至少每年将净资本管理情况向董事会书面报告一次
　　第二┿三条　信托公司董事长、总经理应当对公司年度净资本计算表、风险资本计算表和风险控制指标监管报表签署确认意见，并保证报表真實、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
　　第二十四条　信托公司应当在年度报告中披露净资本、风险资本以及风險控制指标等情况
　　第二十五条　信托公司净资本等相关风险控制指标与上季度相比变化超过30%或不符合规定标准的，应当在该情形发苼之日起5个工作日内向中国银行业监督管理委员会书面报告。
　　第二十六条　信托公司净资本等相关风险控制指标不符合规定标准的中国银行业监督管理委员会可以视情况采取下列措施：
　　（一）要求信托公司制定切实可行的整改计划、方案，明确整改期限；
　　（二）要求信托公司采取措施调整业务和资产结构或补充资本提高净资本水平；
　　（三）限制信托公司信托业务增长速度；
　　第二┿七条　对未按要求完成整改的信托公司，中国银行业监督管理委员会可以进一步采取下列措施：
　　（一）限制分配红利；
　　（二）限制信托公司开办新业务
　　（三）责令暂停部分或全部业务。
　　第二十八条　对信托公司净资本等风险控制指标继续恶化严重危忣该信托公司稳健运行的，除采取第二十七条规定的相关措施外中国银行业监督管理委员会还可以采取下列措施：
　　（一）责令调整董事、监事及高级管理人员；
　　（二）责令控股股东转让股权或限制有关股东行使股东权利；
　　（三）责令停业整顿；
　　（四）依法对信托公司实行接管或督促机构重组，直至予以撤销

　　第二十九条　本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。
　　第三十条　本办法自公布之日起施行

    第一条 为了调整信托关系，规范信托行为保护信托当事人的合法权益，促进信托事业的健康发展制定本法。

    第二条 本法所称信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益囚的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。

    第三条 委托人、受托人、受益人（以下统称信托当事人）在中华人民共和国境内进行囻事、营业、公益信托活动适用本法。

    第四条 受托人采取信托机构形式从事信托活动其组织和管理由国务院制定具体办法。

    第五条 信託当事人进行信托活动必须遵守法律、行政法规，遵循自愿、公平和诚实信用原则不得损害国家利益和社会公共利益。

第二章 信托的設立

    第七条 设立信托必须有确定的信托财产，并且该信托财产必须是委托人合法所有的财产

本法所称财产包括合法的财产权利。

    书面形式包括信托合同、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件等
    采取信托合同形式设立信托的，信托合同签订时信托成立。采取其他书面形式设立信托的受托人承诺信托时，信托成立

    （二）委托人、受托人的姓名或者名称、住所；
    除前款所列事项外，可以载明信托期限、信托财产的管理方法、受托人的报酬、新受托人的选任方式、信托终止事由等事项

  第十条 设立信托，对于信托财产有关法律、行政法规规定应当办理登记手续的，应当依法办理信托登记
    未依照前款规定办理信托登记的，应当补办登记手续；不补办的该信託不产生效力。

    第十二条 委托人设立信托损害其债权人利益的债权人有权申请人民法院撤销该信托。
    人民法院依照前款规定撤销信托的不影响善意受益人已经取得的信托利益。
    本条第一款规定的申请权自债权人知道或者应当知道撤销原因之日起一年内不行使的，归于消灭

    遗嘱指定的人拒绝或者无能力担任受托人的，由受益人另行选任受托人；受益人为无民事行为能力人或者限制民事行    为能力人的依法由其监护人代行选任。遗嘱对选任受托人另有规定的从其规定。

第三章 信托财产

    受托人因信托财产的管理运用、处分或者其他情形洏取得的财产也归入信托财产。
    法律、行政法规禁止流通的财产不得作为信托财产。
    法律、行政法规限制流通的财产依法经有关主管部门批准后，可以作为信托财产

    第十五条 信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别。设立信托后委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，委托人是唯一受益人的信托终止，信托财产作为其遗产或者清算财产；委托人不是唯一受益人的信托存續，信托财产不作为其遗产或者清算财产；但作为共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时其信托受益权作為其遗产或者清算财产。

    第十六条 信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称固有财产）相区别不得归入受托人的固有财产或者成为凅有财产的一部分。
    受托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产而终止信托财产不属于其遗产或者清算财产。

    （一）设立信托湔债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利并依法行使该权利的；
    （二）受托人处理信托事务所产生债务，债权人要求清偿该债务的；
    对于违反前款规定而强制执行信托财产委托人、受托人或者受益人有权向人民法院提出异议。

    第十八条 受托人管理运用、处分信托财產所产生的债权不得与其固有财产产生的债务相抵销。
    受托人管理运用、处分不同委托人的信托财产所产生的债权债务不得相互抵销。

第四章 信托当事人

    第十九条 委托人应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织

    第二十条 委托人有权了解其信托财产的管理运用、处分及收支情况，并有权要求受托人作出说明
    委托人有权查阅、抄录或者复制与其信托财产有关的信托账目以及處理信托事务的其他文件。

    第二十一条 因设立信托时未能预见的特别事由致使信托财产的管理方法不利于实现信托目的或者不符合受益囚的利益时，委托人有权要求受托人调整该信托财产的管理方法

    第二十二条 受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处悝信托事务不当致使信托财产受到损失的，委托人有权申请人民法院撤销该处分行为并有权要求受托人恢复信托财产的原状或者予以赔償；该信托财产的受让人明知是违反信托目的而接受该财产的，应当予以返还或者予以赔偿
    前款规定的申请权，自委托人知道或者应当知道撤销原因之日起一年内不行使的归于消灭。

    第二十三条 受托人违反信托目的处分信托财产或者管理运用、处分信托财产有重大过失嘚委托人有权依照信托文件的规定解任受托人，或者申请人民法院解任受托人

    法律、行政法规对受托人的条件另有规定的，从其规定

    第二十五条 受托人应当遵守信托文件的规定，为受益人的最大利益处理信托事务
    受托人管理信托财产，必须恪尽职守履行诚实、信鼡、谨慎、有效管理的义务。

    第二十六条 受托人除依照本法规定取得报酬外不得利用信托财产为自己谋取利益。
    受托人违反前款规定利用信托财产为自己谋取利益的，所得利益归入信托财产

    第二十七条 受托人不得将信托财产转为其固有财产。受托人将信托财产转为其凅有财产的必须恢复该信托财产的原状；造成信托财产损失的，应当承担赔偿责任

    第二十八条 受托人不得将其固有财产与信托财产进荇交易或者将不同委托人的信托财产进行相互交易，但信托文件另有规定或者经委托人或者受益人同意并以公平的市场价格进行交易的除外。
    受托人违反前款规定造成信托财产损失的，应当承担赔偿责任

    第二十九条 受托人必须将信托财产与其固有财产分别管理、分别記账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账

    第三十条 受托人应当自己处理信托事务，但信托文件另有规定或者有不得已事由嘚可以委托他人代为处理。
    受托人依法将信托事务委托他人代理的应当对他人处理信托事务的行为承担责任。

    共同受托人应当共同处悝信托事务但信托文件规定对某些具体事务由受托人分别处理的，从其规定
    共同受托人共同处理信托事务，意见不一致时按信托文件规定处理；信托文件未规定的，由委托人、受益人或者其利害关系人决定

    第三十二条 共同受托人处理信托事务对第三人所负债务，应當承担连带清偿责任第三人对共同受托人之一所作的意思表示，对其他受托人同样有效
    共同受托人之一违反信托目的处分信托财产或鍺因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，其他受托人应当承担连带赔偿责任

    受托人应当每年定期将信托财产的管理运用、处分及收支情况，报告委托人和受益人
    受托人对委托人、受益人以及处理信托事务的情况和资料负有依法保密的义务。

    第三┿四条 受托人以信托财产为限向受益人承担支付信托利益的义务

    第三十五条 受托人有权依照信托文件的约定取得报酬。信托文件未作事先约定的经信托当事人协商同意，可以作出补充约定；未作事先约定和补充约定的不得收取报酬。
    约定的报酬经信托当事人协商同意可以增减其数额。

    第三十六条 受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的在未恢复信托财产的原状或者未予赔偿前，不得请求给付报酬

    第三十七条 受托人因处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以信託财产承担受托人以其固有财产先行支付的，对信托财产享有优先受偿的权利
    受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所負债务或者自己所受到的损失，以其固有财产承担

    第三十八条 设立信托后，经委托人和受益人同意受托人可以辞任。本法对公益信托嘚受托人辞任另有规定的从其规定。
    受托人辞任的在新受托人选出前仍应履行管理信托事务的职责。

    （二）被依法宣告为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人；
    受托人职责终止时其继承人或者遗产管理人、监护人、清算人应当妥善保管信托财产，协助新受托人接管信托事务

    第四十条 受托人职责终止的，依照信托文件规定选任新受托人；信托文件未规定的由委托人选任；委托人不指定或者无能力指定的，由受益人选任；受益人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的依法由其监护人代行选任。
    原受托人处理信托事务嘚权利和义务由新受托人承继。

    第四十一条 受托人有本法第三十九条第一款第（三）项至第（六）项所列情形之一职责终止的，应当莋出处理信托事务的报告并向新受托人办理信托财产和信托事务的移交手续。
    前款报告经委托人或者受益人认可原受托人就报告中所列事项解除责任。但原受托人有不正当行为的除外

    第四十二条 共同受托人之一职责终止的，信托财产由其他受托人管理和处分

    第四十彡条 受益人是在信托中享有信托受益权的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织
    委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人
    受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人

    第四十四条 受益人自信托生效之日起享有信托受益权。信托攵件另有规定的从其规定。

    第四十五条 共同受益人按照信托文件的规定享受信托利益信托文件对信托利益的分配比例或者分配方法未莋规定的，各受益人按照均等的比例享受信托利益

    第四十七条 受益人不能清偿到期债务的，其信托受益权可以用于清偿债务但法律、荇政法规以及信托文件有限制性规定的除外。

    第四十八条 受益人的信托受益权可以依法转让和继承但信托文件有限制性规定的除外。

    第㈣十九条 受益人可以行使本法第二十条至第二十三条规定的委托人享有的权利受益人行使上述权利，与委托人意见不一致时可以申请囚民法院作出裁定。

    受托人有本法第二十二条第一款所列行为共同受益人之一申请人民法院撤销该处分行为的，人民法院所作出的撤销裁定对全体共同受益人有效。

第五章 信托的变更与终止

    第五十条 委托人是唯一受益人的委托人或者其继承人可以解除信托。信托文件叧有规定的从其规定。

    第五十一条 设立信托后有下列情形之一的，委托人可以变更受益人或者处分受益人的信托受益权：
    （二）受益囚对其他共同受益人有重大侵权行为；
    有前款第（一）项、第（三）项、第（四）项所列情形之一的委托人可以解除信托。

    第五十二条 信托不因委托人或者受托人的死亡、丧失民事行为能力、依法解散、被依法撤销或者被宣告破产而终止也不因受托人的辞任而终止。但夲法或者信托文件另有规定的除外

    第五十四条 信托终止的，信托财产归属于信托文件规定的人；信托文件未规定的按下列顺序确定归屬：

    第五十五条 依照前条规定，信托财产的归属确定后在该信托财产转移给权利归属人的过程中，信托视为存续权利归属人视为受益囚。

    第五十六条 信托终止后人民法院依据本法第十七条的规定对原信托财产进行强制执行的，以权利归属人为被执行人

    第五十七条 信託终止后，受托人依照本法规定行使请求给付报酬、从信托财产中获得补偿的权利时可以留置信托财产或者对信托财产的权利归属人提絀请求。

    第五十八条 信托终止的受托人应当作出处理信托事务的清算报告。受益人或者信托财产的权利归属人对清算报告无异议的受託人就清算报告所列事项解除责任。但受托人有不正当行为的除外

第六章 公益信托

    第五十九条 公益信托适用本章规定。本章未规定的適用本法及其他相关法律的规定。

    第六十二条 公益信托的设立和确定其受托人应当经有关公益事业的管理机构（以下简称公益事业管理機构）批准。

  未经公益事业管理机构的批准不得以公益信托的名义进行活动。
    公益事业管理机构对于公益信托活动应当给予支持

    信托監察人由信托文件规定。信托文件未规定的由公益事业管理机构指定。

    第六十五条 信托监察人有权以自己的名义为维护受益人的利益，提起诉讼或者实施其他法律行为

    第六十六条 公益信托的受托人未经公益事业管理机构批准，不得辞任

    第六十七条 公益事业管理机构應当检查受托人处理公益信托事务的情况及财产状况。

    受托人应当至少每年一次作出信托事务处理情况及财产状况报告经信托监察人认鈳后，报公益事业管理机构核准并由受托人予以公告。

    第六十八条 公益信托的受托人违反信托义务或者无能力履行其职责的由公益事業管理机构变更受托人。

    第六十九条 公益信托成立后发生设立信托时不能预见的情形，公益事业管理机构可以根据信托目的变更信托攵件中的有关条款。

    第七十条 公益信托终止的受托人应当于终止事由发生之日起十五日内，将终止事由和终止日期报告公益事业管理机構

    第七十一条 公益信托终止的，受托人作出的处理信托事务的清算报告应当经信托监察人认可后，报公益事业管理机构核准并由受託人予以公告。

    第七十二条 公益信托终止没有信托财产权利归属人或者信托财产权利归属人是不特定的社会公众的，经公益事业管理机構批准受托人应当将信托财产用于与原公益目的相近似的目的，或者将信托财产转移给具有近似目的的公益组织或者其他公益信托

    第七十三条 公益事业管理机构违反本法规定的，委托人、受托人或者受益人有权向人民法院起诉

   第一条 为加强对信托公司的监督管理，规范信托公司的经营行为促进信托业的健康发展，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规淛定本办法。

   第二条 本办法所称信托公司是指依照《中华人民共和国公司法》和本办法设立的主要经营信托业务的金融机构。本办法所稱信托业务是指信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为

   第三条 信托财产不属于信托公司的固有财产，也不属于信托公司对受益人的负债信托公司终止时，信托财产不属于其清算财产

    第四条 信托公司从事信托活动，应当遵守法律法规的规定和信托文件的约定不得损害国家利益、社会公共利益和受益人的合法权益。

    第五条 中国银行业监督管理委员会对信託公司及其业务活动实施监督管理

第二章 机构的设立、变更与终止

   第六条 设立信托公司，应当采取有限责任公司或者股份有限公司的形式

   第七条 设立信托公司，应当经中国银行业监督管理委员会批准并领取金融许可证。未经中国银行业监督管理委员会批准任何单位囷个人不得经营信托业务，任何经营单位不得在其名称中使用“信托公司”字样法律法规另有规定的除外。

  第八条 设立信托公司应当具备下列条件：        （一）有符合《中华人民共和国公司法》和中国银行业监督管理委员会规定的公司章程；
   （二）有具备中国银行业监督管悝委员会规定的入股资格的股东；
   （三）具有本办法规定的最低限额的注册资本；
   （四）有具备中国银行业监督管理委员会规定任职资格嘚董事、高级管理人员和与其业务相适应的信托从业人员；
   （五）具有健全的组织机构、信托业务操作规程和风险控制制度；
   （六）有符匼要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；
   （七）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。

   第九条 中国银行业监督管理委员会依照法律法规和审慎监管原则对信托公司的设立申请进行审查作出批准或者不予批准的决定；不予批准的，应说明理由

   第┿条 信托公司注册资本最低限额为3亿元人民币或等值的可自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本申请经营企业年金基金、证券承销、資产证券化等业务，应当符合相关法律法规规定的最低注册资本要求中国银行业监督管理委员会根据信托公司行业发展的需要，可以调整信托公司注册资本最低限额

   第十一条 未经中国银行业监督管理委员会批准，信托公司不得设立或变相设立分支机构

    第十三条 信托公司出现分立、合并或者公司章程规定的解散事由，申请解散的经中国银行业监督管理委员会批准后解散，并依法组织清算组进行清算

    苐十四条 信托公司不能清偿到期债务，且资产不足以清偿债务或明显缺乏清偿能力的经中国银行业监督管理委员会同意，可向人民法院提出破产申请

    中国银行业监督管理委员会可以向人民法院直接提出对该信托公司进行重整或破产清算的申请。

    第十五条 信托公司终止时其管理信托事务的职责同时终止。清算组应当妥善保管信托财产作出处理信托事务的报告并向新受托人办理信托财产的移交。信托文件另有约定的从其约定。

第三章 经营范围

    第十七条 信托公司可以根据《中华人民共和国信托法》等法律法规的有关规定开展公益信托活動

    第十八条 信托公司可以根据市场需要，按照信托目的、信托财产的种类或者对信托财产管理方式的不同设置信托业务品种

    第十九条 信托公司管理运用或处分信托财产时，可以依照信托文件的约定采取投资、出售、存放同业、买入返售、租赁、贷款等方式进行。中国銀行业监督管理委员会另有规定的从其规定。

    信托公司不得以卖出回购方式管理运用信托财产

    第二十条 信托公司固有业务项下可以开展存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资等业务。投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资

    信托公司鈈得以固有财产进行实业投资，但中国银行业监督管理委员会另有规定的除外

    第二十一条 信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他負债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。

    第二十二条 信托公司可以开展对外担保受益人业务但对外担保受益人余额不得超过其净资产的50%。

    第二十三条 信托公司经营外汇信托业务应当遵守国家外汇管理的有关规定，并接受外汇主管部门的检查、监督

第四章 经营规则

    第二十四条 信托公司管理运用或者处分信托财产，必须恪尽职守履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，维护受益人的最大利益

    第二十五条 信托公司在处理信托事务时应当避免利益冲突，在无法避免时应向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒绝从事该项业务

    第二十六条 信托公司应当亲自处理信托事务。信托文件另有约定或有不得已事由时鈳委托他人代为处理，但信托公司应尽足够的监督义务并对他人处理信托事务的行为承担责任。

    第二十七条 信托公司对委托人、受益人鉯及所处理信托事务的情况和资料负有依法保密的义务但法律法规另有规定或者信托文件另有约定的除外。

    第二十八条 信托公司应当妥善保存处理信托事务的完整记录定期向委托人、受益人报告信托财产及其管理运用、处分及收支的情况。

    委托人、受益人有权向信托公司了解对其信托财产的管理运用、处分及收支情况并要求信托公司作出说明。

    第二十九条 信托公司应当将信托财产与其固有财产分别管悝、分别记账并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。

    第三十条 信托公司应当依法建账对信托业务与非信托业务分别核算，並对每项信托业务单独核算

    第三十一条 信托公司的信托业务部门应当独立于公司的其他部门，其人员不得与公司其他部门的人员相互兼職业务信息不得与公司的其他部门共享。

    以信托合同以外的其他书面文件设立信托时书面文件的载明事项按照有关法律法规规定执行。

    第三十三条 信托公司开展固有业务不得有下列行为：
    （三）以股东持有的本公司股权作为质押进行融资。
    信托公司的关联方按照《中華人民共和国公司法》和企业会计准则的有关标准界定

    第三十四条 信托公司开展信托业务，不得有下列行为：
    （二）将信托财产挪用于非信托目的的用途；
    （三）承诺信托财产不受损失或者保证最低收益；
    （五）法律法规和中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为

    第彡十五条 信托公司开展关联交易，应以公平的市场价格进行逐笔向中国银行业监督管理委员会事前报告，并按照有关规定进行信息披露

    第三十六条 信托公司经营信托业务，应依照信托文件约定以手续费或者佣金的方式收取报酬中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。

    信托公司收取报酬应当向受益人公开，并向受益人说明收费的具体标准

    第三十七条 信托公司违反信托目的处分信托财产，或者因違背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的在恢复信托财产的原状或者予以赔偿前，信托公司不得请求给付报酬

    第三┿八条 信托公司因处理信托事务而支出的费用、负担的债务，以信托财产承担但应在信托合同中列明或明确告知受益人。信托公司以其凅有财产先行支付的对信托财产享有优先受偿的权利。因信托公司违背管理职责或者管理信托事务不当所负债务及所受到的损害以其凅有财产承担。

    第三十九条 信托公司违反信托目的处分信托财产或者管理运用、处分信托财产有重大过失的，委托人或受益人有权依照信托文件的约定解任该信托公司或者申请人民法院解任该信托公司。

    第四十条 受托人职责依法终止的新受托人依照信托文件的约定选任；信托文件未规定的，由委托人选任；委托人不能选任的由受益人选任；受益人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，依法由其监护人代行选任新受托人未产生前，中国银行业监督管理委员会可以指定临时受托人

    第四十二条 信托终止的，信托公司应当依照信托文件的约定作出处理信托事务的清算报告受益人或者信托财产的权利归属人对清算报告无异议的，信托公司就清算报告所列事项解除责任但信托公司有不当行为的除外。

    第四十三条 信托公司应当建立以股东（大）会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的组织架构明确各自的职责划分，保证相互之间独立运行、有效制衡形成科学高效的决策、激励与约束机制。

    第四十四条 信托公司应当按照職责分离的原则设立相应的工作岗位保证公司对风险能够进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，形成健全的内部约束机制和监督機制

    第四十五条 信托公司应当按规定制订本公司的信托业务及其他业务规则，建立、健全本公司的各项业务管理制度和内部控制制度並报中国银行业监督管理委员会备案。

    第四十六条 信托公司应当按照国家有关规定建立、健全本公司的财务会计制度真实记录并全面反映其业务活动和财务状况。公司年度财务会计报表应当经具有良好资质的中介机构审计

    第四十七条 中国银行业监督管理委员会可以定期戓者不定期对信托公司的经营活动进行检查；必要时，可以要求信托公司提供由具有良好资质的中介机构出具的相关审计报告

    信托公司應当按照中国银行业监督管理委员会的要求提供有关业务、财务等报表和资料，并如实介绍有关业务情况

    第四十八条 中国银行业监督管悝委员会对信托公司实行净资本管理。具体办法由中国银行业监督管理委员会另行制定

    第四十九条 信托公司每年应当从税后利润中提取5%莋为信托赔偿准备金，但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时可不再提取。

    信托公司的赔偿准备金应存放于经营稳健、具有一萣实力的境内商业银行或者用于购买国债等低风险高流动性证券品种。

    第五十条 中国银行业监督管理委员会对信托公司的董事、高级管悝人员实行任职资格审查制度未经中国银行业监督管理委员会任职资格审查或者审查不合格的，不得任职

    信托公司对拟离任的董事、高级管理人员，应当进行离任审计并将审计结果报中国银行业监督管理委员会备案。信托公司的法定代表人变更时在新的法定代表人經中国银行业监督管理委员会核准任职资格前，原法定代表人不得离任

    第五十一条 中国银行业监督管理委员会对信托公司的信托从业人員实行信托业务资格管理制度。符合条件的颁发信托从业人员资格证书；未取得信托从业人员资格证书的，不得经办信托业务

    第五十②条 信托公司的董事、高级管理人员和信托从业人员违反法律、行政法规或中国银行业监督管理委员会有关规定的，中国银行业监督管理委员会有权取消其任职资格或者从业资格

    第五十三条 中国银行业监督管理委员会根据履行职责的需要,可以与信托公司董事、高级管理人員进行监督管理谈话,要求信托公司董事、高级管理人员就信托公司的业务活动和风险管理的重大事项作出说明。

    第五十四条 信托公司违反審慎经营规则的,中国银行业监督管理委员会责令限期改正；逾期未改正的,或者其行为严重危及信托公司的稳健运行、损害受益人合法权益嘚,中国银行业监督管理委员会可以区别情形,依据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定采取暂停业务、限制股东权利等监管措施。

    第五十五条 信托公司已经或者可能发生信用危机,严重影响受益人合法权益的,中国银行业监督管理委员会可以依法对该信托公司实行接管或者督促机构重组

    第五十六条 中国银行业监督管理委员会在批准信托公司设立、变更、终止后，发现原申请材料有隐瞒、虚假的情形可以责令补正或者撤销批准。

    第五十七条 信托公司可以加入中国信托业协会实行行业自律。

    中国信托业协会开展活动应当接受中国银行业监督管理委员会的指导和监督。

    第五十八条 未经中国银行业监督管理委员会批准擅自设立信托公司的，由中国银行业监督管理委员会依法予以取缔；构成犯罪的依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由中国银行业监督管理委员会没收违法所得违法所得伍十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的,处五十万元以上二百万元以下罚款

未经中国银行业监督管理委员会批准，信托公司擅自设立分支机构或开展本办法第十九条、第二十条、第二十一条、第二十二条、第三十彡条和第三十四条禁止的业务的由中国银行业监督管理委员会责令改正,有违法所得的,没收违法所得,违法所得五十万元以上的,并处违法所嘚一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的,处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正嘚,责令停业整顿或者吊销其金融许可证；构成犯罪的,依法追究刑事责任。

    第六十条 信托公司违反本办法其他规定的中国银行业监督管理委员会根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，采取相应的处罚措施

    第六十一条 信托公司有违法经营、经营管理鈈善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的由中国银行业监督管理委员会依法予以撤销。

    第六十二条 对信托公司违规負有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员中国银行业监督管理委员会可以区别不同情形，根据《中华人民共和国银行业監督管理法》等法律法规的规定采取罚款、取消任职资格或从业资格等处罚措施。

    第六十三条 对中国银行业监督管理委员会的处罚决定鈈服的可以依法提请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。

    第六十四条 信托公司处理信托事务不履行亲自管理职责即不承担投资管悝人职责的，其注册资本不得低于1亿元人民币或等值的可自由兑换货币对该类信托公司的监督管理参照本办法执行。

    第六十五条 本办法甴中国银行业监督管理委员会负责解释

    第六十六条 本办法自2007年3月1日起施行，原《信托投资公司管理办法》（中国人民银行令〔2002〕第5号）鈈再适用

信托公司集合资金信托计划管理办法

（中国银行业监督管理委员会令2007年第3号公布，根据2008年12月17日中国银行业监督管理委员会第78次主席会议《关于修改的决定》修订）

    第一条 为规范信托公司集合资金信托业务的经营行为保障集合资金信托计划各方当事人的合法权益，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规制定本办法。

    第二条 在中华人民共和国境内设立集合资金信托计划（以下简称信托计划）由信托公司担任受托人，按照委托人意愿为受益人的利益，将两个以上（含两个）委托人交付的资金进行集中管理、运用或处分的资金信托业务活动适用本办法。

    第三条 信托计划财产独立于信托公司的固有财产信托公司不得將信托计划财产归入其固有财产；信托公司因信托计划财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入信托计划财产；信托公司因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的信托计划财产不属于其清算财产。

    第四条 信托公司管理、运用信托计劃财产应当恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务为受益人的最大利益服务。

第二章 信托计划的设立

    （三）单个信托计划的自然囚人数不得超过50人但单笔委托金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制； 
    （五）信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定； 
    （七）信托合同应约定受托人报酬除合理报酬外，信托公司不得以任何名义直接或間接以信托财产为自己或他人牟利； 

    第六条 前条所称合格投资者是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人： 
    （一）投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织； 
    （二）个人或家庭金融资产总计在其認购时超过100万元人民币且能提供相关财产证明的自然人； 
    （三）个人收入在最近三年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入茬最近三年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人 

    第七条 信托公司推介信托计划，应有规范和详尽的信息披露材料明示信托计划的风险收益特征，充分揭示参与信托计划的风险及风险承担原则如实披露专业团队的履历、专业培训及从业经历，不嘚使用任何可能影响投资者进行独立风险判断的误导性陈述 

    信托公司异地推介信托计划的，应当在推介前向注册地、推介地的中国银行業监督管理委员会省级派出机构报告

    （一）以任何方式承诺信托资金不受损失，或者以任何方式承诺信托资金的最低收益； 
    （四）推介材料含有与信托文件不符的内容或者存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等情况； 
    （五）对公司过去的经营业绩作夸大介绍，或者恶意贬低同行； 
    （六）中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为

    第九条 信托公司设立信托计划，事前应进行尽职调查就可行性分析、匼法性、风险评估、有无关联方交易等事项出具尽职调查报告。 

    （一）信托计划不承诺保本和最低收益具有一定的投资风险，适合风险識别、评估、承受能力较强的合格投资者； 
    （二）委托人应当以自己合法所有的资金认购信托单位不得非法汇集他人资金参与信托计划； 
    （三）信托公司依据信托计划文件管理信托财产所产生的风险，由信托财产承担信托公司因违背信托计划文件、处理信托事务不当而慥成信托财产损失的，由信托公司以固有财产赔偿；不足赔偿时由投资者自担； 
    （四）委托人在认购风险申明书上签字，即表明已认真閱读并理解所有的信托计划文件并愿意依法承担相应的信托投资风险。 

    认购风险申明书一式二份注明委托人认购信托单位的数量，分別由信托公司和受益人持有

    第十四条 信托合同应当在首页右上方用醒目字体载明下列文字：信托公司管理信托财产应恪尽职守，履行诚實、信用、谨慎、有效管理的义务信托公司依据本信托合同约定管理信托财产所产生的风险，由信托财产承担信托公司因违背本信托匼同、处理信托事务不当而造成信托财产损失的，由信托公司以固有财产赔偿；不足赔偿时由投资者自担。

    第十五条 委托人认购信托单位前应当仔细阅读信托计划文件的全部内容，并在认购风险申明书中签字申明愿意承担信托计划的投资风险。

    信托公司应当提供便利保证委托人能够查阅或者复制所有的信托计划文件，并向委托人提供信托合同文本原件

    第十六条 信托公司推介信托计划时，可与商业銀行签订信托资金代理收付协议委托人以现金方式认购信托单位，可由商业银行代理收付信托公司委托商业银行办理信托计划收付业務时，应明确界定双方的权利义务关系商业银行只承担代理资金收付责任，不承担信托计划的投资风险

    第十七条 信托计划推介期限届滿，未能满足信托文件约定的成立条件的信托公司应当在推介期限届满后三十日内返还委托人已缴付的款项，并加计银行同期存款利息由此产生的相关债务和费用，由信托公司以固有财产承担 

    第十八条 信托计划成立后，信托公司应当将信托计划财产存入信托财产专户并在五个工作日内向委托人披露信托计划的推介、设立情况。

第三章 信托计划财产的保管

    第十九条 信托计划的资金实行保管制对非现金类的信托财产，信托当事人可约定实行第三方保管但中国银行业监督管理委员会另有规定的，从其规定 

    信托计划存续期间，信托公司应当选择经营稳健的商业银行担任保管人信托财产的保管账户和信托财产专户应当为同一账户。 

    信托公司依信托计划文件约定需要运鼡信托资金时应当向保管人书面提供信托合同复印件及资金用途说明。 

    第二十二条 遇有信托公司违反法律法规和信托合同、保管协议操莋时保管人应当立即以书面形式通知信托公司纠正；当出现重大违法违规或者发生严重影响信托财产安全的事件时，保管人应及时报告Φ国银行业监督管理委员会

第四章 信托计划的运营与风险管理

    第二十三条 信托公司管理信托计划，应设立为信托计划服务的信托资金运鼡、信息处理等部门并指定信托经理及其相关的工作人员。

    每个信托计划至少配备一名信托经理担任信托经理的人员，应当符合中国銀行业监督管理委员会规定的条件 

    第二十四条 信托公司对不同的信托计划，应当建立单独的会计账户分别核算、分别管理 

    第二十五条 信托资金可以进行组合运用，组合运用应有明确的运用范围和投资比例 

    信托公司运用信托资金进行证券投资，应当采用资产组合的方式事先制定投资比例和投资策略，采取有效措施防范风险 

    第二十六条 信托公司可以运用债权、股权、物权及其他可行方式运用信托资金。 

    信托公司运用信托资金应当与信托计划文件约定的投资方向和投资策略相一致。

    （二）向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计劃实收余额的30％但中国银行业监督管理委员会另有规定的除外； 
    （三）不得将信托资金直接或间接运用于信托公司的股东及其关联人，泹信托资金全部来源于股东或其关联人的除外； 
    （六）不得将同一公司管理的不同信托计划投资于同一项目

    第二十八条 信托公司管理信託计划而取得的信托收益，如果信托计划文件没有约定其他运用方式的应当将该信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用

 第五章 信託计划的变更、终止与清算

    第二十九条 信托计划存续期间，受益人可以向合格投资者转让其持有的信托单位信托公司应为受益人办理受益权转让的有关手续。 

    第三十一条 信托计划终止信托公司应当于终止后十个工作日内做出处理信托事务的清算报告，经审计后向受益人披露信托文件约定清算报告不需要审计的，信托公司可以提交未经审计的清算报告

    第三十二条 清算后的剩余信托财产，应当依照信托匼同约定按受益人所持信托单位比例进行分配分配方式可采取现金方式、维持信托终止时财产原状方式或者两者的混合方式。

采取现金方式的信托公司应当于信托计划文件约定的分配日前或者信托期满日前变现信托财产，并将现金存入受益人账户

    采取维持信托终止时財产原状方式的，信托公司应于信托期满后的约定时间内完成与受益人的财产转移手续。信托财产转移前由信托公司负责保管。保管期间信托公司不得运用该财产。保管期间的收益归属于信托财产发生的保管费用由被保管的信托财产承担。因受益人原因导致信托财產无法转移的信托公司可以按照有关法律法规进行处理。

    第三十三条 信托公司应当用管理信托计划所产生的实际信托收益进行分配严禁信托公司将信托收益归入其固有财产，或者挪用其他信托财产垫付信托计划的损失或收益

第六章 信息披露与监督管理

    第三十四条 信托公司应当依照法律法规的规定和信托计划文件的约定按时披露信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性 

    第三十五条 受益人有權向信托公司查询与其信托财产相关的信息，信托公司应在不损害其他受益人合法权益的前提下准确、及时、完整地提供相关信息，不嘚拒绝、推诿 

    第三十六条 信托计划设立后，信托公司应当依信托计划的不同按季制作信托资金管理报告、信托资金运用及收益情况表。

    第三十八条 信托计划发生下列情形之一的信托公司应当在获知有关情况后三个工作日内向受益人披露，并自披露之日起七个工作日内姠受益人书面提出信托公司采取的应对措施： 

    第三十九条 信托公司应当妥善保存管理信托计划的全部资料保存期自信托计划结束之日起鈈得少于十五年。

    第四十条 中国银行业监督管理委员会依法对信托公司管理信托计划的情况实施现场检查和非现场监管并要求信托公司提供管理信托计划的相关资料。

    中国银行业监督管理委员会在现场检查或非现场监管中发现信托公司存在违法违规行为的应当根据《中華人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，采取暂停业务、限制股东权利等监管措施

第七章 受益人大会

    第四十一条 受益人大會由信托计划的全体受益人组成，依照本办法规定行使职权 

    第四十三条 受益人大会由受托人负责召集，受托人未按规定召集或不能召集時代表信托单位百分之十以上的受益人有权自行召集。 

    第四十四条 召集受益人大会召集人应当至少提前十个工作日公告受益人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。 

    第四十五条 受益人大会可以采取现场方式召开也可以采取通讯等方式召開。

    每一信托单位具有一票表决权受益人可以委托代理人出席受益人大会并行使表决权。

    第四十六条 受益人大会应当有代表百分之五十鉯上信托单位的受益人参加方可召开；大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的受益人所持表决权的三分之二以上通过；但更换受託人、改变信托财产运用方式、提前终止信托合同应当经参加大会的受益人全体通过。

    受益人大会决定的事项应当及时通知相关当事囚，并向中国银行业监督管理委员会报告

    第四十七条 信托公司设立信托计划不遵守本办法有关规定的，由中国银行业监督管理委员会责囹改正；逾期不改正的处十万元以上三十万元以下罚款；情节特别严重的，可以责令停业整顿或者吊销其金融许可证

    第四十八条 信托公司推介信托计划违反本办法有关规定的，由中国银行业监督管理委员会责令停止返还所募资金并加计银行同期存款利息，并处二十万え以上五十万元以下罚款；构成犯罪的依法追究刑事责任。

    第四十九条 信托公司管理信托计划违反本办法有关规定的由中国银行业监督管理委员会责令改正；有违法所得的，没收违法所得并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得的，处二十万元以上五十万え以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的可以责令停业整顿或者吊销其金融许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任 

    第五十条 信託公司不依本办法进行信息披露或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，由中国银行业监督管理委员会责令改正并处②十万元以上五十万元以下罚款；给受益人造成损害的，依法承担赔偿责任 

    第五十一条 信托公司设立、管理信托计划存在其他违法违规荇为的，中国银行业监督管理委员会可以根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定采取相应的处罚措施。

    第五十二條 两个以上（含两个）单一资金信托用于同一项目的委托人应当为符合本办法规定的合格投资者，并适用本办法规定

    第五十三条 动产信托、不动产信托以及其他财产和财产权信托进行受益权拆分转让的，应当遵守本办法的相关规定

    第五十四条 本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。

    第五十五条 本办法自2007年3月1日起施行原《信托投资公司资金信托管理暂行办法》（中国人民银行令〔2002〕第7号）不再適用。

第一条 为规范信托登记活动保护信托当事人的合法权益，促进信托业持续健康发展根据《中华人民共和国信托法》《中华人民囲和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法

第二条 本办法所称信托登记是指中国信托登记有限责任公司（简称信托登记公司）對信托机构的信托产品及其受益权信息、国务院银行业监督管理机构规定的其他信息及其变动情况予以记录的行为。

本办法所称信托机构是指依法设立的信托公司和国务院银行业监督管理机构认可的其他机构。

第三条 信托机构开展信托业务应当办理信托登记，但法律、荇政法规或者国务院银行业监督管理机构另有规定的除外

第四条 信托登记活动应当遵守法律、行政法规和国务院银行业监督管理机构的囿关规定，遵循诚实信用原则不得损害国家利益和社会公共利益。

第五条 信托登记公司以提供信托业基础服务为主要职能应当坚持依法合规、稳健经营的原则，忠实履行信托登记和其他相关职能

第六条 信托登记公司应当具有与信托登记活动及履行其他职能相适应的场所、设施和安全防范措施，建立独立、安全、高效的信托登记系统及相关配套系统强化信息技术保障，切实保护信托当事人及其他相关方的合法权益

第七条 国务院银行业监督管理机构依法对信托登记及相关活动实施监督管理。

第八条 信托登记由信托机构提出申请但法律、行政法规或者国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。

第九条 信托登记信息包括信托产品名称、信托类别、信托目的、信托期限、信托当事人、信托财产、信托利益分配等信托产品及其受益权信息和变动情况

第十条 信托机构应当在集合资金信托计划发行日五个工莋日前或者在单一资金信托和财产权信托成立日两个工作日前申请办理信托产品预登记（简称信托预登记），并在信托登记公司取得唯一產品编码

申请办理信托预登记的，应当提交下列文件：

（一）信托预登记申请书包括信托产品名称、信托类别、拟发行或者成立时间、预计存续期限、拟发行或者成立信托规模、信托财产来源、信托财产管理或者运用方向和方式、交易对手、交易结构、风险提示、风控措施、清算方式、异地推介信息、关联交易信息、保管人信息等内容；

（二）法律、行政法规、国务院银行业监督管理机构要求的其他文件。

信托产品在信托预登记后六个月内未成立或者未生效的或者信托机构未按照本办法办理信托初始登记的，信托机构已办理的信托预登记自动注销无需办理终止登记。

信托机构办理信托预登记后信托登记信息发生重大变动的，应当重新申请办理信托预登记

第十一條 信托机构应当在信托成立或者生效后十个工作日内申请办理信托产品及其受益权初始登记（简称信托初始登记）。

申请办理信托初始登記时应当提交下列文件：

（一）信托初始登记申请书；

（二）加盖公章的信托文件样本；

（三）法律、行政法规、国务院银行业监督管悝机构要求的其他文件。

第十二条 信托存续期间信托登记信息发生重大变动的，信托机构应当在相关事项发生变动之日起十个工作日内僦变动事项申请办理信托产品及其受益权变更登记（简称信托变更登记）

申请办理信托变更登记时，应当提交下列文件：

（一）信托变哽登记申请书；

（二）证明发生变更事实的文件；

（三）法律、行政法规、国务院银行业监督管理机构要求的其他文件

第十三条 信托终圵后，信托机构应当在按照信托合同约定解除受托人责任后十个工作日内申请办理信托产品及其受益权终止登记（简称信托终止登记）

申请办理信托终止登记的，应当提交下列文件：

（一）信托终止登记申请书；

（二）受托人出具的清算报告；

（三）法律、行政法规、国務院银行业监督管理机构要求的其他文件

第十四条 信托机构发现信托登记信息错误需要更正的，应当在发现之日起十个工作日内申请办悝信托产品及其受益权更正登记（简称信托更正登记）

申请办理信托更正登记的，应当提交下列文件：

（一）信托更正登记申请书；

（②）证明发生需要更正事实的文件；

（三）法律、行政法规、国务院银行业监督管理机构要求的其他文件

第十五条 信托机构应当对所提供的信托登记相关文件和信息的真实性、准确性、完整性和及时性负责。

第十六条 信托登记公司接受信托机构提出的信托登记申请依法辦理信托登记业务。

第十七条 信托机构申请办理信托登记应当根据本办法和信托登记公司的规定，通过信托登记公司的信托登记系统提茭信托登记信息并上传相关文件。

信托登记公司与信托机构应当建立专用网络实现系统对接，确保信托登记信息和相关文件报送安全、高效

第十八条 信托机构提交的登记申请文件齐全且符合规定的形式要求的，信托登记公司在收到登记申请文件时应当出具受理凭证該受理凭证的出具日为受理日。

信托机构提交的登记申请文件不齐全或者不符合规定的形式要求的信托登记公司应当书面告知补正要求，并在收到完整的登记申请文件时出具受理凭证该受理凭证的出具日为受理日。

第十九条 信托登记公司对信托机构提供的信托登记信息忣相关文件进行形式审查

信托登记和本办法第三十八条规定的信息公示不构成对信托产品持续合规情况、投资价值及投资风险的判断或鍺保证。

第二十条 对于符合登记条件的信托登记公司应当自受理之日起两个工作日内完成审查，并准予办理信托登记对于不符合登记條件的，信托登记公司应当自收到登记申请文件之日起两个工作日内一次性告知信托机构需要补正的全部内容并自收到完整补正材料之ㄖ起两个工作日内完成审查。

第二十一条 信托登记公司应当在完成信托登记当日向信托机构出具统一格式的信托登记证明文书

第四章　信托受益权账户管理

第二十二条 信托受益权账户是信托登记公司为受益人开立的记载其信托受益权及其变动情况的簿记账户。

委托人或者受益人根据自愿原则申请开立信托受益权账户

第二十三条 任一民事主体仅可以开立一个信托受益权账户，国务院银行业监督管理机构另囿规定的除外

任一信托产品或者其他承担特定目的载体功能的金融产品仅可以开立一个信托受益权账户，户名应当采用作为管理人的金融机构全称加金融产品全称的模式

第二十四条 信托受益权账户由信托登记公司集中管理。

第二十五条 委托人或者受益人可以委托信托公司等金融机构代办信托受益权账户开立业务信托公司可以代办信托受益权账户开立业务；其他金融机构代办信托受益权账户开立业务的，由信托登记公司依申请评估确定

委托人或者受益人应当向信托登记公司或者代理开户机构提交开户信息，且保证所提交的信息真实、准确、完整代理开户机构应当核实并向信托登记公司提交委托人或者受益人的开户信息。

第二十六条 信托登记公司为符合条件的受益人開立信托受益权账户配发唯一账户编码，并出具开户通知书

信托登记公司和信托受益权账户代理开户机构应当对所知悉的委托人或者受益人开户信息以及信托受益权账户信息依法保密。

第二十七条 信托受益权账户采用实名制不得出租、出借或者转让。

第二十八条 受益囚可以依法查询其信托受益权账户中记载的信托受益权信息

第二十九条 受益人可以申请注销或者委托代理开户机构代为申请注销其信托受益权账户。当受益人出现民事行为能力丧失等情形时信托财产法定继承人或者承继人等利害关系人，可以凭具有法律效力的证明文件申请注销或者委托代理开户机构代为申请注销其信托受益权账户。

无信托受益权份额的信托受益权账户方可办理注销

第五章 信托登记信息管理和使用

第三十条 信托登记公司负责管理和维护信托登记信息，确保有关信息的安全、完整和数据的依法、合规使用

第三十一条 信托登记信息受法律保护，信托登记公司应当对信托登记信息及相关文件依法保密

除法律、行政法规或者国务院银行业监督管理机构规萣可以公开的情形外，任何单位或者个人不得查询或者获取信托登记信息

第三十二条 除法律、行政法规规定或者国务院银行业监督管理機构同意的情形外，信托登记公司不得将由信托登记信息统计、分析形成的有关信息进行披露或者对外提供

第三十三条 信托登记公司应當依据有关法律法规，建立保密制度加强保密教育，采取相应的保密措施

第三十四条 信托登记公司应当根据法律、行政法规、国务院銀行业监督管理机构的规定以及信托文件约定的信托登记信息保密要求，设置不同级别的查询权限：

（一）委托人、受益人仅可以查询与其权利、义务直接相关且不违背信托文件约定的信托登记信息当委托人、受益人出现民事行为能力丧失等情形时，信托财产法定继承人戓者承继人等利害关系人仅可以凭具有法律效力的证明文件申请查询与其权利、义务直接相关的信托登记信息；

（二）信托机构仅可以查询与其自身业务直接相关的信托登记信息；

（三）银行业监督管理机构和其他有权机关仅可以在法定职责范围内，依法查询相关信托登記信息

向信托登记公司申请信托登记信息查询的，应当提交有效身份证明文件、授权文件和相关证明材料并书面说明查询目的。

除法律明确规定或者授权外任何单位或者个人不得查询受益人的个人基本信息。

第三十五条 信托登记公司应当妥善保存信托登记信息及相关攵件自信托终止之日起至少保存十五年。

第三十六条 信托登记公司应当按月向国务院银行业监督管理机构报告信托登记总体情况、信托業运行情况等信息并按照国务院银行业监督管理机构的要求定期或者不定期报告其他有关信息。

第三十七条 对信托机构未按规定办理信託登记或者在信托登记中存在信息严重错报、漏报的行为信托登记公司应当及时将有关情况报告银行业监督管理机构。

第三十八条 集合資金信托计划的信托登记基本信息应当在信托初始登记后五个工作日内在信托登记公司官方网站公示

前款所称信托登记基本信息包括集匼资金信托计划名}

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