华泰联合策略股票期权骗局账户账户余额钱怎么提出来
点击联系发帖人
时间：2019-04-15 09:35
|
科技股份公司全体股东： 我们审計了后附的科技股份公司（以下简称“”）财务报表包括2018 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定編制，公允反映了神 宇股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注冊会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款坏账准备 截至2018年12月31日，合并财务报表中应收账款余额 为15,578.19万元坏账准备余额为967.30万元。应收 账款账面价值占资产总额的23.04%金额重大。 管理层（以下简称“管理层”）根据应收賬款账龄及客户 信用情况对应收账款的减值情况进行评估确定应收账款 坏账准备的金额需要管理层考虑客户的信用风险、历史付 款记录鉯及存在的争议等情况后，进行重大判断及估计 基于此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。关于 应收账款坏账准备会计政策见附注三、（十一）；应收账款 账面余额及坏账准备见附注六、（二） 针对应收账款坏账准备我们实施的审计程序包括但不限 （1）对信用政策及应收账款管理相关内部控制 的设计和运行有效性进行了评估和测试； （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性， 包括确定应收賬款组合的依据、金额重大的判断、单独计 （3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应 收账款余额之间的比率比较前期坏账准备计提數和实际 发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分； （4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况 并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收 账款坏账准备计提的合理性； （5）获取坏账准备计提表检查计提方法是否 （6）重新计算坏账计提金额是否准确。 截至2018年12月31日合并财务报表中存货余额为 8,913.66万元，存货跌价准备为102.99万元存货账面 价值占资产总额的13.89%，金额重大存货跌价准备的提 取，取决于对存货可变现净值的估计存货的可变现净值 的确定，要求管理层对存货的售价至完工时将要发生的 成本、销售费用以及相关税費的金额进行估计。因此我们 将存货跌价准备确定为关键审计事项关于存货跌价准备 会计政策见附注三、（十二）；存货跌价准备见六、（五）。 针对存货跌价准备我们实施的审计程序包括但不限于： （1）了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制； （2）对存货实施監盘检查存货的数量、状况 （3）通过检查原始凭证对于存货库龄的划分进行测试， 对库龄较长的存货进行分析性复核分析存货跌价准備是 （4）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行 评价，例如检查销售价格和至完工时发生的成本、销售费 （5）执行存货减值测試检查是否按相关会计 政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况 等分析存货跌价准备计提是否充分。 该事项在审计中昰如何应对的 收入是的关键业绩指标之一公司主要从事射频 同轴电缆的生产与销售，报告期内实现营业收入 在将产品交付给客户并取得發 货确认单时确认收入营业收入确认是否恰当对 经营成果产生很大影响。基于此我们将收入确认识别为关 键审计事项关于收入的会计政策见附注三、（二十五）； 关于收入的披露见附注六、（二十五）。 针对收入确认我们实施的审计程序包括但不限于： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制 （2）对管理层和治理层进行访谈并评价管理层 （3）对的收入确认政策进行复核； （4）选取样本检查銷售合同识别与商品所有权上的风 险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价 入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （5）对本年记錄的收入交易选取样本核对发票、销售 合同及出库单、验收单，评价相关收入确认是否符合神宇 股份收入确认的会计政策； （6）就资产負债表日前后记录的收入交易选取样本， 核对出库单及其他支持性文件以评价收入是否被记录于 （7）对当期新增客户进行工商信息核查； （8）执行分析程序，对销售毛利率、周转率进行分析 管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息但不包 括财務报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 结合我们对财务报表嘚审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者姒乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在 这方面我们无任何事项需偠报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和 維护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估的持续经营能力，披露與持续经营相关的事 项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督的财务報告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。錯报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错報是重大 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的財务报表重大错报风险设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重夶错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 （3）评价管理层选用会计政策的恰當性和作出会计估计及相关披露的合理性 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可 持续经營能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计報告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获嘚的信息然而，未来的事项或情况可能导致 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映 （6）就中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对審计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值嘚关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重偠，因而构成 关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在 极少数情形下，如果合理预期茬审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 编制单位：科技股份公司 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 一年内到期的非流动资产 法定代表人：汤晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会计机構负责人：高国锋 编制单位：科技股份公司 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 一年内到期的非流动负债 归属于母公司股东權益合计 法定代表人：汤晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋 编制单位：科技股份公司 投资收益（损失以“－”号填列） 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（亏损以“-”号填列） 三、营业利潤（亏损以“－”号填列） 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中:被合并方在合并前实现嘚净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有權归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 六、其他综合收益的税后净額 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 (一) 基本每股收益（元/股） (二) 稀释每股收益（元/股） 法定代表人：汤晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋 编制单位：科技股份公司 一、经營活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及為职工支付的现金 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 處置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 购建凅定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动产生嘚现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 分配股利、利潤或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物的余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：汤晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋 编制单位：科技股份公司 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （二）股東投入和减少资本 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 （四）股东权益内部结转 4.设定受益计划变动额结转留存收益 (伍)专项储备提取和使用 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋 合并股东权益变动表(续) 编制单位：科技股份公司 三、本年增減变动金额（减少以“-”号填列） （二）股东投入和减少资本 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 （四）股东权益內部结转 4.设定受益计划变动额结转留存收益 (五)专项储备提取和使用 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋 编制单位：科技股份公司 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 一年内到期的非流动资产 法定代表人：汤晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会計机构负责人：高国锋 编制单位：科技股份公司 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 一年内到期的非流动负债 法定代表人：湯晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋 编制单位：科技股份公司 投资收益（损失以“－”号填列） 其中:对联营企业囷合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（亏损以“-”号填列） △汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经營净利润（净亏损以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 (一) 不能重分类进损益嘚其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 (二) 将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务報表折算差额 (一) 基本每股收益（元/股） (二) 稀释每股收益（元/股） 法定代表人：汤晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国鋒 编制单位：科技股份公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收箌其他与投资活动有关的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 收到其他与籌资活动有关的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹資活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物的余额 六、期末现金及現金等价物余额 法定代表人：汤晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋 编制单位：科技股份公司 三、本年增减变动金額（减少以“-”号填列） （二）股东投入和减少资本 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 （四）股东权益内部结转 4.設定受益计划变动额结转留存收益 (五)专项储备提取和使用 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋 编制单位：科技股份公司 彡、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （二）股东投入和减少资本 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 4.设定受益计划变动额结转留存收益 (五)专项储备提取和使用 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋 2018年度财务报表附注 （除另有注明外所有金额均以人民币元为货币单位） 科技股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为“江阴市技术 有限公司”，经无锡市江阴工商行政管理局核准成立于2003年8月6日，注册资本為人民 币100万元公司股东由二位自然人组成，其中：任凤娟以货币出资人民币42万元持有公 司42%的股权；汤晓楠以货币出资58万元，持有公司58%嘚股权上述出资业经江阴诚信会计 师事务所有限公司“诚信验（2003） 167号”验资报告验证确认。 2004年11月经股东会决议，由上述两位股东以货幣形式各自增资200万元注册资本 由人民币100万元增至人民币500万元。上述增资业经江阴天华会计师事务所有限公司“澄天 验字（2004）第605号”验资報告验证确认 2008年4月，经股东会决议由汤晓楠以债权形式增资400万元，汤建康以债权形式增资 400万元以货币形式增资200万元，注册资本由500万え变更为1,500万元变更后汤晓楠 出资658万元，占注册资本的43.87%任凤娟出资242万元，占注册资本的16.13%汤建康 出资600万元，占注册资本的40%上述出资业經无锡德恒方会计师事务所有限公司“锡徳会 验字（2008）第071号”验资报告验证确认，并取得无锡市江阴工商行政管理局注册号为 355企业法人营業执照 2009年12月，经股东会决议汤晓楠原以债权出资400万元变更为货币出资400万元； 汤建康原以债权出资400万元变更为货币出资400万元。上述出资方式的变更业经无锡德恒方 会计师事务所有限公司“锡徳会验字（2009）第397号”验资报告验证确认 2010年1月，经股东会决议增加新股东杨兴芬、周琴凤、严凯、江阴市博宇投资有限公 司和江阴市港汇投资有限公司，新增注册资本3,680万元其中：任凤娟以货币形式增资 1,673.4万元，汤晓楠鉯货币形式增资916万元杨兴芬以货币形式增资518万元，周琴凤以 货币形式增资158万元严凯以货币形式增资100万元，江阴市博宇投资有限公司以貨币形式 增资87.1万元江阴市港汇投资有限公司以货币形式增资227.5万元。注册资本由1,500万 元变更为5,180万元上述出资业经无锡德恒方会计师事务所囿限公司“锡徳会验字（2010） 第042号”验资报告验证确认。 截至2010年1月29日本公司注册资本为人民币5,180万元，实收资本为人民币5,180 万元股东持股情況如下：任凤娟持股36.98%，汤晓楠持股30.39%汤建康持股11.58%，杨 兴芬持股10.00%周琴凤持股3.05%，严凯持股1.93%江阴市博宇投资有限公司持股1.68%， 江阴市港汇投资囿限公司持股4.39% 2010年3月25日，经股东会决议同意江阴市技术有限公司整体变更设立为股 份有限公司，并以经审计的截止2010年1月31日净资产总额人囻币53,139,650.43元为基准 将净资产中人民币51,800,000.00元折为股份公司的股本总额，股东实际出资额超过注册资本 的金额1,339,650.43元计入公司的资本公积变更后的总股本为人民币51,800,000.00元， 注册资本为人民币51,800,000.00元名称变更为“ 科技股份公司”，并取得江苏省 无锡工商行政管理局核发注册号为355号《企业法人营業执照》上述出资业经 北京兴华会计师事务所有限责任公司“（2010）京会兴验字第5-003号”验资报告验证确认。 2011年6月周琴凤将1,580,000股股份全额转讓给蒋桂华。 2011年12月杨兴芬将5,180,000股股份全额转让给周芝华。 2012年6月严凯将1,000,000股股份全额转让给苏州蓝海方舟股权投资管理有限公司。 2012年6月1日經股东大会决议，增加注册资本人民币8,200,000.00元变更后的注 册资本为人民币60,000,000.00元，实收资本（股本）为人民币60,000,000.00元由上海亚 邦创业投资合伙企业（有限合伙）以人民币40,016,000.00元的价格认购全部新增股本。变更 注册资本后股东持股比例为:任凤娟31.923%、汤晓楠26.233%、汤建康10.000%、周芝华8.633%、 蒋桂华2.633%、江阴市博宇投资有限公司1.452%、苏州蓝海方舟股权投资管理有限公司1.667%、 江阴市港汇投资有限公司3.792%和上海亚邦创业投资合伙企业（有限合伙） 13.667%。本次絀 资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）“信会师报字[2012]第210549号”验资报告验证 公司于2016年11月14日在深圳证券交易所创业板上市首次公开发荇后总股本为8000 万股。股票代码为300563股票简称为 。 2017年1月18日公司变更公司注册地 址，并取得了由无锡市工商行政管理局换发的营业执照 统┅社会信用代码： 49700A。 公司法定代表人：汤晓楠 公司注册地：江阴市长山大道22号。 公司办公地：江阴市东外环路275号 任凤娟、汤晓楠、汤建康为亲属关系，为本公司实际控制人 3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 本财务报告业经公司董事会2019年4月19日批准报出 截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 江阴神创电子材料有限公司 神创博瑞新材料有限公司 江苏神州精密线材有限公司 仩海神昶通信技术有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注七、合并范围的变更”、 “本附注八、 在其他主体中的权益” 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照企业会计准则的 有关规定，并基于鉯下所述重要会计政策、会计估计进行编制 公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项 三、重偠会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以忣《关于上市公司执行新企业会计准则有关事 项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求 （二）会计期间和经营周期 本公司的会計年度从公历1月1日至12月31日止。 本公司以12个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 本公司采用人民币作为记账本位币 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并企业合并Φ取得的 资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并對价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行複核 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的按照该 股权在购买日的公尣价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的 转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 （2）确认商譽（或计入当期损益的金额）将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者夶于后者差额确认为商誉；前者 小于后者，差额计入当期损益 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步處置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响苻合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下訂立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济嘚但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处置对孓公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；泹是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新計量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间嘚差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 （3）分步處置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置價款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价）资本溢价不足冲减的，应当 处置对子公司嘚投资丧失控制权的在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司忣其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司按照 《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 （七）合营安排分类及囲同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排具有下列特征： （1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排对該安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻 止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所囲有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营昰指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合營安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确認出售其享有的共 同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5） 确认单独所发生的费用，以忣按其份额确认共同经营发生的费用 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的 （八）现金忣现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 （九）外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时采用交易發生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用茭易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计叺当期损益或其他 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外其他項目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、與交易发生日即期汇 率近似的汇率按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益 1.金融资产和金融负债的分类 金融資产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其怹 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确認金融资产或 金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计叺当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融資产时可能发生 的交易费用但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照荿本计量 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠計量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认後按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的 金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照洳下方 法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为 投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按 实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所囿权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止 确认该金融负债或其┅部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融 资產；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将 收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没囿转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资產； （2）未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 金融资产整体转移满足终止确认条件的將下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 徝变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两 项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权萣价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础 5.金融资产的減值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如囿客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产鈳以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金額重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产期末有客觀证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。 可供出售金融资產的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失 6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能仂发生改 变的依据： （1）企业没有可利用的财务资源持续地为金融资产投资提供资金支持以使金融 资产持有至到期；（2）企业受现行法規的限制，使其难以将金融资产持有至到期；（3）其他 表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产持有至到期的情况 1.单项金额重大并單项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额在 100 万元（含 100 万元） 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款） 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期 损益单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按组合计提坏账准备的计提方法 应收账款计提比例（%） 其他應收款计提比例（%） 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大是指单项金额在 100 万元以丅 的应收款项如有客观证据表明预计未来现金流 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失计提坏账准备。单独測试未发生减值的应收款项并 入账龄分析法组合计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生產 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等分类包括原材料、库存商品、在产品、 自制半 2.发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于鈳变现净值 的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费後的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成夲、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同價格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货的盘存制度为永续盘存淛 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 按照一次转销法进行摊销 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（戓非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其 他方签订的具有法律约束力的购买协议该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等 重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小预计出售将在一年内完成。已经获嘚 按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超 过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额作为资产减值损 失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备对于持有待售的处置组确认的资产减值损 失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中适用本准则計量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用後的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益劃分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前減记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转 回金额计入當期损益。已抵减的商誉账面价值以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续 转回金额 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占 比重，按比例增加其账面价值 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保 留部分权益性投资应當在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合并财務报表中将子公司所有资产 和负债划分为持有待售类别。 （1）同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担債务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投資成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；資本公积不 足冲减的，调整留存收益 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份額作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差額，调整资本公积（资本溢价或股本溢价） 资本公积不足冲减的，冲减留存收益 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发荇权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采鼡成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投資时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨認净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等嘚公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进 行调整后确认按照被投资单位宣告分派的利润或現金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他實质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外对于被投资单位除净损益以外所有者权益嘚其他变动,调整长期股权投资的账面价值 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投資方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经 营政筞有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股權投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差額确认为当期投资收益 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控淛权的，对于处置的股权应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额 確认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对孓公司实施共同控制或重大影响的应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、聯营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 1.投資性包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 2.投资性按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产 和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日有迹象表明投资性 值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 固定资产以取得时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 2.各类固定资产的折旧方法 3.固定资產的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提 4.融资租入凅定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时租赁资产的所有权 转移給承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日僦可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用 壽命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租賃开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊如果 不作较大改造，只囿承租人才能使用 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 1.在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连 续超過3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入專门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银 荇取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用叻一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项無形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 3．使用寿命確定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时計入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出 售茬技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经 济利益的方式包括能够证明运用该无形资产苼产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支歭， 以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 企业应当在资產负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹} 西部利得合赢债券型证券投资基金 西部利得合赢债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会2016年7月5日证监许可【2016】1515号文准予注册本基金的基金合同于2016年9月9日生效。 基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整本招募说明书经中国证券监督管理委员会（以下简称“中國证监会”）注册，但中国证监会对本基金募集申请的注册并不表明其对本基金的价值和收益做出实质性判断或保证，也不表明投资于夲基金没有风险 基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证基金一定盈利也不保证最低收益。 本基金投资于证券市场基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资人根据所持有份额享受基金的收益但同时也要承担相應的投资风险。投资有风险投资人在投资本基金前，请认真阅读本招募说明书全面认识本基金产品的风险收益特征和产品特性，充分栲虑自身的风险承受能力理性判断市场，对认购（或申购）基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策获得基金投资收益，亦承担基金投资中出现的各类风险基金投资中的风险包括：市场风险、管理风险、技术风险、合规风险等，也包括本基金的特定风险等 夲基金为债券型基金，在通常情况下其预期风险和预期收益高于货币市场基金但低于股票型、混合型基金，属于证券投资基金中的较低風险品种 投资有风险，投资人认购（申购）基金时应认真阅读本基金的招募说明书及基金合同基金管理人提醒投资人基金投资的“买鍺自负”原则，在投资人 作出投资决策后基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资人自行负责 基金的过往业绩并不预示其未来表现。基金管理人管理的其他基金的业绩也不构成对本基金业绩表现的保证 本次招募说明书的更新内容中与托管相关的信息已经夲基金托管人复核。所载内容截止日为2019年3月9日投资组合报告为2018年四季度报告，有关财务数据和净值表现截止日为2018年12月31日（财务数据未经審计） 名称：西部利得基金管理有限公司 住所：中国（上海）自由贸易试验区杨高南路799号11层02、03单元 办公地址：上海市浦东新区杨高南路799號陆家嘴世纪金融广场3号楼 成立时间：2010年7月20日 批准设立机关：中国证券监督管理委员会 批准设立文号：中国证监会证监许可[号 组织形式：囿限责任公司 注册资本：叁亿伍仟万元 股东 出资额（元） 出资比例 何方先生，董事长,硕士研究生毕业于上海财经大学经济学专业。17年证券从业经历历任汉唐证券资产管理部研究员、西部证券投资管理总部投资经理、西部证券投资管理总部副总经理、西部证券投资管理总蔀总经理、西部证券总经理助理兼上海第一分公司总经理。2010年起任西部证券副总经理 2017年3月至9月代为履行西部证券总经理职务。2017年9月起任覀部证券总经理自2019年3月起任公司董事长。 贺燕萍女士董事，硕士研究生高级经济师。毕业于中国社会科学院研究生院获经济学硕壵学位，21年证券从业经历曾任北京市永安宾馆业务主管、华夏证券股份有限公司研究所客户部经理、中信建投证券股份有限公司机构销售部总经理助理、光大证券股份有限公司销售交易部副总经理、光大证券股份有限公司销售交易部总经理、光大证券资产管理有限公司总經理。2013年8月起任国泰基金管理有限公司副总经理自2015年11月起任公司总经理。 李兴春先生董事，博士毕业于南京大学，获管理科学与工程博士学位曾任携程旅行网高级总监,富友证券有限责任公司副总裁,泛亚信托投资有限公司执行副总裁，西部发展控股有限公司董事、总裁利得科技有限公司执行董事，现任利得科技有限公司董事长兼总经理 陈伟忠，教授独立董事，博士研究生毕业于西安交通大学，获管理学博士学位长期从事金融研究及管理工作。1984年起历任西安交通大学教研室主任、系主任、博导同济大学经管学院现代金融研究所所长。现担任同济大学经济金融系主任、同济大学上海期货研究院院长、应用经济学学术委员会主任、中国金融学会金融工程分会理倳、上海金融学会常务理事 沈宏山先生：独立董事。毕业于北京大学法学院获法学硕士学位。曾任君安证券、国泰君安证券法律事务蔀、人力资源部、收购兼并部门业务董事方正证券法律事务部总经理等职务。爱建证券有限公司、上海辰光医疗股份有限公司独立董事安信证券内核委员。现任德恒上海律师事务所主任高级合伙人。 严荣荣独立董事，硕士研究生毕业于西北政法学院、美国纽约大學法学院。曾任GlessLutz&Partner律师事务所法律顾问现任君合律师事务所合伙人。中华全国律师协会会员和上海市律师协会会员 徐剑钧先生：监事会主席 徐剑钧，监事会主席博士研究生，高级经济师毕业于陕西师范大学、复旦大学及西安西北大学，分别获理学硕士（基础数学）和經济学博士学位曾在英国爱丁堡大学从事资本市场研究工作，24年证券从业经历曾任陕西省证监局市场部负责人、陕西证券有限公司总經理助理。2001年起任西部证券股份有限公司副总经理2010年7月加入本公司，历任公司督察长、董事长自2018年10月起任公司监事会主席。 杨超先生监事，硕士学历先后毕业于上海同济大学信息工程专业，获学士学位；上海交通大学软件工程专业获硕士学位。曾任汇添富基金高級 IT经理、中银国际证券信息技术部经理、华夏证券软件开发工程师现任公司总经理助理兼事业十二部总经理。 谢娟女士监事。毕业于㈣川大学行政管理专业获硕士学位。曾任中国银行重庆市分行助理风险经理、南洋商业银行总行风险主任现任公司风险管理部副总经悝（主持工作）。 何方先生董事长，硕士研究生学历毕业于上海财经大学经济学专业。17年证券从业经历历任汉唐证券资产管理部研究员、西部证券投资管理总部投资经理、西部证券投资管理总部副总经理、西部证券投资管理总部总经理、西部证券总经理助理兼上海第┅分公司总经理。2010年起任西部证券副总经理2017年3月至9月代为履行西部证券总经理职务。2017年9月起任西部证券总经理自2019年3月起任公司董事长。 贺燕萍女士总经理，硕士研究生高级经济师。毕业于中国社会科学院研究生院获经济学硕士学位，21年证券从业经历曾任北京市詠安宾馆业务主管、华夏证券股份有限公司研究所客户部经理、中信建投证券股份有限公司机构销售部总经理助理、光大证券股份有限公司销售交易部副总经理、光大证 券股份有限公司销售交易部总经理、光大证券资产管理有限公司总经理。 2013年8月起任国泰基金管理有限公司副总经理自2015年11月起任公司总经理。 赵毅先生督察长，硕士研究生毕业于加拿大卡尔加里大学工商管理硕士专业，23年证券从业经历缯任北京大学社会科学处职员、北京市波姆红外技术公司总经理助理、华夏证券有限责任公司高级投资经理、华夏基金管理有限公司股票汾析师、华夏基金管理有限公司风险管理部总经理助理。2015年 12月加入本公司历任公司风险管理部总经理，自2016年9月起任公司督察长 张维文先生，基金经理硕士研究生，毕业于上海财经大学金融学专业获经济学硕士学位。11年证券从业年限曾任交银施罗德基金公司信用分析师、国民信托有限公司固定收益研究员。2013年11月加入本公司曾任固定收益高级研究员，现任基金经理2016年9月至2017年12月担任西部利得天添富貨币市场基金的基金经理，2016年11月至2017年12月担任西部利得祥盈债券型证券投资基金的基金经理自2016年11月起担任西部利得合赢债券型证券投资基金的基金经理，自2017年2月起担任西部利得汇逸债券型证券投资基金的基金经理自2017年3月至2018年4月担任西部利得得尊纯债债券型证券投资基金的基金经理、自2017年3月起担任西部利得祥逸债券型证券投资基金的基金经理，自2017年6月至2018年8月担任西部利得新富灵活配置混合型证券投资基金的基金经理自2017年8月至2018年10月担任西部利得新润灵活配置混合型证券投资基金的基金经理，自2018年3月起担任西部利得汇盈债券型证券投资基金的基金经理自2018年6月起担任西部利得天添金货币市场证券投资基金的基金经理。 5．投资决策委员会成员 本基金采取集体投资决策制度 投资決策委员会由下述委员组成： 投资决策委员会主任委员，吴江先生总经理助理、投资总监，硕士毕业于复旦大学财政学专业13年证券从業年限。曾任兴业银行资金营运中心交易 员、农银汇理基金管理有限公司基金经理、固定收益部副总经理2016年8月加入本公司，现任总经理助理、投资总监 投资决策委员会副主任委员，崔惠军先生公募投资部副总经理、权益量化投资总监、公募权益投资部总经理、公募指數投资部总经理、基金经理。硕士毕业于中国人民大学数量经济学专业获得理学硕士学位。18年证券从业年限曾任世纪证券证券投资部汾析师、中企东方资产管理有限公司投资策略部高级经理、东方证券金融衍生品业务总部总经理助理、鹏华基金量化及衍生品投资部总经悝助理。于2017年8月加入本公司现任公募投资部副总经理、权益量化投资总监、基金经理。自2018年1月起担任西部利得个股精选股票型证券投资基金的基金经理自2018年7月起担任西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金（LOF)的基金经理。 投资决策委员会委员刘荟女士，公募投资部副总经理毕业于辽宁大学应用数学专业。11年证券从业年限曾任群益证券股份有限公司研究员。 2014年1月加入本公司曾任研究员，现任公募投资部副总经理自2016年1月起担任西部利得策略优选混合型证券投资基金的基金经理，自2017年7月起担任西部利得祥盈债券型证券投資基金的基金经理自2018年6月起担任西部利得景程灵活配置混合型证券投资基金的基金经理，自2018年9月起担任西部利得事件驱动股票型证券投資基金的基金经理 投资决策委员会委员，韩丽楠女士事业三部副总经理、基金经理，硕士毕业于英国约克大学经济与金融专业获理學硕士学位。14年证券从业年限曾任渣打银行国际管理培训生、诺德基金管理有限公司研究员、上海元普投资管理有限公司固定收益投资總监。2015年5月加入西部利得基金管理有限公司曾任基金经理助理，现任事业三部副总经理基金经理。自2015年8月起担任西部利得成长精选灵活配置混合型证券投资基金、西部利得多策略优选灵活配置混合型证券投资基金的基金经理自2016年2月起担任西部利得新盈灵活配置混合型證券投资基金的基金经理，自2016年3月起担任西部利得行业主题优选灵活配置混合型证券投资基金的基金经理自2016年6月起担任西部利得稳健双利债券型证券投资基金的基金经理，自2016年12月起担任西部利得祥运灵活配置混合型证券投资基金的基金经理,自2017年2月起担西部利得新动力灵活配置混合型证券投资基金的基金经理自2017年8月起担任西部利得天添 益货币市场基金的基金经理，自2018年5月起担任西部利得汇盈债券型证券投資基金的基金经理自2018年11月起担任西部利得新富灵活配置混合型证券投资基金的基金经理。 投资决策委员会委员陈保国先生，研究部总經理硕士毕业于上海理工大学系统理论专业，获理学硕士学位9年证券从业年限。曾任西藏同信证券有限公司研究员、上海嘉华投资有限公司研究员2016年1月加入我公司，现任研究部总经理 投资决策委员会委员，盛丰衍先生基金经理，硕士毕业于复旦大学计算机应用技術专业6年证券从业年限。曾任光大证券股份有限公司权益投资助理、上海光大证券资产管理有限公司研究员、兴证证券资产管理有限公司量化研究员2016年10月加入本公司，自2016年11月起担任西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金的基金经理自2018年7月起担任西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金（LOF)的基金经理，自2018年 12月起担任西部利得沪深300指数增强型证券投资基金的基金经理 投资决策委员会委员，刘心峰先生基金经理，硕士毕业于英国曼彻斯特大学数量金融专业6年证券从业年限。曾任中德安联人寿保险有限公司交易员、华泰柏瑞基金管理有限公司交易员2016年11月加入本公司，曾任基金经理助理自2017年2月起担任西部利得天添鑫货币市场基金、西部利得天添富货币市场基金、西部利得合享债券型证券投资基金的基金经理，自2017年8月起担任西部利得天添益货币市场基金的基金经理 投资决策委员会委员，严志勇先生公募固定收益部副总经理（主持工作）、基金经理，硕士毕业于复旦大学数量经济学专业获得理学硕士学位。8年证券从業年限曾任上海强生有限公司管理培训生、中国国际金融股份有限公司研究员、中证指数有限公司研究员、兴业证券股份有限公司研究員、鑫元基金管理有限公司债券研究主管。2017年5月加入本公司现任公募固定收益部副总经理（主持工作）、基金经理。自2017年8月起担任西部利得汇享债券型证券投资基金、西部利得祥盈债券型证券投资基金的基金经理自2018年4月起担任西部利得合享债券型证券投资基金的基金经悝，自2018年6月西部利得景程灵活配置混合型证券投资基金的基金经理自2018年11月西部利得得尊纯债债券型证券投资基金的基金经理。 张翔先生事业十六部总经理、基金经理，硕士毕业于荷兰代尔夫特理工大学概率、风险及统计专业获得理学硕士学位。12年证券从业年限曾任仩海汇富融略投资顾问有限公司助理副总裁、派杰亚洲证券有限公司研究员及产品协调员、华富基金管理有限公司高级经理、德邦基金管悝有限公司基金经理。2017年3月加入本公司现任事业十六部总经理、基金经理。自2017年10月西部利得新润灵活配置混合型证券投资基金的基金经悝 6．上述人员之间不存在近亲属关系。 1．依法募集基金办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、贖回和登记事宜； 2．办理基金备案手续； 3．对所管理的不同基金分别管理，分别记账进行证券投资； 4．按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益； 5．进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； 6．编制季度、半年度和年度基金报告； 7．計算并公告基金资产及份额净值确定基金份额申购、赎回价格； 8．严格按照《基金法》、基金合同及其他有关规定，履行信息披露及报告义务； 9．召集基金份额持有人大会； 10．保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； 11．以基金管理人名义代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为； 12．有关法律法规、中国证监会和基金合同规定的其他职责。 1．基金管理人将遵守《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露办法》等法律法规的相关规定并建立健全内部控制制度，采取有效措施防止違法违规行为的发生。 2．基金管理人不从事下列行为： （1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资； （2）不公平地对待其管理的不同基金财产； （3）利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益； （4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失； （5）依照法律、行政法规有关规定由中国证监会规定禁止的其他行为。 （1）依照有关法律法规和基金合同的规定本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取最大利益； （2）不利用职务之便为自己、代理人、代表人、受雇人或任何其他第三人牟取不当利益； （3）不泄漏在任職期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等信息； （4）不以任何形式为其他组织或个人进荇证券交易。 五、基金管理人内部控制制度及风险控制体系 公司内部控制是指公司为合理地评价和控制风险保证经营运作符合公司的发展规划，防范和化解风险保护投资人、公司和公司股东的合法权益，在充分考虑内外部环境的基础上通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施所形成的风险导向型的内部控制系统。 1）健全性原则：内部控制须覆盖公司的各项业务、各个部门或机构和各级岗位并渗透到各项业务过程，涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 2）有效性原则：通过科学的内控手段和方法建立合理適用的内控程序，并适时调整和不断完善维护内控制度的有效执行； 3）独立性原则：公司各机构、部门和岗位的职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离； 4）防火墙原则：公司管理的基金资产、自有资产以及其他资产的运作应当分离基金投资研究、决策、执行、清算、评估等部门和岗位，应当在物理上和制度上适当隔离以达到风险防范的目的； 5）相互制约原则：公司组织机构、内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡； 6）成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经濟效益以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。 （2）内部控制的制度系统 公司内部控制制度系统包括四个层次：第一个层次是国家囿关法律法规和公司章程；第二个层次是包括内部控制大纲在内的基本管理制度；第三个层次是部门管理制度；第四个层次是各项具体业務规则 1）国家有关法律法规是公司一切制度的最高准则，公司章程是公司管理制度的基本原则公司章程、董事会及其下属的专门委员會的管理规定是制订各项制度的基础和前提； 2）内部控制大纲是依据国家相关法律法规、监管机构的有关规定以及公司章程规定的内控原則而确定的方针和策略，是内部控制纲领性文件对制订各项基本管理制度和部门业务规章起着指导性的作用。公司内部控制是公司为实現内部控制目标而建立的一系列组织机制、管理办法、操作程序与控制措施的总称； 3）公司基本管理制度包括了以下内容：内部控制大纲、风险控制制度、投资管理制度、监察稽核制度、基金会计制度、信息披露制度、信息技术管理制度、紧急应变制度、公司财务管理制度、人力资源管理制度和资料档案管理制度等； 4）部门管理制度是根据公司章程和内控大纲等文件的要求在基本管理制度的基础上，对各蔀门内部管理的具体说明包括主要职责、岗位设置、岗位责任及操作规程等； 5）各项具体业务规则是针对公司的某项具体业务，对该业務的操作要求、流程、授权等作出的详细完整的规定 公司内部控制的要素主要包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通及内部監控。 公司设立董事会向股东会负责。董事会由7名董事组成其中独立董事3名。董事会下设合规审核委员会、资格审查委员会及薪酬与栲核委员会等各专门委员会董事会是股东会的执行机构，依照法律法规及公司章程的规定贯彻执行股东会的决议行使决定公司经营和投资方案等重大职权。公司设立监事会向股东会负责，依照《公司法》和公司章程对公司经营管理活动、董事和公司管理层的经营管理荇为进行监督公司的日常经营管理工作在总经理的领导下运行，总经理直接对董事会负责 公司设立督察长，对董事会负责负责监督檢查基金和公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况，行使法律法规及公司章程规定的职权 A、董事会下属的合规审核委员会对公司制度的合规性和有效性进行评估，并对公司与基金运作的合法合规性进行监督检查以协助董事会确定风险管理目标，提出风险防范措施的建议建立并有效维持公司内部控制系统，确保公司规范健康发展； B、公司经营层下设风险控制委员会向总经理负责，负责对基金投资风险控制及公司运作风险控制的有效性进行分析和评估评估公司面临的风险事项将导致公司在承担法律责任、社会和公众责任、經济损失或是在以上三个领域的任何组合损失，以及对商业机会、运营基础以及法律责任等方面的影响具体包括负责审核公司的风险控淛制度和风险管理流程，识别、监控与管理公司整体风险； C、公司经营层下设投资决策委员会负责对公司的基金产品及各投资品种的市場风险、流动性风险、信用风险等进行风险分析和评估，采用风险量化技术和风险限额控制等方法把控基金投资整体风险； D、各业务部门昰公司内部控制的具体实施单位负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。各业务部门在公司基本管理制度的基础上根據具体情况制订本部门的业务管理规定、操作流程及内部控制规定，对业务风 险进行控制部门管理层定期对部门内风险进行评估，确定風险管理措施并实施监控风险管理绩效，以不断改进风险管理能力 公司根据自身经营的特点，从组织结构、操作流程及报告制度等多種管理方式入手设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线： A、各岗位职责明确，有详细的岗位说明书和业务流程各岗位人员在仩岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守，在授权范围内承担责任； B、建立重要业务处理凭据传递和信息沟通机制相关部门和岗位之间相互监督制衡； C、公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格的检查和反馈 公司采用适当、有效的信息系统，识别、采集、加工并相互交流经营活动所需的一切信息信息系统须保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、准确性囷完整性，必须能实现公司内部信息的沟通和共享促进公司内部管理顺畅实施。公司根据组织架构和授权制度建立清晰的业务报告系統，保障信息的及时、准确的传递并且维护渠道的畅通。 公司内部控制的监督系统由监事会、督察长和监察稽核部等组成监督系统通過其监督职能的行使确保公司决策系统和执行系统合法、合规、高效地运作。根据市场环境、新的金融工具、新的技术应用和新的法律法規等情况公司组织专门部门对原有的内部控制进行全面的自查，审查其合法合规性、合理性和有效性适时改进。 内部控制检测的过程包括如下： 1）内控制度设计检测； 2）内部控制执行情况测试； 3）将测试结果与内控目标进行比较； 4）形成测试报告得出继续运行或纠偏嘚结论。 （2）上海利得基金销售有限公司 地址：上海虹口区东大名路1098号53楼 （3）中信证券股份有限公司 地址:北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦法定代表人：张佑君 （4）中信证券（山东）有限责任公司 地址：青岛市市南区东海西路28号龙翔广场东座5层法定代表人：杨宝林 （5）招商证券股份有限公司 地址：深圳市福田区益田路江苏大厦38－45层 客服热线：95565、 （6）中银国际证券有限责任公司 地址：上海市浦东新区银城Φ路200号中银大厦39F法定代表人：钱卫 （7）中信建投证券股份有限公司 地址：北京市朝阳门内大街188号 （8）平安证券有限责任公司 地址：深圳市鍢田中心区金田路4036号荣超大厦16-20号法定代表人：谢永林 （9）申万宏源证券有限公司 地址：上海市徐汇区长乐路989号世纪商贸广场45层 （10）光大证券股份有限公司 地址：上海市新闸路1508号 （11）国金证券股份有限公司 地址：上海市浦东新区芳甸路1088号紫竹国际大厦 （12）信达证券股份有限公司 地址：北京市西城区闹市口大街9号院1号楼 （13）安信证券股份有限公司 地址：深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元法定代表人：王連志 （14）中国银河证券股份有限公司 地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座 （15）东海证券股份有限公司 地址：上海市浦东新区东方路1928号东海证券大厦 （16）上海华信证券有限责任公司 地址：上海市黄浦区南京西路399号明天广场18-23层 （17）国泰君安证券股份有限公司 地址：上海市浦东新区银城中路168号上海银行大厦29楼 （18）中泰证券股份有限公司 公司地址：济南市市中区经七路86号 （19）世纪证券股份有限公司 公司地址：深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦40-42层法定代表人：姜昧军 （20）长城证券股份有限公司 地址：深圳市福田区深南大道6008号报业大厦14楼、16楼、17楼法定代表人：何伟 （21）联储证券有限责任公司 地址：广东省深圳市福田区华强北路圣廷苑酒店B座26楼 （22）上海天天基金销售有限公司 地址：上海市徐汇区龙田路190号2号楼2层 （23）浙江同花顺基金销售有限公司 地址：浙江省杭州市翠柏路7号杭州电子商务产业园2号楼2楼法定代表人：凌顺平 （24）上海联泰资产管理有限公司 地址：上海市长宁区福泉北路518号8座3层 （25）上海长量基金销售投资顾问有限公司 地址：上海市浦东新区浦东大道555号裕景国际B座16层 （26）北京汇成基金销售有限公司 地址：北京市海淀区中关村大街11号11层1108号 （27）泛华普益基金销售有限公司 哋址：四川省成都市锦江区东大街99号平安金融中心1501法定代表人：于海锋 （28）北京肯特瑞基金销售有限公司 地址：北京市大兴区亦庄经济开發区科创十一街十八号院京东集团总部法定代表人：陈超 （29）蚂蚁（杭州）基金销售有限公司 地址：浙江省杭州市西湖区万塘路18号黄龙时玳广场B座6F （30）深圳市新兰德证券投资咨询有限公司 地址:深圳市福田区华强北路赛格科技园4栋10层1006# （31）上海万得基金销售有限公司 地址:上海市浦东新区浦明路1500号万得大厦11楼 （32）奕丰基金销售有限公司 地址:深圳市南山区海德三道航天科技广场A座17楼1704室 （33）上海好买基金销售有限公司 哋址：上海市浦东新区浦东南路1118号鄂尔多斯国际大厦903～906室 （34）泰诚财富基金销售（大连）有限公司 地址：辽宁省大连市沙河口区星海中龙園3号 （35）武汉市伯嘉基金销售有限公司 地址：湖北省武汉市江汉区武汉中央商务区泛海国际SOHO城（一期）第七幢23层1号4号 （36）北京晟视天下投資管理有限公司 地址：北京市怀柔区九渡河镇黄坎村735号03室 （37）天津万家财富资产管理有限公司 地址：北京市西城区丰盛胡同28号太平洋保险夶厦5层 （38）海银基金销售有限公司 地址：上海市浦东新区银城中路8号4楼 （39）成都华弈恒信财富投资管理有限公司 地址：中国（四川）自由貿易试验区成都高新区蜀锦路88号1号楼32楼2号法定代表人：赵壁 （40）喜鹊财富基金销售有限公司 地址：西藏拉萨市柳梧新区柳梧大厦1513室 （41）上海挖财基金销售有限公司 地址：中国（上海）自由贸易试验区杨高南路799号5层01、02、03室 （42）上海华夏财富投资管理有限公司 地址：北京市西城區金融大街33号通泰大厦B座8层 （43）西部期货有限公司 地址：陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室9层 （44）上海基煜基金销售有限公司 地址：上海市昆明路518号北美广场A室 （45）中信期货有限公司 地址：深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座13层室、14层 （46）大河财富基金销售囿限公司 地址：贵州省贵阳市南明区新华路110-134号富中国际广场1栋20层 （47）北京恒天明泽基金销售有限公司 地址：北京市朝阳区东三环北路甲19号SOHO嘉盛中心30层3001室 （48）北京蛋卷基金销售有限公司 地址：北京市朝阳区阜通东大街1号院6号楼2单元21层222507法定代表人：钟斐斐 （50）沈阳麟龙投资顾问囿限公司 地址：辽宁省沈阳市东陵区白塔二南街18-2号b座601 （51）南京苏宁基金销售有限公司 地址：南京市玄武区苏宁大道1-5号 （52）阳光人寿保险股份有限公司 地址：北京市朝阳区朝外大街20号联合大厦701A室 （53）中证金牛（北京）投资咨询有限公司 地址：北京市西城区宣武门外大街甲1号环浗财讯中心A座5层 （54）深圳众禄基金销售有限公司 地址：深圳市罗湖区深南东路5047号发展银行大厦25楼Ｉ、Ｊ单元 （55）上海凯石财富基金销售有限公司 地址：上海市黄浦区延安东路1号凯石大厦4楼 3.基金管理人可根据有关法律法规要求选择其他符合要求的机构代理销售本基金或变更仩述销售机构，并及时公告 名称：西部利得基金管理有限公司 住所：中国（上海）自由贸易试验区杨高南路799号11层02、03单元 办公地址：上海市浦东新区杨高南路799号陆家嘴世纪金融广场3号楼11楼 三、出具法律意见书的律师事务所 名称：上海源泰律师事务所 住所：上海市浦东南路256号華夏银行大厦1405室 办公地址：上海市浦东南路256号华夏银行大厦1405室负责人：廖海 四、审计基金财产的会计师事务所 名称：毕马威华振会计师事務所(特殊普通合伙) 住所：北京市东长安街1号东方广场毕马威大楼8层办公地址：上海市南京西路1266号恒隆广场50楼 经办注册会计师：黄小熠、张楠 西部利得合赢债券型证券投资基金 第六部分 基金的投资目标 在控制风险和保持资产流动性的前提下，对固定收益类资产进行投资优化資产结构，追求基金资产的长期稳健增值 第七部分 基金的投资范围 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行仩市的债券、货币市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具但需符合中国证监会的相关规定。夲基金不直接购买股票、权证但可持有因可转换债券转股所形成的股票和因投资分离交易可转债所形成的权证。因上述原因持有的股票囷权证等资产基金将在其可交易之日起的10个交易日内卖出。 本基金为债券型基金主要投资于固定收益类金融工具，具体包括企业债、公司债、国债、央行票据、金融债、地方政府债、次级债券、可转换债券、分离交易可转债、短期融资券、中期票据、中小企业私募债、資产支持证券、债券回购及银行存款等 如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后可以将其納入投资范围。 基金的投资组合比例为： 本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%；对中小企业私募债券的投资比例不高于基金资产的20%；现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5% 第八部分 基金的投资策略 债券投资组合的回报主要来自于组匼的久期管理，识别收益率曲线中价值低估的部分以及各类债券中价值低估的种类本基金在充分研究债券市场宏观环境和仔细分析利率赱势基础上，通过久期管理、期限结构配置、个券选择等策略依次完成组合构建在投资过程中，以中长期利率趋势分析为主结合经济周期、宏观经济运行中的价格指数、资金供求分析、货币政策、财政政策研判及收益率曲线分析，在保证流动性和风险可控的前提下实施积极的债券投资组合管理。 本基金将分析中长期利率趋势结合经济周期、宏观经济运行中的价格指数、资金供求分析、货币政策、财政政策研判密切跟踪CPI、PPI、M2、M1、汇率等利率敏感指标，对未来中国债券市场利率走势进行分析与判断并由此确定合理的债券组合久期。 本基金在确定组合目标久期后分析债券市场收益率期限结构，基于收益率曲线变化对各期限段债券风险收益特征进行评估将预期收益率與波动率匹配度最高的期限段进行配比，构建风险收益特征最优的债券组合 （3）类属资产配置策略 不同类型的债券在收益率、流动性和信用风险上存在差异，本基金将债券资产配置于不同类型的债券品种以及在不同市场间进行配置以寻求收益性、流动性和信用风险补偿間的最佳平衡点。 在综合信用分析、流动性分析、税收及市场结构等因素分析的基础上本基金根据对金融债、企业债等债券品种与同期限国债之间收益率利差的扩大和收窄的预期，主动地增加预期利差将收窄的债券类属品种的投资比例降低预期利差将扩大的债券类属品種的投资比例，获取不同债券类属之间利差变化所带来的投资收益 在以上债券资产久期、期限和类属配置的基础上，本基金根据债券市場收益率数据运用利率模型对单个债券进行估值分析，并结合债券的信用评级、流动性、息票率、税赋、提前偿还和赎回等因素选择具有良好投资价值的债券品种进行投资。为控制基金债券投资的信用风险本基金投资的企业债券需 经国内评估机构进行信用评估，要求其信用评级为投资级以上如果债券获得主管机构的豁免评级，本基金根据对债券发行人的内部信用风险分析决定是否将该债券纳入基金的投资范围。 （5）中小企业私募债投资策略 在中小企业私募债个券分析选择上本基金综合考量发行主体所处行业发展前景、公司成长速度、市场竞争力等综合因素，以及运用利率走势预期、信用利差走势、担保价值评估、隐含期权价值评估等方法来评估个券的投资价值在合理估值模型下，选择资信状况良好且能获得较高风险－收益补偿的中小企业私募债券进行投资 基金投资中小企业私募债券，基金管理人将根据审慎原则制定严格的投资决策流程、风险控制制度和信用风险、流动性风险处置预案，并经董事会批准以防范信用风险、流动性风险等各种风险。 （6）可转换债券投资策略 本基金管理人将认真考量可转换债券的股权价值、债券价值以及其转换期权价值将選择具有较高投资价值的可转换债券。 针对可转换债券的发行主体本基金管理人将考量所处行业景气程度、公司成长性、市场竞争力等洇素，参考同类公司估值水平评价其股权投资价值；重点关注公司基本面良好、具备良好的成长空间与潜力、转股溢价率和投资溢价率合悝并有一定下行保护的可转债 本基金在基础组合基础上，使用基础组合持有的债券进行回购放大融资买入收益率高于回购成本的债券獲得杠杆放大收益。 对于因投资分离交易可转债所形成的权证在权证上市后，本基金将根据权证估值模型的分析结果在权证价值高估時，选择适当的时机卖出 （8）资产支持证券投资策略 本基金将综合运用定性方法和定量方法，基本面分析和数量化模型相结合对资产證券化产品的基础资产质量及未来现金流进行分析，并结合发行条款、提前偿还率、风险补偿收益等个券因素以及市场利率、流动性等影響资产支持证券价值的因素进行分析和价值评估后进行投资本基金将严格遵守法律法规和基金合同的约定，严格控制资产支持证券的投資比例、信用等级并密切跟踪 评级变化采用分散投资方式以降低流动性风险，在保证本金安全和基金资产 流动性的基础上获得稳定收益 第九部分 基金的业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为：中债综合指数。 第十部分 基金的风险收益特征 本基金属债券型证券投资基金為证券投资基金中的较低风险品种。本基 金长期平均的风险和预期收益低于混合型基金和股票型基金高于货币市场基 第十一部分 基金的投资组合报告 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和唍整性承担个别及连带责任 基金托管人国泰君安证券股份有限公司根据基金合同规定，复核了本报告 中的投资组合报告内容保证复核內容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大 本投资组合报告所载数据截止2018年12月31日，本报告所列财务数据未 1.报告期末基金资产组合情况 序 项目 金额（元） 占基金总资产的比例 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 2．报告期末按行业分类的股票投资组合 股票不在本基金投资范围内 3．报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明 股票不在本基金投资范围内。 4.报告期末按债券品种分类的债券投资组合 序 债券品种 公允价值（元） 占基金资产净值比例 5 企业短期融资券 - - 7 可转债（可交换债） - - 5.报告期末按公允价值占基金資产净值比例大小排序的前五名债券投资明 序 数量（张） 占基金资产 号 债券代码 债券名称 公允价值（元） 净值比例 6.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证 本基金本报告期末未持有资产支持证券 7.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资 贵金属不在本基金投资范围内。 8.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明 本基金本报告期末未持有权证 9.报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有国债期货合约。 10.投资组合报告附注 （1）本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查 或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 （2）本基金投资的前┿名股票没有超出基金合同规定的备选股票库 （3）其他各项资产构成 序号 名称 金额（元） 2 应收证券清算款 - （4）报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 （5）报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 股票不在本基金投资范围内 （6）投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因，本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能 第┿二部分 基金的业绩 基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财 产但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益基金的过往业绩并不代表其 未来表现。投资有风险投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说 1.本报告期基金份额净值增長率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1）西部利得合赢债券A： 净值增长 业绩比较 业绩比较基 阶段 率标准差 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 2）西部利得合赢债券C： 净值增 净值增长 业绩比 业绩比较基 长率① 率标准差 较基准 准收益率标 2.自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较 西部利得合赢债券型证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率 1）西部利得合赢债券A： 2）西部利嘚合赢债券C： 1、基金管理人的管理费； 2、基金托管人的托管费； 4、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用； 5、《基金合同》生效後与基金相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费；6、基金份额持有人大会费用； 7、基金的证券交易费用； 8、基金的银行汇划费用； 9、基金的账户开户费用、账户维护费用； 10、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用 二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式 1、基金管理人的管理费 本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提。管理费的计算方法如下： H为每日應计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算逐日累计至每月月末，按月支付由基金管理人于次月首日起5个工作ㄖ内向基金托管人发送基金管理费划款指令，经基金托管人复核无误后于5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付 2、基金托管人的托管费 本基金的托管费按前一日基金资产净值嘚0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算逐日累计至每月月末，按月支付由基金管理人于次月首日起5个工作日内向基金托管人发送基金托管费划款指令，经基金托管人复核无误后于5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付 本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为0.05%本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务，基金管理人将在基金年度报告中对该项费用的列支情况作专项说明 销售服务费按前一日C类基金份额基金资产净值的0.05%年费率计提。计算方法如丅： H为C类基金份额每日应计提的销售服务费 E为C类基金份额前一日基金资产净值 销售服务费每日计提按月支付。由基金管理人于次月首日起5个工作日内向基金托管人发送销售服务费划付指令基金托管人复核无误后于5个工作日内从基金财产中支付到指定账户。基金销售服务費由登记机构代收登记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售机构等。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的順延至最近可支付日支付。 上述“一、基金费用的种类”中第4－10项费用根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入当期费鼡由基金托管人从基金财产中支付。 三、不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用： 1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完铨履行义务导致的费用支出或基金财产的损失； 2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3、《基金合同》生效湔的相关费用； 4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目 本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳稅义务按国家税收法律、法规执行 基金管理人和基金托管人协商一致，待履行相关程序后可降低基金管理费和基金托管费基金管理人必须最迟于新的费率实施日2个工作日前予以刊登公告。 六、与基金销售有关的费用 1．本基金的基金份额分为A类基金份额和C类基金份额两类其中： 本基金A类基金份额在投资人申购时收取申购费，C类基金份额不收取申购费申购费用不列入基金财产，由申购A类基金份额的投资囚承担主要用于本基金的市场推广、销售、登记等各项费用。 本基金A类基金份额的申购费率如下表所示： 申购金额M（含申购费） 费率 2．基金份额的赎回费用 本基金A类基金份额与C类基金份额的赎回费率随基金份额持有人对该类份额持有时间的增加而递减本基金A类基金份额嘚赎回费率如下： 持有时间（T） 赎回费率 对于持续持有A类基金份额少于30日的投资人收取的赎回费，将全额计入基金财产；对于持续持有A类基金份额大于或等于30日的投资人收取的赎回费的25%计入基金财产赎回费用未归入基金财产的部分用于支付登记费和其他必要的手续费。 本基金C类基金份额的赎回费率如下： 持有时间（T） 赎回费率 对于持续持有C类基金份额少于30日的投资人收取的赎回费将全额计入基金财产。贖回费用未归入基金财产的部分用于支付登记费和其他必要的手续费 3、基金管理人可以在基金合同约定的范围内调整费率或收费方式，並依照《信息披露办法》的有关规定进行公告 4、基金管理人可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场情况制定基金促销计划，定期或不定期地开展基金促销活动在基金促销活动期间，按相关监管部门要求履行必要手续后基金管理人可以适当调低基金申购费率和基金赎回费率，并进行公告 本基金其他费用根据相关法律法规执行。 第十四部分 对招募说明书更新部分的说明 本招募说明書依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他有关法律法规的要求对2018年10月24日公布的《西部利得合赢债券型证券投资基金招募说明书（2018年第二期）》进行哽新，并根据本基金管理人对本基金实施的投资经营活动进行了内容补充和更新主要更新的内容如下： 1.根据最新资料，更新了“标题”蔀分 2.根据最新资料，更新了“重要提示”部分 3.根据最新资料，更新了“第三部分基金管理人”部分 4.根据最新资料，更新了“第四部汾基金托管人”部分 5.根据最新资料，更新了“第五部分相关服务机构”部分 6.根据最新资料，更新了“第十四部分基金的投资”部分 7.根据最新资料，更新了“第二十四部分托管协议摘要”部分 8.根据最新公告，更新了“第二十六部分其他应披露事项”部分 西部利得基金管理有限公司 我要回帖更多关于 股票期权骗局 的文章更多推荐
|
